費(fèi)用報(bào)銷管理制度十二篇

費(fèi)用報(bào)銷管理制度十二篇

費(fèi)用報(bào)銷管理制度十二篇

費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇1

一、目的

適應(yīng)公司業(yè)務(wù)快速發(fā)展，規(guī)范差旅費(fèi)管理，節(jié)約差旅成本，

規(guī)范員工出差審批、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等事宜，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于因公出差的所有員工（領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用

按其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。

三、相關(guān)定義

出差是指得到批準(zhǔn)在本市以外，并且時(shí)間在12小時(shí)以上的因

公外出。

四、員工及主管經(jīng)理的責(zé)任

1.員工應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任

1）出差前填寫出差申請并提交直接主管經(jīng)理批準(zhǔn)。

2）對發(fā)生的差旅費(fèi)用進(jìn)行合理的成本控制。

3）對各項(xiàng)差旅費(fèi)用，在發(fā)生之前已經(jīng)充分理解本制度對此的

規(guī)定。

4）任何與本制度不符、或超出本制度所規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，須

事先經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)，并將總經(jīng)辦的批示附在費(fèi)用報(bào)銷單后，沒有

批示將按正常標(biāo)準(zhǔn)或范圍報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)或范圍的部分由個(gè)人承

擔(dān)。

5）出差返回后，及時(shí)填寫正確的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)并附上相應(yīng)原

始票據(jù)，報(bào)銷費(fèi)用。

6）保證費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性，如實(shí)申報(bào)本人所發(fā)生的出差費(fèi)用

及相關(guān)補(bǔ)助，嚴(yán)禁私費(fèi)公報(bào)。

7）對于財(cái)務(wù)的詢問及問題反饋，及時(shí)予以回答和處理。

2.主管經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任

1）對部門的出差需求進(jìn)行合理有效的成本控制。

2）員工出差前，由直接主管經(jīng)理審批員工的出差申請，避免

不必要的出差，以控制成本。

3）對員工所報(bào)銷費(fèi)用的必要性、真實(shí)性、合理性進(jìn)行全面審

核，確保所發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用符合本制度。

4）對財(cái)務(wù)反饋的員工報(bào)銷問題予以關(guān)注。

3.公司所有員工均應(yīng)熟悉本制度，采取適當(dāng)?shù)拇胧┐_保遵循

本制度。

五、出差費(fèi)用報(bào)銷管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)

（一）公司總經(jīng)辦

公司總經(jīng)辦作為公司出差費(fèi)用報(bào)銷管理的決策機(jī)構(gòu)，主要職

責(zé)包括：

1）審議決定公司出差費(fèi)用報(bào)銷政策與制度；

2）審議決定公司出差費(fèi)用報(bào)銷調(diào)整方案；

3）審議決定公司各部門的出差費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、出差計(jì)劃、執(zhí)

行審批。

（二）財(cái)務(wù)部

財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)出差費(fèi)用報(bào)銷管理日常工作，主要職責(zé)包括:

1）審核各員工遞交的出差費(fèi)用的報(bào)銷單據(jù)；

2）查驗(yàn)遞交票據(jù)的真實(shí)性，查驗(yàn)費(fèi)用是否符合當(dāng)月預(yù)算；

3）遞交報(bào)銷單據(jù)給總經(jīng)辦；

4）發(fā)放報(bào)銷金額；

5）根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單編制會(huì)計(jì)分錄并裝訂相關(guān)憑證。

（三）各部門

各部門負(fù)責(zé)協(xié)助、配合財(cái)務(wù)資金部出差費(fèi)用報(bào)銷的工作，主

要職責(zé)包括：

1）合理預(yù)算出差費(fèi)用；

2）根據(jù)公司出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行差旅支出；

3）保存完整的票據(jù)及發(fā)票；

4）在規(guī)定的時(shí)間填寫費(fèi)用報(bào)銷單及借款報(bào)銷明細(xì)表；

5）按照標(biāo)準(zhǔn)粘貼相關(guān)費(fèi)用票據(jù)。

六、出差管理

（一）出差的申請

所有出差都須提前三日征得主管經(jīng)理的批準(zhǔn)，特殊情況除外。

差旅行程的更改或延長都必須事先征得主管經(jīng)理的同意。出差申

請批準(zhǔn)程序如下：

1.填寫“出差經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請表”（應(yīng)完整、詳細(xì)填寫，包括

出差目的、啟程時(shí)間、預(yù)計(jì)外出公干時(shí)間、主要費(fèi)用支出預(yù)算）,

交由所屬主管經(jīng)理簽字。

2?若需要借支差旅費(fèi)備用金者，還應(yīng)填寫“借款審批單”，

先由所屬主管經(jīng)理審核簽字——再交由總經(jīng)辦審批簽字——將

原件交由財(cái)務(wù)人員確認(rèn)后領(lǐng)取備用金。

3.原則上，公司不開放除差旅費(fèi)外的各種借款，前款未清者

不予辦理新的借支。借款標(biāo)準(zhǔn)為借款金額以能夠滿足業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)需

要的最低限額。

（二）差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的的必

要、合理的費(fèi)用，具體包括：交通費(fèi)、餐飲費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)助、住宿

費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)。

1.交通費(fèi)

1）交通費(fèi)主要包括含往返票、火車票、輪船票、汽車巴士票、

公共交通、出租車票等。

2）交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)范圍：機(jī)票經(jīng)濟(jì)艙，平均每張不超過1000元（含

稅）；高鐵、火車票、輪船票、出租票，二等座/經(jīng)濟(jì)位/普通快車，

實(shí)報(bào)實(shí)銷；汽車巴士票、公共交通實(shí)報(bào)實(shí)銷；異地出租票，單程

不超過起步價(jià)3倍，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

3）員工應(yīng)從成本意識出發(fā)，合理預(yù)算出差時(shí)間，至少提前三

日購買優(yōu)惠交通票。但對具有限制性條款的優(yōu)惠交通票可根據(jù)出

差任務(wù)和時(shí)間要求合理選擇。

4）出差時(shí)，因根據(jù)出差地的遠(yuǎn)近及業(yè)務(wù)的緊急程度選擇安全、

省時(shí)、經(jīng)濟(jì)的交通工具。兩、三名員工同行時(shí)可選擇乘坐同一輛

出租達(dá)到目的地，但對于目的地不一致可擇優(yōu)選擇出行方式。

5）員工乘坐早晚火車航班，早上8點(diǎn)前出發(fā)班次，晚上10點(diǎn)

后到達(dá)班次，合規(guī)合理，可據(jù)實(shí)報(bào)銷交通費(fèi)。

2.餐飲費(fèi)

1）餐飲費(fèi)主要是指因公出差發(fā)生的相關(guān)餐飲費(fèi)用。

2）一般客戶方會(huì)免費(fèi)提供餐飲服務(wù)，無此報(bào)銷項(xiàng)目；若特殊

情況不包括，則憑票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，每人每天不超過50元。

3）天數(shù)計(jì)算方式為：出差當(dāng)天發(fā)車時(shí)間為11:00前算一天、

20:00前算半天；達(dá)到公司駐地時(shí)間11:00后算半天、17:00后算

一天。

4.住宿費(fèi)

1）員工出差期間，應(yīng)優(yōu)先入住公司駐點(diǎn)住所、客戶安排的住

所或公司簽約酒店，如遇無法安排等特殊情況方可入住其他酒店。

2）住宿費(fèi)在公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，若入住的酒店標(biāo)準(zhǔn)超

過公司住宿標(biāo)準(zhǔn)，事前須經(jīng)總經(jīng)辦報(bào)備。

3）員工出差提倡同性合住，若出差事由不同需要分?jǐn)傎M(fèi)用的,

在報(bào)銷住宿費(fèi)時(shí)須注明分?jǐn)偳闆r。

4）住宿發(fā)票上應(yīng)注明住宿的起止時(shí)間、住宿單價(jià)、費(fèi)用項(xiàng)目

等信息，報(bào)銷時(shí)原則上提供詳細(xì)費(fèi)用清單。

5）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一線城市，實(shí)報(bào)實(shí)銷，每人每天每間不超過

300元；區(qū)縣城市，實(shí)報(bào)實(shí)銷，每人每天每間不超過200元。

5.其他公務(wù)雜費(fèi)

1）員工因公出差發(fā)生的其他公務(wù)雜費(fèi)。包括行李費(fèi)、購票手

續(xù)費(fèi)、文件復(fù)印打印費(fèi)等。

2）員工因乘坐廉價(jià)航空公司航班無免費(fèi)的'行李托運(yùn)而產(chǎn)生

的行李托運(yùn)費(fèi)或因帶有公司資料超免費(fèi)托運(yùn)而產(chǎn)生的托運(yùn)費(fèi)，經(jīng)

直接主管經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

3）員工因公發(fā)生的機(jī)票、火車票等的退票手續(xù)費(fèi)須注明退票

原因，經(jīng)直接主管經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

七、出差費(fèi)用報(bào)銷

（一）費(fèi)用的歸屬

出差費(fèi)用遵循誰受益誰承擔(dān)的原則。各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行出差

事前審批制度，確定出差費(fèi)用的受益部門。若出差受益部門與員

工所在部門不一致，出差申請經(jīng)受益部門權(quán)簽人審批同意的，費(fèi)

用歸屬受益部門。

（二）票據(jù)要求

所有住宿、交通或其他任何費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須提供真是業(yè)務(wù)的合

法、合規(guī)的原始票據(jù)。

（三）費(fèi)用報(bào)銷的期限

1）所有費(fèi)用須及時(shí)報(bào)銷。差旅結(jié)束后一周內(nèi)需要提交費(fèi)用報(bào)

銷單、借款報(bào)銷明細(xì)表及相關(guān)原始票據(jù)憑證。最晚不得超過差旅

結(jié)束后半個(gè)月，否則可能會(huì)遇到財(cái)務(wù)無法處理票據(jù)不予報(bào)銷的情

況。

2）每周五為固定報(bào)銷日，如有特殊情況順延次周五。

八、獎(jiǎng)懲規(guī)定

經(jīng)核查事實(shí)違反本制度相關(guān)規(guī)定的，根據(jù)不同情況采取不同

形式處罰；書面警告、部門出差費(fèi)用比例下調(diào)、部門人員連帶責(zé)

任積分扣減。

九、附則

本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇2

一、費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)要求

1、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收

據(jù)。

2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“—有限公司“，不得多

字、少字或錯(cuò)字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也

應(yīng)填寫完整。

3、發(fā)票日期與費(fèi)用報(bào)銷日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報(bào)

銷。

4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)

業(yè)務(wù)的類型分項(xiàng)整理填寫在費(fèi)用報(bào)銷單上。

5、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營范圍一

致，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù)，不能

開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若

具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。

若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦

公用品一批“，但應(yīng)付“明細(xì)清單”，詳細(xì)羅列具體的商品名稱、

數(shù)量、單價(jià)、金額并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，并不得出現(xiàn)

“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個(gè)人生活用品。

6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價(jià)必須匹配。

7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財(cái)務(wù)專用章”和“發(fā)票專用

章”，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與

相關(guān)附件的單位名稱相符。

8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實(shí)物需要驗(yàn)收的

應(yīng)由驗(yàn)收人在申購單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它

單據(jù)上注明。

9、除財(cái)務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外，其他收據(jù)原

則上不能作為報(bào)銷憑證。

10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，

并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。

11、發(fā)票必須真實(shí)有效，不得虛開、代開的發(fā)票或有意取得

假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。

二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求

1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一訂制

的差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用報(bào)銷單、付款單、代墊費(fèi)用單等。付款單

一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。

2、報(bào)銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫,

不得使用圓珠筆填寫。

3、報(bào)銷單或者付款單應(yīng)按照項(xiàng)目填寫完整、清楚，不得涂改。

報(bào)銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時(shí)應(yīng)在最高位的上

一位封頂（符號為“？”）,其余位置（包括角、分位）陸沒有數(shù)

字必須填寫“零”。不能用“，、“一一"、"0"、“另”等符

表不O

4、費(fèi)用報(bào)銷所附票據(jù)（面積小于報(bào)銷單）應(yīng)從右到左粘貼在

粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費(fèi)用報(bào)銷單上，不得以

印制的未報(bào)廢報(bào)銷單據(jù)作為粘貼單。

自制粘貼單大小與報(bào)銷單一致，上面不得載有保密信息。票

據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得

將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時(shí)可以多使用幾張粘貼單，每張

粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過

大時(shí)應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷單大小折疊好，個(gè)票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)

用報(bào)銷單之外。

5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)

分類粘貼，便于核實(shí)。

6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內(nèi)

不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的.票據(jù)），一方便裝訂后查閱。

7、不符合以上要求的，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或

者填報(bào)，且不論是否通過相關(guān)審批流程。

三、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)間規(guī)定

1、一般性的費(fèi)用報(bào)銷，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)到公司

財(cái)務(wù)報(bào)賬。

2、原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷完畢，不得無故將費(fèi)用延

后。所有費(fèi)用用在年度終了（12月31日）前報(bào)銷完畢，一般不得

留待在第二個(gè)年度結(jié)算。凡是以前年度的費(fèi)用在第二個(gè)季度報(bào)銷

的，如無特殊原因公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕。

四、費(fèi)用報(bào)銷所需附件

1、辦公費(fèi)用

（1）費(fèi)用報(bào)銷單

（2）正規(guī)普通發(fā)票

（3）申購單

（4）如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細(xì)清單

（5）大額采購需要附采購合同，定點(diǎn)采購可簽訂期間合同，

合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部備案

（6）驗(yàn)收單或入庫單

2、通訊費(fèi)

（1）費(fèi)用報(bào)銷單

（2）通訊發(fā)票

3、差旅費(fèi)

（1）差旅費(fèi)報(bào)銷單

（2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費(fèi)發(fā)票等

（3）出差申請單

4、車輛費(fèi)用

（1）費(fèi)用報(bào)銷單

（2）正規(guī)的油費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、

車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。

（3）車輛維修需維修申請單和車輛結(jié)算單。

5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

（1）費(fèi)用報(bào)銷單

（2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得

作

為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

（3）按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單（備案）

6、其他費(fèi)用報(bào)銷

（1）費(fèi)用報(bào)銷單

（2）相關(guān)業(yè)務(wù)證明

（3）與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)

上述費(fèi)用報(bào)銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應(yīng)

附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修

訂

費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇3

1總貝U

1.1為加強(qiáng)公司費(fèi)月管理，控制不合理開支，規(guī)范員工報(bào)銷行

為，提高公司財(cái)務(wù)管理水平，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。

L2本制度所指的費(fèi)用報(bào)銷管理包括：費(fèi)用借支、費(fèi)用報(bào)銷、

費(fèi)用審批。

1.3本制度所指的費(fèi)用報(bào)銷包括在日常經(jīng)營活動(dòng)中所發(fā)生的

差旅費(fèi)用、住宿費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)用、低值易耗品

購置費(fèi)、廣告費(fèi)用、小區(qū)開發(fā)、名單、活動(dòng)費(fèi)用、房屋租賃費(fèi)、物

業(yè)、水電、衛(wèi)生費(fèi)用、維修費(fèi)、工資發(fā)放、員工獎(jiǎng)勵(lì)、福利費(fèi)用、

固定資產(chǎn)購置、材料物資采購、贈(zèng)品物資采購以及其他與經(jīng)營活

動(dòng)有關(guān)的費(fèi)用等。

L4管理原則

1.4.1先審批后支付原則：凡符合財(cái)務(wù)規(guī)定的.支出項(xiàng)目均需

事先申請經(jīng)批準(zhǔn)后才可支出；沒有申請或未經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用一律不

得支出。

L4.2誰審批誰負(fù)責(zé)原則：審核人、批準(zhǔn)人要對經(jīng)辦項(xiàng)目認(rèn)真

審核，按規(guī)批準(zhǔn)并對此負(fù)責(zé)。

1.4.3即時(shí)結(jié)清原則：除有特殊理由并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)外，凡借

用公款者，必須及時(shí)結(jié)清；前帳不清、后款不借。

1.4.4手續(xù)完整原則：票據(jù)要合格、手續(xù)須完整，否則財(cái)務(wù)不

予受理。

2部門職責(zé)及審批權(quán)限管理

2.1費(fèi)用報(bào)銷部門職責(zé)

2.1.1財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)制定有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷流程及制度，并根據(jù)經(jīng)

批準(zhǔn)的各部門費(fèi)用的范圍、額度，對費(fèi)用申請單、報(bào)銷憑證進(jìn)行

審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報(bào)銷及付款。

2.L2各部門：包括門店、各業(yè)務(wù)部門及各職能部門。負(fù)責(zé)對

本部門的各項(xiàng)費(fèi)用

費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇4

一、票據(jù)管理制度

1、為了加強(qiáng)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，根據(jù)

《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)要求，結(jié)合本院實(shí)際，特制定本制度，請嚴(yán)格

遵守執(zhí)行。

2、對票據(jù)的使用，要設(shè)立票證兼管員，負(fù)責(zé)各類票證的領(lǐng)入、

領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時(shí)，必須

認(rèn)真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據(jù)員

（可由辦公室人員兼任）。

3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時(shí)，應(yīng)點(diǎn)清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），

辦理票據(jù)領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，明確職責(zé)。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)

登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證，年終裝訂

歸檔。按季盤點(diǎn)庫存票據(jù)，保證帳、票相符。

4、核銷已使用的票據(jù)時(shí)，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費(fèi)金額、

確認(rèn)款項(xiàng)已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時(shí)發(fā)

現(xiàn)問題，票據(jù)員要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

5、使用票據(jù)收費(fèi)必須兩上以上，一人開票，一人收款，票證

按順序號填寫，各聯(lián)一次復(fù)寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。

其他資料涂改必須加蓋收費(fèi)人私章并僅限修改一次。收費(fèi)票據(jù)必

須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費(fèi)項(xiàng)目名稱并詳細(xì)注明結(jié)算

方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的，收費(fèi)兩人必須同時(shí)簽名并向分

管領(lǐng)導(dǎo)說明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人

填寫，收款人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審查無誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額

與繳款書不符的，同樣追究復(fù)核人職責(zé)。

6、加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當(dāng)事人必須將遺

失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情景及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，

寫出書面檢查，經(jīng)單位認(rèn)真審查核實(shí)，上報(bào)相關(guān)主管部門審批后

方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應(yīng)予登記存噌以備查對。人為

原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人職責(zé)。

7、單位不得使用自行印制或自購收費(fèi)收據(jù)，一切收費(fèi)均用財(cái)

政工商稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。

8、票據(jù)一年清繳一次，收費(fèi)票據(jù)的存根期為五年，存根保存

期限到期后，由票據(jù)員填制票據(jù)銷毀表一式三份（分管領(lǐng)導(dǎo)、票

據(jù)員、會(huì)計(jì)各存1份），由院領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察部門到場核實(shí)監(jiān)督,

方可銷毀。與票據(jù)的領(lǐng)月、繳銷有關(guān)的憑證、帳冊應(yīng)保留十五年。

9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執(zhí)行。

二、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、各部門的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按計(jì)劃管理的要求，實(shí)行計(jì)劃用款。

對用款不事先申請的部門，財(cái)務(wù)室不得安排該部門的用款計(jì)劃。

2、本院日常所有支出業(yè)務(wù)，必須由分管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)辦人注

明事由、會(huì)計(jì)審核，1000元以內(nèi)的開支由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷；1000

元以上的開支由院長簽字報(bào)銷。

3、各部門要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)支出，對差旅費(fèi)的.報(bào)

銷，嚴(yán)格按員工手冊的規(guī)定執(zhí)行。無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由

出差人員自理。

4、各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待賽支出。對潛江地區(qū)的業(yè)務(wù)招

待，由辦公室統(tǒng)一安排，實(shí)行先申請后招待制度。否則，招待費(fèi)

自理。

5、為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后

一周內(nèi)到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷還款手續(xù)，財(cái)務(wù)室應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不

清，后帳不借”的原則。對逾期不報(bào)帳的借款人，財(cái)務(wù)室有權(quán)在

其工資中扣除，并按有關(guān)規(guī)定予以處罰。財(cái)務(wù)人員不能嚴(yán)格執(zhí)行

財(cái)務(wù)管理制度的，按本院《員工手冊》財(cái)務(wù)管理規(guī)定的第十七條

執(zhí)行處罰。

6、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷:

1）無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。

2）審批手續(xù)不全的票據(jù)。

3）資料填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

4）無公章、無私人簽章（字）的白條收據(jù)。

5）購物無用途、資產(chǎn)無驗(yàn)收的票據(jù)。

6）數(shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。

7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

8、本制度自公布之日起執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇5

為了加強(qiáng)學(xué)?，F(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合實(shí)際制定本制

度。

一、現(xiàn)金支出

1、學(xué)校的所有支出必須經(jīng)過嚴(yán)格審核，手續(xù)完備，遵守財(cái)經(jīng)

紀(jì)律；

2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行

轉(zhuǎn)賬支票，有特殊情況領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后可支付現(xiàn)金;

二、報(bào)銷

1、現(xiàn)金報(bào)銷必須有符合國家財(cái)政、稅務(wù)部門規(guī)定和要求的發(fā)

票，發(fā)票要按財(cái)務(wù)要求整齊有序附貼在報(bào)銷單后面；

2、現(xiàn)金報(bào)銷單小寫金額相符，人民幣寫金額第一個(gè)字要頂頭,

不能留有空格，同時(shí)注明所附單據(jù)張數(shù)，所附單據(jù)合計(jì)金額必須

與報(bào)銷金額一致，對于部分報(bào)銷單據(jù)，報(bào)銷人要在單據(jù)顯著位置

寫明實(shí)際報(bào)銷數(shù)；

3、現(xiàn)金報(bào)銷經(jīng)經(jīng)辦人簽字一財(cái)務(wù)審核一分管領(lǐng)導(dǎo)簽字一領(lǐng)導(dǎo)

批準(zhǔn)，方可報(bào)銷；

4、報(bào)銷人要認(rèn)真如實(shí)填寫現(xiàn)金報(bào)銷單，包括報(bào)銷事由，報(bào)銷

單據(jù)張數(shù)，小寫金額，財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷是否真實(shí)，符合國家政

策規(guī)定，有無單證錯(cuò)誤。

5、對違規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

三、教師培訓(xùn)報(bào)銷注意事項(xiàng)

1、要開培訓(xùn)費(fèi)票，不能開會(huì)議費(fèi)票；

2、用公務(wù)卡消費(fèi)，用pos小票及發(fā)票報(bào)銷；

3、汽車加油費(fèi)及打的費(fèi)不能報(bào)銷；

4、要按文件規(guī)定的起止時(shí)間購買車票。

8、新農(nóng)合報(bào)銷管理制度

市衛(wèi)計(jì)、市財(cái)政局聯(lián)合出臺了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報(bào)銷規(guī)定推

進(jìn)分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農(nóng)合的報(bào)銷規(guī)

定作了一定的調(diào)整。

“目前廣患者的就醫(yī)習(xí)慣是不管病小病，都往縣級乃至市級

醫(yī)院跑，造成了縣、市公立醫(yī)院人滿為患，而基層醫(yī)院卻相對冷

冷清清的。情況。這次調(diào)整報(bào)銷規(guī)定，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的杠

桿作用，推動(dòng)分級診療制度的建立、完善和實(shí)施?！笔行l(wèi)計(jì)有關(guān)

負(fù)責(zé)人介紹，今年10月起，我省全面實(shí)施分級診療制度，力求實(shí)

現(xiàn)“小病在基層，病去醫(yī)院，康復(fù)回社區(qū)”，使有限的醫(yī)療資源

得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20—年

便開始了分級診療的探索與實(shí)踐。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)

合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度。

基層首診與雙向轉(zhuǎn)珍

參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時(shí)，應(yīng)做到基層首診。基層首診醫(yī)療機(jī)

構(gòu)包括：村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)

生院（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）、二級甲等及以下新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。

因病情需要須轉(zhuǎn)入上級定點(diǎn)醫(yī)院住院治療，應(yīng)由下級定點(diǎn)醫(yī)

院出具轉(zhuǎn)院證明，原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)

療機(jī)構(gòu)；病情緩解后，經(jīng)上級定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，轉(zhuǎn)入下級

定點(diǎn)醫(yī)院康復(fù)。

轉(zhuǎn)入上級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的.患者，住院起付線僅補(bǔ)差額

部分；轉(zhuǎn)入下級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者，住院起付線不再另

外收??；相應(yīng)定點(diǎn)醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費(fèi)用按規(guī)定比例分別給

予報(bào)銷。

越級診治報(bào)銷35%

根據(jù)實(shí)際情況，越級診治（指病人直接到首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)以外

的醫(yī)院看?。┪绰男修D(zhuǎn)院手續(xù)的，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元，報(bào)

銷比例35%（扣除自費(fèi)部分），病人出院時(shí)在醫(yī)院即時(shí)結(jié)報(bào)。以后

將逐年降低越級診治報(bào)銷比例并提高起付線，直至取消報(bào)銷，確

保分級診療目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

符合病醫(yī)療保險(xiǎn)政策人員新農(nóng)合補(bǔ)償部分，則按市衛(wèi)生局、

市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計(jì)劃生育員會(huì)四川省財(cái)政廳

關(guān)于下發(fā)20__年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補(bǔ)償方案指導(dǎo)意見的通知〉

的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)（20_）220號）（即：扣除自費(fèi)后，市級定點(diǎn)

醫(yī)療機(jī)構(gòu)中三級醫(yī)院報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線700元，報(bào)銷比例60%；

省級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元，報(bào)銷比例55%。）

規(guī)定計(jì)算后，再按病醫(yī)療保險(xiǎn)政策補(bǔ)償。

在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時(shí)辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的，

可先行入院，原則上5個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦轉(zhuǎn)院手續(xù)，出院時(shí)按轉(zhuǎn)診

政策即時(shí)結(jié)報(bào)，未補(bǔ)辦者按越級診治報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)賬。因急、危情

況越級診治的患者，須由收治醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具急、危證病情證明書

和病歷復(fù)印件，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時(shí)結(jié)報(bào)。

外出務(wù)工探親人員也應(yīng)做到基層首診

外出務(wù)工、探親等人員患病，也應(yīng)做到基層首診，并自入院

次日起5個(gè)工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報(bào)告，辦理登

記備案手續(xù)。

在實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時(shí)結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院，出院后在

醫(yī)院窗口辦理補(bǔ)償報(bào)銷。在未實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時(shí)結(jié)算的定

點(diǎn)醫(yī)院住院，出院后憑務(wù)工證明（工作單位出具）或探親證明（親

屬居住地社區(qū)居會(huì)或村會(huì)出具）、住院結(jié)算發(fā)票、住院費(fèi)用明細(xì)、

出院證明、住院病歷復(fù)印件（復(fù)印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務(wù)部門公

章）、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）、統(tǒng)

籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理

新農(nóng)合補(bǔ)償；二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機(jī)

構(gòu)住院相關(guān)資料。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇6

為進(jìn)一步加強(qiáng)對差旅費(fèi)的管理，適應(yīng)當(dāng)前的,物價(jià)水平，根據(jù)

省財(cái)政廳文件精神，結(jié)合我公司具體情況，重新修訂公出人員差

旅費(fèi)制度：

一、公出人員交通費(fèi)

1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機(jī)普通

艙，其他人員可乘坐火主硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據(jù)報(bào)銷。

2、嚴(yán)格控制公出人員乘坐飛機(jī)，需乘坐飛機(jī)的應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)

理同意批準(zhǔn)。

3、乘火車從晚八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)之間，在火車上過夜六小

時(shí)以上或連續(xù)乘坐超過十二小時(shí)，可購買同席臥鋪票。符合本規(guī)

定而不買臥鋪票，可依據(jù)實(shí)際乘坐火車票價(jià)按以下比例發(fā)給個(gè)人

補(bǔ)貼；直快的按票價(jià)60%；特快以及新型空調(diào)直達(dá)特快列車分別按

其硬坐席位票價(jià)的30%發(fā)給個(gè)人，另外加收的空調(diào)費(fèi)不計(jì)入座位

票價(jià)之內(nèi)。

二、公出人員宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)按實(shí)際天數(shù)

計(jì)算包干限額，超出部分自理。

三、報(bào)銷票據(jù)：

公出人員報(bào)銷票據(jù)必須符合國家有關(guān)票據(jù)報(bào)銷規(guī)定，否則不

予報(bào)銷，各種票據(jù)丟失一律不予報(bào)銷。

四、報(bào)銷時(shí)間：

公出人員回來后一周之內(nèi)，到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，如有故意拖欠

不及時(shí)報(bào)銷的，適情節(jié)給予50元以上的處罰。

五、本制度自8月1日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定有抵

觸的，均按本規(guī)定執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇7

第一章總則

第一條為規(guī)范公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，本

著節(jié)約的原則，制定公司差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定。

第二條本規(guī)定適用于公司所有員工出差費(fèi)用報(bào)銷。

第二章標(biāo)準(zhǔn)及內(nèi)容

第三條出差人員交通費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)

（一）乘坐車、船、飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)：

（二）工廠出差人員出差期間，每人每天外地交通費(fèi)控制在

30元以內(nèi)，憑票報(bào)銷。夜間（指當(dāng)天22：00一次日6:00）出發(fā)或

返回徐州的可報(bào)銷本市出租車費(fèi)往返各一次，不包含在交通費(fèi)標(biāo)

準(zhǔn)之內(nèi)。

（三）乘坐火車從晚8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，乘車時(shí)間超過

6小時(shí)以上的,,或連續(xù)乘車超過12小時(shí)的可購硬席臥鋪票。

（四）出差人員乘坐飛機(jī)應(yīng)從嚴(yán)控制，確因出差任務(wù)緊急、

路途較遠(yuǎn)需要乘坐的，出差當(dāng)事人必須事前報(bào)告分管領(lǐng)導(dǎo)，由分

管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐單程飛機(jī)。

（五）下列出差人員只報(bào)銷兩天外地交通費(fèi)：

1、參加各種會(huì)議、適應(yīng)性培訓(xùn)及由歸口部門批準(zhǔn)公費(fèi)學(xué)歷和

專業(yè)證書學(xué)習(xí)的人員；

2、工傷住院、療養(yǎng)等人員。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇8

公司級領(lǐng)導(dǎo)

1、汽車不限；

2、火車軟座、硬臥；

3、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙；

4、輪船二等艙；（隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)）

5、原則上不得住宿三星級（合三星級）以上豪華房間，憑據(jù)

報(bào)銷。

6、特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)時(shí)應(yīng)及時(shí)請示，事后補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。

7、隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)。

8、外埠出差每人每天按照50元補(bǔ)助

中層領(lǐng)導(dǎo)（含科級）

火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具

1、兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按80元（2人合計(jì)不超

過150元）住宿標(biāo)準(zhǔn)控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨(dú)立單間。

3、外埠出差每人每天補(bǔ)貼40元。

其他人員

火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具

1、兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按60元（2人合計(jì)不超

過120元）住宿標(biāo)準(zhǔn)控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨(dú)立單間。

3、外埠出差每人每天補(bǔ)貼30元。

備注

1、航空保險(xiǎn)費(fèi)每人次一份；

2、一次乘車8小時(shí)或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)以上可購硬

臥票；

3、租賃車輛需經(jīng)批準(zhǔn)；

4、乘出租車需事先請示。

5、住宿親友家或無住宿發(fā)票的，按照允許報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)額50%補(bǔ)

助（報(bào)銷時(shí)提供其他有效票據(jù)）。

6、實(shí)行差旅費(fèi)包干的不在此列。

7、補(bǔ)貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù)，誤幾餐補(bǔ)幾餐。

8、實(shí)行出差伙食補(bǔ)助費(fèi)包干的不在此列。

一、出差期間，因特殊原因住宿費(fèi)超標(biāo)的，必須由公司主管

領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報(bào)銷，否則超出限額標(biāo)準(zhǔn)的部分芻理；參加會(huì)議的

人員報(bào)銷旅費(fèi)必須附上會(huì)議通知，按會(huì)議統(tǒng)一安排的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

二、出差人員全天呆餐補(bǔ)貼按2：4：4分配補(bǔ)貼。

三、按以上標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助后，一律不得報(bào)銷招待費(fèi)。

四、因業(yè)務(wù)需要須招待客戶（或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士）

時(shí)，須事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

五、凡有接待單位（或會(huì)議安排）免費(fèi)提供住宿、用餐的，不

予報(bào)銷住宿費(fèi)和誤餐補(bǔ)貼。

六、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等，有外單位按照

有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼，如外單位不予補(bǔ)貼時(shí)，有本公司按照相關(guān)標(biāo)

準(zhǔn)給予補(bǔ)貼。

七、員工由公司安排的參加短期進(jìn)修、學(xué)習(xí)期間的伙食補(bǔ)助

費(fèi)，按每天8元補(bǔ)助。專業(yè)培訓(xùn)班包伙食的不再補(bǔ)助。除特殊情

況外，一般只報(bào)銷往返車費(fèi)。

八、確因任務(wù)緊急且路途遙遠(yuǎn)需要乘坐飛機(jī)的'出差人員，必

須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報(bào)銷機(jī)票。

九、實(shí)行費(fèi)用包干的銷售人員，報(bào)銷辦法按費(fèi)用包干規(guī)定進(jìn)

行。

十、報(bào)銷注意事項(xiàng)：

1、員工報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)部門規(guī)定填寫報(bào)銷單據(jù)，附原始票據(jù)（包

括出差申請、車船票、住宿發(fā)票、會(huì)議通知、訂票費(fèi)、過路費(fèi)、過

橋費(fèi)）等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、出差補(bǔ)助天數(shù)二出差返程日期一出差出發(fā)日期，半天不補(bǔ)。

3、報(bào)銷時(shí)按規(guī)定取得并填寫真實(shí)合法的憑證。對項(xiàng)目填寫不

完整或字跡模糊不潔的不予報(bào)銷；對涂改、偽造的票據(jù)、虛報(bào)出

差天數(shù)的，不予報(bào)銷。

4、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需做出詳細(xì)的書面說明，

列出需報(bào)銷單據(jù)的明細(xì)項(xiàng)目、金額，經(jīng)主管簽枇后，報(bào)公司分管

財(cái)務(wù)副總簽批報(bào)銷。

十一、美于差旅費(fèi)借支的規(guī)定：

1、差旅費(fèi)借款采取前賬不潔、后賬不借的原則，由主管會(huì)計(jì)

根據(jù)員工已批準(zhǔn)的出差申請進(jìn)行審核；

2、借支額度一般為500^1000元，最高不超過20—元/人次，

400公里以內(nèi)的短途短期出差不借支差旅費(fèi)，有個(gè)人先墊支后報(bào)；

3、差旅費(fèi)借款須在出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷沖賬，1個(gè)

月之內(nèi)未歸還借款的，由財(cái)務(wù)部從其當(dāng)月薪資中扣還。

十二、市內(nèi)公務(wù)補(bǔ)貼

1、因公去市內(nèi)辦事，超過5小時(shí)，中餐無法回公司或回家吃

飯的，補(bǔ)助誤餐費(fèi)5元，可于第二天通過填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行。

2、受公司派遣，較長時(shí)間在主機(jī)廠家辦事的市場營銷人員或

技術(shù)、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃坂的，可在客戶

單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷；如果沒有

此類手段就餐的，按5元/天。人給予補(bǔ)貼，可于第二天通過填寫

差旅費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行，市場部可與月底列表集中申報(bào)。

3、各部門應(yīng)對申報(bào)補(bǔ)貼的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

十三、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇9

一、報(bào)銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證，

取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大

小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財(cái)政局印發(fā)的'

非營利性單位收款收據(jù)外）一律不予報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、

黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針

串別。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門作退回處理。

二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報(bào)銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要

粘貼外）后，準(zhǔn)確填寫報(bào)銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張

數(shù)，做到清晰無誤，不得涂改。

三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí)，

并簽字確認(rèn)。

四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對各

種報(bào)銷票據(jù)進(jìn)行審核，審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)

算是否準(zhǔn)確。對不符合規(guī)定的報(bào)銷票據(jù)，應(yīng)予退回。

五、在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）

簽字批準(zhǔn)。

七、報(bào)銷時(shí)間為每周一次，每月截止時(shí)間為每月28日（逢節(jié)

假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財(cái)務(wù)對賬時(shí)間，期間不

再辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)為：星期三之前

報(bào)銷憑證提交到財(cái)務(wù)部，星期三財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理

或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字，星期四財(cái)務(wù)部報(bào)銷付款給各報(bào)銷人。

八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報(bào)銷，授權(quán)副

總和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下，先給予報(bào)銷，待總經(jīng)理回來后給予

補(bǔ)簽。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇10

一、目的

為了規(guī)范公司費(fèi)用的使用、報(bào)銷、控制管理，本著合理使用，

有效控制，的原則，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。特制本制度。

二、報(bào)銷項(xiàng)目

日常報(bào)銷費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、

業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用

的支出原則上不超出預(yù)算。

三、費(fèi)用報(bào)銷基本流程：

略

四、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

1＞差旅費(fèi)

2.1手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額，直接補(bǔ)助到工資中。

2.2享受公司通訊補(bǔ)助的手機(jī)必須保持24小時(shí)開機(jī)。

3、辦公費(fèi)用

3.1公司辦公用品的購買統(tǒng)一由行政部負(fù)責(zé)。由各部門填制

辦公用品申購單，交至行政部，行政部將辦公用品申領(lǐng)單報(bào)請公

司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后，向財(cái)務(wù)借款統(tǒng)一購買。

拿到正式發(fā)票的當(dāng)天，由經(jīng)手人、入庫驗(yàn)收人、部門經(jīng)理簽字齊

全后，報(bào)總經(jīng)理審批，合格后，由經(jīng)手人到財(cái)務(wù)報(bào)帳。

3.2行政部對公司辦公用品建立領(lǐng)用臺賬管理，領(lǐng)導(dǎo)用人要

簽字確認(rèn)，每個(gè)月末，行政部對辦公用品進(jìn)行盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)

監(jiān)盤。

4、招待費(fèi)

4.1一般工程費(fèi)用在30000元以下的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過

400元；30000元以上的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過800元，特殊情況

需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.2公司招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)憑餐飲、副食等發(fā)票報(bào)銷，寫明時(shí)間、

地點(diǎn)、人數(shù)、事由等。

5、交通費(fèi)

5.1公司車輛產(chǎn)生費(fèi)用：公司因工所配車輛，實(shí)行專人管理

制，責(zé)任人負(fù)責(zé)該車的維護(hù)保養(yǎng)、保險(xiǎn)費(fèi)用交辦、油費(fèi)管理等工

作，具體費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。

5.2公司所配車輛加油，統(tǒng)一實(shí)行充值卡操作，一車一卡，隨

車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。

5.3因公產(chǎn)生的過路費(fèi)、停車費(fèi)，報(bào)銷時(shí)須注明時(shí)間、地點(diǎn)，

事件等。

5.4其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費(fèi)用，注明時(shí)間、地點(diǎn)、路

線、事由后統(tǒng)一貼票報(bào)銷。

6.1公司的培訓(xùn)費(fèi)用統(tǒng)一由行政部門根據(jù)公司的發(fā)展需求，

制定培訓(xùn)計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施，具體費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。

五、報(bào)銷票據(jù)要求

1、外來原始票據(jù)

1.1正面應(yīng)符合下列要求：

（1）外來原始票據(jù)指購買物品或支付費(fèi)用等取得的發(fā)票和行

政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)等。原始票據(jù)基本要素應(yīng)齊全：原始票據(jù)上印

有稅務(wù)局或財(cái)政局監(jiān)制章，必須加蓋對方單位財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票

專用章，否則視同白紙發(fā)票一律不予報(bào)銷。原始票據(jù)臺頭應(yīng)列明

公司全稱。若無法取得發(fā)票，則應(yīng)寫明事由，并由收款單位開具

收據(jù)并加蓋收款單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。

（2）購買實(shí)物的,原始票據(jù)正文應(yīng)詳細(xì)列明日期、品名、單

價(jià)、規(guī)格、數(shù)量、金額（金額大小寫必須相符）并填寫入庫單。凡

以籠統(tǒng)名稱及匯總金額列示時(shí)，還應(yīng)附有售貨單位出具的明細(xì)單

并加蓋開出單位的財(cái)務(wù)章（例如：電腦小票）。打車票，停車票等

應(yīng)當(dāng)在發(fā)票上注明使用出租車事由以及出發(fā)地和目的地，無法說

明原因的不予以報(bào)銷。

(3)如果辦事人購貨物時(shí)發(fā)現(xiàn)以上任何一個(gè)環(huán)節(jié)漏填或涂改、

挖補(bǔ)，必須要求對方單位重開，發(fā)現(xiàn)有筆誤的應(yīng)由開出單位重開

或者更正，更正處應(yīng)加蓋開出單位的財(cái)務(wù)章。如發(fā)票已標(biāo)明手寫

范圍或注明手改無效，需對方單位重新開據(jù)。

L2票據(jù)時(shí)限：票據(jù)應(yīng)在辦理事務(wù)完成后，一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部門

辦理報(bào)銷手續(xù)；不得跨年度報(bào)銷(12月20日后取得的票據(jù)可在

下年度1月報(bào)銷)；特殊情況當(dāng)年不能報(bào)銷，需事先填寫情況說明

書，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可在下年度報(bào)銷。

六、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標(biāo)準(zhǔn)

執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇11

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)

務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門的7艮銷程序及規(guī)定，

特制定本報(bào)銷制度。員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理

制度

一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,

按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦

審核匯總，按審批權(quán)限枇準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦法計(jì)劃統(tǒng)一購買，

并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時(shí)，須填

制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交

財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

3、物品采購報(bào)銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)

貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總

上月的報(bào)銷清單，上報(bào)上級主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。

6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行

轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單，部門經(jīng)

理簽字，交給財(cái)務(wù)小方即可。

二、報(bào)銷規(guī)定

（一）、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后,

到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)

2、員工出差回到后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申

請單”，按規(guī)定的'時(shí)光及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費(fèi)：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深

圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分

由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情景需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

5、交通費(fèi)：員工出差需購買飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購

買，不得擅自購買。如擅自購買，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為

處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交

通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車票不得連號。

6、出差津貼：每人每一天30元。

（二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,

原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先

請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明，報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號。

（三）、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背

面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：

1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫資料摘要，寫清大小寫

金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注

明借款人姓名、金額及時(shí)光。

2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、

金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求

開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非

行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐

項(xiàng)填寫對應(yīng)的時(shí)光、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅

費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款

情景。

4、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或

鉛筆。

三、報(bào)銷時(shí)光

購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)

銷，員工報(bào)銷其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程

序進(jìn)行報(bào)批。

四、下列情景不予報(bào)銷：

1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。

2、其它不貼合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇12

第一部分總則

第一條為準(zhǔn)確核算和監(jiān)督公司的成本費(fèi)用支出，加強(qiáng)公司內(nèi)

部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思

想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)

務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工

程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及

各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條本制度適用于公司所有部門。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第一條借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批

準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)

報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項(xiàng)借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備

款。

（四）借支金額權(quán)限：公司所有借支款項(xiàng)均需報(bào)董事長審核。

（五）外出購進(jìn)材料需借支現(xiàn)金1萬元以上的，除按上述手

續(xù)外，還應(yīng)提交物資部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃或請購單，采

購計(jì)劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、

金額。

（六）借款銷賬規(guī)定：

1、借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請

單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（七）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)

為個(gè)人借款從工資中扣回。

（八）借支的現(xiàn)金，要在當(dāng)月月末前，結(jié)清借支。

第二條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金

額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

（二）審批流程：部門經(jīng)理審核簽字一主管會(huì)計(jì)復(fù)核一財(cái)務(wù)

總經(jīng)理審核一董事長審批。

（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納處辦

理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分經(jīng)營性費(fèi)用和對外投資報(bào)銷規(guī)定及流程

第一條：公司所有的經(jīng)營性費(fèi)用支付由董事長審批

第二條：材料費(fèi)用的支付程序：

材料進(jìn)倉驗(yàn)收一倉庫記賬一財(cái)務(wù)審核一董事長審批一報(bào)賬

支付

第四部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、

低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一

個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理

制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)

格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一

致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

（三）報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程

報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單一須辦理申請

或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單一部門經(jīng)理審核

簽字一財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核f董事長審批一到出納處報(bào)銷。

第四條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程

（一）業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)：車船費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷（需打的、

坐飛機(jī)的需請示公司總經(jīng)理）；住宿費(fèi)和餐費(fèi)，總裁的費(fèi)用按單據(jù)

實(shí)報(bào)實(shí)銷，其他人員限額報(bào)銷，按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

1、參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，

沒有的，按上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2、上述伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，住宿

費(fèi)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)開支的，須請示總經(jīng)理以

上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

3、縣外工地工作人員正常休息休假時(shí)，其來回工作地與新

興縣城之間的車旅費(fèi)可作報(bào)銷，每月可報(bào)銷2次的往返車旅費(fèi)，

報(bào)銷時(shí)必須由工地負(fù)責(zé)人在報(bào)銷單簽字確認(rèn)。

4、差旅費(fèi)的報(bào)銷。材料采購的，要與同批次的材料單據(jù)一

同回單報(bào)銷，其他差旅費(fèi)，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報(bào)銷，

否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。

5、出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將

不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

（三）報(bào)銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注

明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，

出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)

務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3、購票：出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部

訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需

事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。

4、返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)

銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核

簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦

理新的借支。

第五條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)

費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作

性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管

理制度規(guī)定。

2、固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由

公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

（二）報(bào)銷流程

1、公司人力資源部每年初（10日前）將本年員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)

行標(biāo)準(zhǔn)（若有新增員須在當(dāng)月10日前將其執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)

票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手

機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)

銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明

原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第六條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：

為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，

集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷流程

1、購置申請：公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管

理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦

法規(guī)定報(bào)批。

2、報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫單），按

日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬

小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

3、賽用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額

統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待

實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第七條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征

得總經(jīng)理的同意，各公司全年累計(jì)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，不得超

出年度預(yù)算指標(biāo)。超預(yù)算總額的開支需按預(yù)算管理制度報(bào)批后方

可開支。

1）、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支權(quán)限

①、總經(jīng)理級以上的業(yè)務(wù)接待費(fèi)按預(yù)算指標(biāo)控制開支；

②、副總經(jīng)理為1000元以下，超出須報(bào)總經(jīng)理；

③、一般工作及業(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過50元；

④、一般工作及業(yè)務(wù)接待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)（普通）雙人房。

2）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)簽批權(quán)限：

①、各公司預(yù)算以內(nèi)的開支由各公司總經(jīng)理簽批。

②、業(yè)務(wù)接待費(fèi)須在發(fā)生的次月底前回單報(bào)銷，否則，財(cái)務(wù)

部有權(quán)拒絕報(bào)銷。

③、各公司在本縣內(nèi)接待客戶吃保、住宿的，如非特殊情況，

應(yīng)安排在集團(tuán)屬下的酒店并按

1、以上的開支權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2、培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司

人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。

人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注

意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在

報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在

資料發(fā)票背面簽字）。

4、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

（二）報(bào)銷流程：

1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦

理報(bào)銷手續(xù)。

2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)

銷手續(xù)。

3、資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟?/p>

的報(bào)銷單及申請表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

4、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

第八條工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

工薪福利等支出包括工資、獎(jiǎng)金、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各

項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）工薪福利支付流程

1、每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后

的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住

房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；

2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動(dòng)、

額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；

3、年度獎(jiǎng)金：財(cái)務(wù)部根據(jù)人力資源年度審批后的獎(jiǎng)金分配方

案進(jìn)行編制工資表；

4、按工薪審批程序?qū)徟?/p>

5、每月20日前由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

6、每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行

核實(shí)。

（三）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程

（四）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：

1、由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部

進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；

2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支

付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)

部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)

查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

（五）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)

準(zhǔn)填寫報(bào)銷單一經(jīng)部門經(jīng)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度理簽字確認(rèn)一

財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核一報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及

支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

第四部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

第十五條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問

費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

（一）集團(tuán)總部固定資產(chǎn)購置和對外投資權(quán)限

1）、支付金額2萬元以下（含2萬元）的固定資產(chǎn)（含設(shè)備、

工程項(xiàng)目、固定資產(chǎn)大修理，下同）購置，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理

審批；

2）、支付金額2萬元