公司內(nèi)部控制審計(jì)項(xiàng)目服務(wù)合同條款及格式

XX公司內(nèi)部控制審計(jì)項(xiàng)目服務(wù)合同條款及格式甲方：住所：法定代表人：電話：乙方：住所：法定代表人：電話：

根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國審計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)。本著自愿、平等、誠實(shí)信用的原則，對(duì)XX公司年度內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)收支情況等進(jìn)行審計(jì)，包含但不限于內(nèi)部控制、“三重一大”、財(cái)務(wù)合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理等事項(xiàng)的檢查及其他咨詢委托事宜，經(jīng)甲、乙雙方經(jīng)友好協(xié)商，訂立如下條款，雙方嚴(yán)格遵照履行：第一條委托事項(xiàng)范圍1.審計(jì)主要內(nèi)容及重點(diǎn)包括但不限于：對(duì)XX公司年財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全面審計(jì)，包括對(duì)公司的財(cái)務(wù)合法合規(guī)性、內(nèi)部控制情況、風(fēng)險(xiǎn)管理等進(jìn)行檢查。包含但不限于：（1）資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況；（2）財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、完整、合法、效益情況；（3）預(yù)算管理和預(yù)算執(zhí)行情況；（4）“三重一大”事項(xiàng)落實(shí)和執(zhí)行情況；（5）內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況；（6）重要資產(chǎn)投資、重大資產(chǎn)處置情況；（7）政府采購程序和招投標(biāo)執(zhí)行情況；（8）重大對(duì)外投資及資本運(yùn)作、重組情況；（9）重大融資、擔(dān)保及債務(wù)清償情況；（10）貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”、“六項(xiàng)禁令”、“反四風(fēng)”等國家政策情況；（11）領(lǐng)導(dǎo)干部遵守廉潔自律規(guī)定情況；（12）建設(shè)項(xiàng)目的決策程序、投資、建設(shè)、管理情況；（13）其他審計(jì)事項(xiàng)。2、其它要求（1）乙方應(yīng)制定審計(jì)計(jì)劃。（2）根據(jù)招標(biāo)人的要求，出具階段性審計(jì)報(bào)告。（3）在審計(jì)期間配合甲方完成其他與該項(xiàng)目審計(jì)有關(guān)的事項(xiàng)。（4）未盡事宜按《中華人民共和國審計(jì)法》、《云南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》、《云南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)操作指南》并根據(jù)雙方合同約定執(zhí)行。第二條服務(wù)期限審計(jì)服務(wù)期限：3年，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況提供咨詢服務(wù)。注：本項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制審計(jì)服務(wù)，每年對(duì)乙方進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，如每年評(píng)價(jià)都為優(yōu)秀，甲方可以選擇繼續(xù)與乙方以三年為周期簽訂內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)合同。第四條服務(wù)費(fèi)及支付方式1.服務(wù)費(fèi)：元（大寫：）（含稅包干價(jià)）。2.支付方式：合同簽訂時(shí)雙方另行約定。3.稅率%由乙方自行承擔(dān)。甲方向乙方支付款項(xiàng)前，乙方需先向甲方開具對(duì)應(yīng)金額的有效增值稅專用發(fā)票，如乙方未開具增值稅專用發(fā)票，甲方有權(quán)拒絕付款。第三條審計(jì)依據(jù)及服務(wù)目標(biāo)1.審計(jì)依據(jù)1.1《中華人民共和國審計(jì)法》、《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》合其他有關(guān)的制度和規(guī)定，及甲方相關(guān)內(nèi)部制度等。1.2乙方對(duì)審計(jì)服務(wù)的組織和控制，應(yīng)按照甲方要求，根據(jù)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師質(zhì)量控制基本標(biāo)準(zhǔn)》和甲方相應(yīng)要求組織本項(xiàng)目審計(jì)2.服務(wù)目標(biāo)加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，通過內(nèi)部審計(jì)找到風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并協(xié)助甲方逐步建立健全工程管理制度及內(nèi)控制度，形成工程評(píng)估績(jī)效機(jī)制。3.提供審計(jì)報(bào)告的時(shí)限：每季度（1季度、3季度）結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)提交內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告等成果性文件；半年度、年度結(jié)束后30個(gè)工作日內(nèi)提交內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告等成果性文件。第四條審計(jì)服務(wù)人員此次審計(jì)要求乙方以團(tuán)隊(duì)形式進(jìn)行服務(wù)，項(xiàng)目的項(xiàng)目組成員至少人：主任會(huì)計(jì)師或副主任會(huì)計(jì)師名，團(tuán)隊(duì)中至少名具備會(huì)計(jì)師資格；至少名具備注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格；甲方指派為日常聯(lián)系人。乙方指派為日常聯(lián)系人。第五條雙方權(quán)利義務(wù)1.甲方及被審計(jì)單位的權(quán)利義務(wù)1.1甲方有權(quán)根據(jù)需要使用、分發(fā)乙方出具的審計(jì)報(bào)告及有關(guān)文件。1.2根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》，甲方及其負(fù)責(zé)人有責(zé)任保證提供資料的真實(shí)性和完整性。甲方應(yīng)當(dāng)要求乙方妥善保存和提供相關(guān)會(huì)計(jì)記錄和與合同執(zhí)行相關(guān)所有資料記錄。1.3甲方應(yīng)全力配合乙方的審計(jì)工作，提交與所需資料和記錄并保證所提供資料的真實(shí)性和完整性（如果在審計(jì)過程中需要補(bǔ)充資料，亦應(yīng)及時(shí)提供），并配合乙方審計(jì)人員到維護(hù)現(xiàn)場(chǎng)勘查等一系列審計(jì)工作。1.4確保乙方不受限制地接觸其認(rèn)為必要的甲方內(nèi)部人員、簽訂施工合同第三方內(nèi)部人員和其他相關(guān)人員。1.5根據(jù)本次審計(jì)項(xiàng)目的需要，甲方有權(quán)適時(shí)調(diào)整審計(jì)范圍，乙方應(yīng)予以配合。1.6甲方應(yīng)及時(shí)為乙方的審計(jì)工作提供其所要求的全部會(huì)計(jì)資料和其他有關(guān)資料，并保證所提供資料的真實(shí)性和完整性。1.7確保乙方不受限制地接觸任何與審計(jì)有關(guān)的記錄、文件和所需的其他信息。1.8甲方管理層對(duì)其做出的與審計(jì)有關(guān)的聲明予以書面確認(rèn)。1.9為乙方派出的有關(guān)工作人員提供必要的工作條件和協(xié)助。1.10按本約定書的約定及時(shí)足額支付審計(jì)費(fèi)用。2.乙方權(quán)利義務(wù)2.1乙方應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，并列明需招標(biāo)人配合提交的資料清單，待甲方確認(rèn)后開始審計(jì)工作。2.2乙方在審計(jì)過程中，不得發(fā)生重大漏審事項(xiàng)（重大漏審事項(xiàng)是指通過甲方或事項(xiàng)提供的賬表、原始單據(jù)等資料進(jìn)行核對(duì)、測(cè)算、分析、對(duì)比，應(yīng)該發(fā)現(xiàn)但未發(fā)現(xiàn)的違法國家法律、嚴(yán)重違反公司有關(guān)規(guī)定的問題）。完成審計(jì)項(xiàng)目后，應(yīng)向甲方提交審計(jì)報(bào)告，支出審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進(jìn)措施。2.3乙方的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)甲方發(fā)表審計(jì)意見。乙方按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則（以下簡(jiǎn)稱審計(jì)準(zhǔn)則）的規(guī)定進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)準(zhǔn)則要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作。2.4審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于乙方的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估等。2.5乙方需要合理計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，以使乙方能夠獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，為甲方維護(hù)作業(yè)工作中是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。2.6在審計(jì)過程中，乙方若發(fā)現(xiàn)甲方內(nèi)部控制存在乙方認(rèn)為的重要缺陷，應(yīng)向甲方提交管理建議書。2.7按照約定時(shí)間完成審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告一式叁份。（待與競(jìng)談人商議后確定）2.8乙方在審計(jì)服務(wù)期間，應(yīng)根據(jù)審計(jì)工作進(jìn)展向甲方書面出具2-3次審計(jì)進(jìn)展情況報(bào)告。（待與競(jìng)談人商議后確定）2.9除下列情況外，乙方應(yīng)當(dāng)對(duì)執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中知悉的甲方信息予以保密：（1）取得甲方的授權(quán)；（2）根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，為法律訴訟準(zhǔn)備文件或提供證據(jù)，以及向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的違反法規(guī)行為；（3）接受行業(yè)協(xié)會(huì)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行的質(zhì)量檢查；（4）監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)乙方進(jìn)行行政處罰（包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰前的調(diào)查、聽證）以及乙方對(duì)此提起行政復(fù)議。（5）法律法規(guī)、執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德規(guī)范規(guī)定的其他情形。3.乙方與甲方及被審計(jì)單位無利益沖突。第六條審計(jì)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告的使用1.乙方按照《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1501號(hào)——審計(jì)報(bào)告》和《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1502號(hào)——非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告》規(guī)定的格式和類型出具審計(jì)報(bào)告。2.乙方向甲方致送審計(jì)報(bào)告紙質(zhì)文檔一式份，電子版一份。3.甲方在提交或?qū)ν夤紝徲?jì)報(bào)告時(shí)，不得修改乙方出具的審計(jì)報(bào)告及其后附的已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表。當(dāng)甲方認(rèn)為有必要修改數(shù)據(jù)、報(bào)表附注和所作的說明時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先通知乙方，乙方將考慮有關(guān)的修改對(duì)審計(jì)報(bào)告的影響，必要時(shí)，將重新出具審計(jì)報(bào)告。第七條本約定書的有效期間本約定書自簽署之日起生效，并在雙方履行完畢本約定書約定的所有義務(wù)后終止。第八條約定事項(xiàng)的變更如果出現(xiàn)不可預(yù)見的情況，影響審計(jì)工作如期完成，或需要提前出具審計(jì)報(bào)告，甲、乙雙方均可要求變更約定事項(xiàng)，但應(yīng)及時(shí)通知對(duì)方，并由雙方協(xié)商解決。第九條根據(jù)甲方的實(shí)際情況和需求，雙方還可制定補(bǔ)充協(xié)議。補(bǔ)充協(xié)議和本合同具有同樣法律效力。第十條違約責(zé)任1、若乙方未按約定時(shí)間提交成果性文件，每逾期一天，應(yīng)向甲方支付元/天的違約金。逾期超過天的，甲方有權(quán)單方面解除合同，且無需承擔(dān)任何違約責(zé)任，也無需給予乙方任何經(jīng)濟(jì)賠償/補(bǔ)償。由此造成的甲方的損失，均由乙方予以承擔(dān)。2、乙方應(yīng)對(duì)其出具的成果性文件內(nèi)容的真實(shí)性、公允性負(fù)責(zé)，若因乙方故意或重大過失出具報(bào)告不實(shí)，導(dǎo)致甲方損失的，乙方應(yīng)返還甲方全部已支付的費(fèi)用并賠償甲方因此受到的直接損失及間接損失及甲方為維護(hù)自身權(quán)益出支出的全部費(fèi)用（包括訴訟費(fèi)、律師代理費(fèi)、鑒定費(fèi)、保全費(fèi)、差旅費(fèi)、公告費(fèi)等）。第十一條合同的解除、終止1.乙方未按本協(xié)議約定履行職責(zé)的，經(jīng)書面通知,甲方有權(quán)解除本合同，該解除通知在乙方收到之日起生效。2.如果根據(jù)乙方的職業(yè)道德及其他有關(guān)專業(yè)職責(zé)、適用的法律法規(guī)或其他任何法定的要求，乙方認(rèn)為已不適宜繼續(xù)為甲方提供本約定書約定的審計(jì)服務(wù)時(shí)，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式終止履行本合同。3.在終止業(yè)務(wù)約定的情況下，乙方有權(quán)就其于本約定書終止之日前對(duì)約定的審計(jì)服務(wù)項(xiàng)目所做的工作收取合理的審計(jì)費(fèi)用。4.本合同因上列第1項(xiàng)情形而解除時(shí)，乙方應(yīng)當(dāng)收取的審計(jì)服務(wù)費(fèi)按實(shí)際服務(wù)時(shí)間計(jì)算，多退少補(bǔ)；本合同因上列第2項(xiàng)情形而解除時(shí)，乙方按尚未服務(wù)的時(shí)間所占的比例退還該部分審計(jì)服務(wù)費(fèi)。5.因乙方不能按照本合同要求向甲方提供及時(shí)、合理、合法、專業(yè)、有效、切實(shí)可行的服務(wù)，因此導(dǎo)致的甲方解除本合同，乙方有義務(wù)繼續(xù)履行完成正在進(jìn)行的工作，并配合甲方進(jìn)行工作交接；甲方已經(jīng)多支付給乙方的服務(wù)費(fèi)用，乙方應(yīng)按照事件發(fā)生之日前已經(jīng)提供的服務(wù)時(shí)間按比例退還甲方。因乙方原因給甲方造成損失的，甲方保留向乙方追討損失的權(quán)利。第十二條免責(zé)及乙方責(zé)任本合同履行期間，如遇不可抗力，致使本合同無法實(shí)際、繼續(xù)履行，雙方應(yīng)按有關(guān)法律規(guī)定處理。乙方在為甲方提供審計(jì)服務(wù)過程中因乙方的故意或重大過失造成甲方損失的，由乙方承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第十三條合同的可分性本合同中的任何條款如因任何原因?qū)е虏糠譄o效，本合同的其他條款仍保持原有的效力，應(yīng)當(dāng)予以履行。第十四條適用法律和爭(zhēng)議解決本合同的所有方面均應(yīng)適用中華人民共和國法律進(jìn)行解釋并受其約束。本合同履行地為合同簽訂所在地，合同實(shí)施或與本合同有關(guān)的一切爭(zhēng)端應(yīng)通過雙方協(xié)商解決。如果協(xié)商不成，任何一方均可向甲方所在地人民法院提起訴訟，且訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、公告費(fèi)、保全費(fèi)等一切費(fèi)用均由違約方承擔(dān)。第十五條本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。第十六條本約定書一式份，甲方執(zhí)份、乙方執(zhí)份，具有同等法律效力。甲方：XX公司乙方：法定代表人（負(fù)責(zé)人）或授權(quán)代表人：執(zhí)行事務(wù)合伙人或授權(quán)代表人：簽約日期：年月日簽約日期：年月日聯(lián)系人：聯(lián)系人：地址：地址：電話：電話：傳真：傳真：E-mail：E-mail：內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)綜合評(píng)價(jià)表（甲方對(duì)乙方）測(cè)評(píng)時(shí)間：甲方：乙方：序號(hào)工作內(nèi)容考評(píng)要求分值得分扣分/加分事項(xiàng)扣分/加分責(zé)任人一、人員管理情況301審計(jì)項(xiàng)目組經(jīng)理團(tuán)隊(duì)管理能力、綜合業(yè)務(wù)能力、溝通能力根據(jù)實(shí)際情況評(píng)為優(yōu)、良、中、差四個(gè)等級(jí)。優(yōu)得10分，良得8分，中得6分，差得4分102駐現(xiàn)場(chǎng)人員資質(zhì)是否與合同要求匹配？符合要求得滿分，不符合要求得0分53人員配置是否合理？出勤率、專業(yè)能力、工作經(jīng)驗(yàn)、責(zé)任心、溝通能力根據(jù)實(shí)際情況評(píng)為優(yōu)、良、中、差四個(gè)等級(jí)。優(yōu)得10分，良得8分，中得6分，差得4分104審計(jì)過程中是否有未經(jīng)甲方許可的人員更換若“是”扣2分，若“否”的滿分5二、工作質(zhì)量601在甲方要求的時(shí)間內(nèi)完成審計(jì)工作并提供內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告根據(jù)實(shí)際情況評(píng)為優(yōu)、良、中、差四個(gè)等級(jí)。優(yōu)得20分，良得16分，中得12分，差得8分202熟悉國家法律法規(guī)、掌握政府財(cái)稅政策，針對(duì)甲方工作中的實(shí)際情況提出切實(shí)可行的建議根據(jù)實(shí)際情況評(píng)為優(yōu)、良、中、差四個(gè)等級(jí)。優(yōu)得20分，良得16分，中得12分，差得8分203協(xié)助甲方加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，包括但不限于建立項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)管理、安全生產(chǎn)管理、采購與招標(biāo)管理及合同計(jì)量和支付管理等制度。根據(jù)實(shí)際情況評(píng)為優(yōu)、良、中、差四個(gè)等級(jí)。優(yōu)得20分，良得16分，中得