風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)辦法和管理制度（多篇）

風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)辦法和管理制度（精品多篇）

第一章總則

一、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的目標(biāo)及意義

為了全面、及時(shí)、準(zhǔn)確識(shí)別判斷**的風(fēng)險(xiǎn)狀況和發(fā)展趨勢(shì)，采

取切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制與處置措施，依據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《農(nóng)村信用社監(jiān)

管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引（試行）》，制定本辦法。

二、評(píng)價(jià)的基本原則

風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部門牽頭組織，相關(guān)部門協(xié)

同配合的原則；定性因素與定量因素相結(jié)合、定性考核為主的原

則。

第二章風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的項(xiàng)目及主要考核內(nèi)容

風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的項(xiàng)目包括資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、管理

狀況、盈利狀況、流動(dòng)性狀況及其他因素六大項(xiàng)內(nèi)容。

一、資本充足狀況

（一'）定量指標(biāo)

1.資本充足率

2.核心資本充足率

（二）定性因素

1、***資本的構(gòu)成和質(zhì)量

2、整體財(cái)務(wù)狀況及其對(duì)資本的影響；

3、資產(chǎn)質(zhì)量及其對(duì)資本的影響；

4、通過(guò)其他渠道增加資本的能力，包括股東提供支持的意愿和

實(shí)際注入資本的情況；

5、對(duì)資本和資本充足率的管理。

二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況

（一k）定量指標(biāo)

1、不良貸款率和不良資產(chǎn)率

2、正常貸款遷徙率

3、次級(jí)類貸款遷徙率

4、可疑類貸款遷徙率

5、單一集團(tuán)客戶授信集中度/授信集中度

6、全部關(guān)聯(lián)度

7、貸款損失準(zhǔn)備充足率/資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率

（二）定性因素

1、不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)及其對(duì)***整體資產(chǎn)質(zhì)

量狀況的影響;

2、貸款行業(yè)集中度以及對(duì)***資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響;

3、關(guān)聯(lián)交易程度以及對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響；

4、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序及其有效性；

5、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度的健全性和有效性；

6、保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況；

7、貸款以外其他資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。

三、管理狀況

（一）法人治理狀況

1、法人治理的基本結(jié)構(gòu)；

2、法人治理的決策機(jī)制；

3、法人治理的執(zhí)行機(jī)制；

4、法人治理的監(jiān)督機(jī)制；

5、法人治理的激勵(lì)約束機(jī)制；

（二）內(nèi)部控制狀況

1、內(nèi)部控制環(huán)境；

2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；

3、內(nèi)部控制措施;

4、信息交流與反饋;

5、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。

（三）大要案件的特別規(guī)定

評(píng)價(jià)期內(nèi)發(fā)生大要案件的，評(píng)價(jià)案件形成及處理情況。

四、盈利狀況

（一'）定量指標(biāo)

1、資產(chǎn)利潤(rùn)率；

2、資本利潤(rùn)率；

3、成本收入比率；

4、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率；

（二）定性因素

1、成本費(fèi)用和收入狀況以及盈利水平和趨勢(shì)；

2、盈利的質(zhì)量，以及盈利對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影

響；

3、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)預(yù)決算體系，財(cái)務(wù)管理的健全性和有效性。

五、流動(dòng)性狀況

（一'）定量指標(biāo)

1、流動(dòng)性比例；

2、核心負(fù)債依存度；

3、流動(dòng)性缺口率；

4、人民幣超額備付金率；

5、（人民幣、外幣合并）存貸款比例；

（二）定性因素

1、資金來(lái)源與運(yùn)用的構(gòu)成、變化趨勢(shì)和均衡性；

2、資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金頭寸的調(diào)配情況；

3、流動(dòng)性管理情況；

4、以主動(dòng)負(fù)債形式滿足流動(dòng)性需求的能力；

5、管理層有效識(shí)別、監(jiān)測(cè)和調(diào)控***頭寸的能力。

六、其他因素

1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況

2、經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境

3、前十名法人和自然人持股股東情況

4、目前的客戶群體和市場(chǎng)份額情況

5、***及其關(guān)聯(lián)方是否有被國(guó)家機(jī)關(guān)行政調(diào)查、法律訴訟、法

律制裁的情況

6、新聞媒體對(duì)***的報(bào)道

其他因素主要是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況可能產(chǎn)生重大影響的其他事項(xiàng)。

其他因素在評(píng)價(jià)得分中不設(shè)定分值，風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)要對(duì)其他因素

的各項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行參考并適當(dāng)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。

第三章合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)指標(biāo)的

評(píng)定級(jí)別、分值設(shè)定及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)定的總體說(shuō)明

以下列評(píng)價(jià)項(xiàng)目確定各單項(xiàng)和綜合評(píng)價(jià)的分值，以此評(píng)判**的

風(fēng)險(xiǎn)管理水平。根據(jù)各不同時(shí)期風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)際需要，形成綜

合的或某一單項(xiàng)（某一具體內(nèi)容）的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告。

綜合評(píng)價(jià)和單項(xiàng)（管理狀況除外）評(píng)價(jià)均采取定量指標(biāo)和定性指

標(biāo)的算術(shù)加權(quán)結(jié)果，定量指標(biāo)權(quán)重設(shè)定為60%,定性指標(biāo)權(quán)重設(shè)定

為40%；評(píng)級(jí)級(jí)別均以一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)、四A級(jí)、四B級(jí)、五A

級(jí)、五B級(jí)、六A級(jí)、六B級(jí)和六C級(jí)表示（共10個(gè)級(jí)別），數(shù)字

越大表明級(jí)別越低，級(jí)別越低表示風(fēng)險(xiǎn)管理水平越低，風(fēng)險(xiǎn)程度越

高。

綜合評(píng)價(jià)以五個(gè)單項(xiàng)評(píng)價(jià)項(xiàng)目評(píng)級(jí)結(jié)果的加權(quán)匯總得分為綜合

評(píng)價(jià)得分，資本充足狀況權(quán)重為25%、資產(chǎn)質(zhì)量狀況權(quán)重25%、管

理狀況權(quán)重25%、盈利狀況權(quán)重15%、流動(dòng)性狀況權(quán)重10%。單項(xiàng)

評(píng)價(jià)以實(shí)際得分定級(jí)。

級(jí)別確定：

90分（含90分）---100分為一級(jí)；

75分（含75分）——90分為二級(jí)；

60分（含60分）——75分為三級(jí)；

53分（含53分）---60分為四A級(jí)；

45分（含45分）---53分為四B級(jí)；

37分（含37分）——45分為五A級(jí)；

30分（含30分）——37分為五B級(jí)；

20分（含20分）——30分為六A級(jí)；

10分（含10分）——20分為六B級(jí)；

10分以下為六C級(jí)。

二、評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

本評(píng)級(jí)體系中所有的定量指標(biāo)評(píng)分，均按照區(qū)間值均勻分布計(jì)

算。

（一）資本充足狀況（占綜合評(píng)價(jià)權(quán)重25%）

1、定量指標(biāo)（60分）

（1）資本充足率（30分）

10%以上：30分；

8%至10%：18分至30分；

6%至8%：15分至18分；

4%至6%：6分至15分；

0%至4%：0分至6分

0%以下：0分

（2）核心資本充足率（30分）

6%以上：30分;

4%至6%：18分至30分；

2%至4%：15分至18分；

1%至2%：6分至15分；

0%至1%：0分至6分；

0%以下:0分。

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：資本充足率、核心資本充足率中只要有一個(gè)指標(biāo)低

于監(jiān)管要求的（資本充足率8%、核心資本充足率4%）,其綜合評(píng)

價(jià)結(jié)果不應(yīng)高于三級(jí)；在一個(gè)完整評(píng)價(jià)周期內(nèi)，上述兩項(xiàng)指標(biāo)中只

要有一項(xiàng)低于監(jiān)管要求且呈下降趨勢(shì)的，其綜合評(píng)價(jià)結(jié)果不應(yīng)高于

四B級(jí)。

2、定性指標(biāo)（40分）

（1）資本的構(gòu)成和質(zhì)量（6分）

評(píng)價(jià)資本構(gòu)成的規(guī)范性、市場(chǎng)價(jià)值及穩(wěn)定性。重點(diǎn)關(guān)注核心資

本在資本構(gòu)成中的比重，資本足額到位和資本抽逃狀況；關(guān)注附屬

資本構(gòu)成的穩(wěn)定性與增長(zhǎng)性，充分考慮***的債務(wù)性資本（監(jiān)管機(jī)構(gòu)

確認(rèn)的***以對(duì)外承擔(dān)債務(wù)形式持有的資本），包括其價(jià)值變動(dòng)情況

和規(guī)范性狀況；充分考慮資本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性對(duì)**承受風(fēng)險(xiǎn)

能力可能造成的不利影響；充分關(guān)注資本不實(shí)及不規(guī)范的問(wèn)題。

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：①核心資本在資本中的比重越高，資本構(gòu)成越穩(wěn)

定，評(píng)分應(yīng)越高；②在分析核心資本構(gòu)成的穩(wěn)定性時(shí)，存在資本未

足額到位或資本抽逃等問(wèn)題，不得分；③在分析附屬資本構(gòu)成的穩(wěn)

定性與增長(zhǎng)性時(shí)，增長(zhǎng)性越好，市場(chǎng)價(jià)值越大，評(píng)分應(yīng)越高。④資

本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性對(duì)***承受風(fēng)險(xiǎn)能力可能造成不利影響的，

得分應(yīng)在3分以下；⑤資本不實(shí)、不規(guī)范的，得分應(yīng)在3分以下。

（2）整體財(cái)務(wù)狀況及其對(duì)資本的影響（6分）

評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)狀況對(duì)資本的影響，重點(diǎn)考慮盈利狀況，稅后利潤(rùn)可

供資本積累的能力，提取盈余公積的比例，判斷***進(jìn)行資本積累的

力度。

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：①好的盈利狀況能增強(qiáng)或保持***的競(jìng)爭(zhēng)能力，利于

擴(kuò)充資本，評(píng)分應(yīng)越高；②財(cái)務(wù)狀況不佳（出現(xiàn)虧損）并可能對(duì)***

資本充足狀況形成不良影響的，得分應(yīng)低于3分；③累計(jì)虧損嚴(yán)重

以致凈資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的，不得分；④檢查證實(shí)***存在虛盈實(shí)虧情況

的，不得分。

（3）資產(chǎn)質(zhì)量及其對(duì)資本的影響（6分）

評(píng)價(jià)***資產(chǎn)負(fù)債變化的趨勢(shì)和方向，表外項(xiàng)目的業(yè)務(wù)種類，以

及對(duì)資本的（潛在）影響，資產(chǎn)的內(nèi)在價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)狀況、預(yù)計(jì)的損失

程度和計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況及其對(duì)***資本構(gòu)成的影響。

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：①不良資產(chǎn)呈現(xiàn)惡化趨勢(shì)，并可能對(duì)***資本構(gòu)成不

利影響的，得分應(yīng)低于3分；②計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備不足的，得分應(yīng)

不高于3分，不足程度越高，得分越低；③對(duì)貸款以外資產(chǎn)計(jì)提了

減值準(zhǔn)備的，得分可增加1分。

（4）通過(guò)其他渠道增加資本的能力，包括股東提供支持的意愿

和實(shí)際注入資本的情況（8分）

評(píng)價(jià)籌集核心資本，保持資本充足率和核心資本充足率符合監(jiān)

管要求的能力；在資本不足時(shí)，是否可以從多種渠道及時(shí)、規(guī)范增

加核心資本（包括股東增加注資）的可能性。

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：①股東承諾并能夠?qū)崿F(xiàn)承諾將資本充足率保持在8%

以上，或者通過(guò)其他方法將資本充足率保持在8%以上，并且能夠充

分抵御風(fēng)險(xiǎn)的，得滿分；②當(dāng)資本充足率不足8%,雖然形成增資決

議但還沒有實(shí)施增加資本的，得分不能超過(guò)3分；③當(dāng)資本充足率

不足8%,未能形成決議提高資本充足率的，得分應(yīng)低于2分。

（5）對(duì)資本和資本充足率的管理（14分）

評(píng)價(jià)資本的管理政策、理事會(huì)和高級(jí)管理層的資本管理意識(shí)、

資本管理水平。重點(diǎn)分析制定和實(shí)施資本規(guī)劃的情況，包括規(guī)劃制

定的程序和依據(jù)、規(guī)劃實(shí)施的有效性與規(guī)范性。缺乏明確的資本管

理政策，沒有建立資本約束機(jī)制的，得分低于5分；存在歷年虧損

掛賬或資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求的，不按規(guī)定要求進(jìn)行利潤(rùn)分配

的，不得分；分紅派息操作不規(guī)范的，得分低于6分。

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：

①是否建立完善的資本管理制度，是否根據(jù)理事會(huì)審定的風(fēng)險(xiǎn)

承受能力確定資本充足率達(dá)標(biāo)規(guī)劃和管理目標(biāo)，并制定合理有效實(shí)

施計(jì)劃。（3分）

②是否建立健全一整套程序，用于評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的資

本總體水平，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略；是否制定了全面的框

架，用以識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理所有的風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)客觀地評(píng)估這

些風(fēng)險(xiǎn)和分配相應(yīng)的資本；是否按照監(jiān)管規(guī)定為所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

提前充足的資本。（3分）

③是否定期評(píng)估其資本充足率水平，并以此調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，約

束資本擴(kuò)張；是否定期檢查資本監(jiān)測(cè)評(píng)估程序；是否定期向理事會(huì)

報(bào)告資本規(guī)劃實(shí)施的情況，確保資本管理措施的有效實(shí)施。（3分）

④利潤(rùn)分配政策是否穩(wěn)健、合理。盈利的留存比率是否適當(dāng)，

并能夠及時(shí)按資本管理規(guī)劃補(bǔ)充資本金。（3分）

⑤分紅派息操作程序的合規(guī)性。（2分）

（二）資產(chǎn)質(zhì)量狀況（占綜合評(píng)價(jià)權(quán)重25%）

1、定量指標(biāo)（60分）

（1）不良貸款率/不良資產(chǎn)率（18分）。此項(xiàng)指標(biāo)采用孰低法

計(jì)值，即評(píng)級(jí)得分取兩項(xiàng)指標(biāo)得分中較低一個(gè)分值。

①不良貸款率：

3%以下：18分；

5%至3%：16.2分至18分；

8%至5%：13.5分至16.2分；

10%至8%：9分至13.5分；

20%至10%：0分至9分；

20%以上：0分。

②不良資產(chǎn)率:

2%以下：18分；

4%至2%：16.2分至18分；

6%至4%：13.5分至16.2分；

9%至6%：9分至13.5分；

16%至9%：0分至9分；

16%以上:0分。

（2）正常貸款遷徙率（6分）

低于行業(yè)平均值50%以上（含）：6分；

低于行業(yè)平均值50%以內(nèi)：4.5分一一6分；

等于行業(yè)平均值：4.5分；

高于行業(yè)平均值100%以內(nèi)（含）：0分——4.5分；

高于行業(yè)平均值100%以上：0分。

（3）次級(jí)類貸款遷徙率（3分）

低于行業(yè)平均值50%以上（含）：3分；

低于行業(yè)平均值50%以內(nèi)：2.25分——3分；

等于行業(yè)平均值：2.25分；

高于行業(yè)平均值100%以內(nèi)（含）：0分——2.25分;

高于行業(yè)平均值100%以上：0分。

（4）可疑類貸款遷徙率（3分）

低于行業(yè)平均值50%以上（含）：3分；

低于行業(yè)平均值50%以內(nèi)：2.25分——3分；

等于行業(yè)平均值：2.25分；

高于行業(yè)平均值100%以內(nèi)（含）：0分——2.25分；

高于行業(yè)平均值100%以上：0分。

（5）單一集團(tuán)客戶授信集中度/授信集中度（6分）。此項(xiàng)指標(biāo)

采用孰低法計(jì)值，即評(píng)級(jí)得分取兩項(xiàng)指標(biāo)得分中較低一個(gè)分值。

①單一集團(tuán)客戶授信集中度：

10%（含）以下：6分；

15%（含）至10%：3.6分—6分;

25%（含）至15%：2.7分—3.6分；

40%（含）至25%：0.6分至2.7分；

50%（含）至40%以上：0分——0.6分；

50%以上:0分。

②授信集中度:

100%（含）以下：6分；

200%（含）至100%：4.5分——6分；

300%（含）至200%：3分——4.5分；

400%（含）至300%：1.2分——3分；

500%（含）至400%：0分——1.2分；

500%以上：0分。

（6）全部關(guān)聯(lián)度（6分）

10%（含）以下：6分；

50%（含）至10%：3.6分——6分；

70%（含）至50%：1.8分—3.6分；

90%（含）至70%：0.6分—1.8分；

100%（含）至90%：0分至0.6分；

100%以上：0分。

注：資本凈額為負(fù)數(shù)，此項(xiàng)指標(biāo)以零分計(jì)算。

（7）貸款損失準(zhǔn)備充足率/資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率（18分）。此

項(xiàng)指標(biāo)采用孰低法計(jì)值，即評(píng)級(jí)得分取兩項(xiàng)指標(biāo)得分中較低一個(gè)分

值。

120%（含）以上：18分;

100%（含）至120%：13.5分——18分；

70%（含）至100%：10.8分——13.5分；

50%（含）至70%：7.2分—10.8分；

30%（含）至50%：3.6分—7.2分；

10%（含）至30%：0.9分—3.6分；

0%（含）至10%：0分—0.9分；

0%以下：0分

2、定性因素（40分）

（1）不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)及其對(duì)整體資產(chǎn)安全

狀況的影響（5分）

評(píng)價(jià)不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢(shì)，分析不良貸款

余額的升降原因。

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：①不良貸款余額和不良貸款率“雙降”的，得滿

分；②不良貸款余額不變或余額上升，不良貸款率下降的，得分不

高于3分；③不良貸款余額和不良貸款率“雙升”的，不得分；評(píng)

價(jià)過(guò)程中，可視不良貸款變動(dòng)的具體原因調(diào)節(jié)評(píng)分結(jié)果。

（2）貸款行業(yè)集中度以及對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（5分）

評(píng)價(jià)貸款行業(yè)集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括

行業(yè)當(dāng)前整體狀況，國(guó)家對(duì)該行業(yè)的政策和指導(dǎo)意見，行業(yè)的發(fā)展

趨勢(shì)預(yù)測(cè)及依據(jù)，以及風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響。

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：繼續(xù)對(duì)宏觀調(diào)控政策中予以限制的行業(yè)和項(xiàng)目給予

支持和新投入資金的不得分。關(guān)注已經(jīng)暴露出較高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)貸款

的集中度對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的影響程度，通過(guò)評(píng)分調(diào)節(jié)起到警示作用。

（3）關(guān)聯(lián)交易程度以及對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（4分）

評(píng)價(jià)關(guān)聯(lián)自然人、法人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)行為，重點(diǎn)

評(píng)價(jià)對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人（包括***的理事、高級(jí)管理人員和有

權(quán)決定或參與授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的其他人員以及上述人員的近親屬和

所辦的經(jīng)濟(jì)實(shí)體）的授信和授信資產(chǎn)的質(zhì)量（主要是貸款），對(duì)***

整體資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響。

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：

①是否建立關(guān)聯(lián)交易管理制度，包括關(guān)聯(lián)交易的審批程序、風(fēng)

險(xiǎn)控制、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和處罰等；凡沒有建立關(guān)聯(lián)交易管理制度的

不得分；

②每年是否向股東代表大會(huì)就關(guān)聯(lián)交易管理制度的執(zhí)行情況及

交易情況特別是對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人授信和貸款情況做出專門

報(bào)告。凡對(duì)關(guān)聯(lián)交易情況，特別是對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人授信和

貸款情況不予以適當(dāng)披露的不得分；

③關(guān)聯(lián)交易資產(chǎn)質(zhì)量，特別是關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人授信和貸

款質(zhì)量情況。關(guān)聯(lián)交易中，特別是對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人交易中

是否存在優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類交易條件的情況，或存在向關(guān)聯(lián)企業(yè)法

人和內(nèi)部人發(fā)放無(wú)擔(dān)保、抵押貸款的情況。凡存在關(guān)聯(lián)交易，特別

是關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人交易優(yōu)于非關(guān)聯(lián)同類交易條件的或存在向

關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人發(fā)放無(wú)擔(dān)保、抵押貸款的不得分。

（4）信用風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序及其有效性對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量狀況的

影響（8分）

評(píng)價(jià)信貸決策程序和制度的完整性、科學(xué)性、有效性，包括貸

款“三查”制度、審貸分離的審查和審核程序和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制

度、分類后的持續(xù)管理等能否有效遏制不良貸款的發(fā)生。主要通過(guò)

不良貸款增量的原因分析判斷信用風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

主要包括：

①是否建立授信盡職調(diào)查制度及執(zhí)行效果評(píng)價(jià)。是否有效識(shí)別

集團(tuán)客戶貸款集中風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)聯(lián)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。（2分）；

②是否建立嚴(yán)格、獨(dú)立的貸款（授信）審查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（1

分）；

③是否成立授信審批委員會(huì)并依據(jù)規(guī)定的程序進(jìn)行貸款（授信）

決策，委員會(huì)成員能否不受干擾地獨(dú)立發(fā)表決策意見。（1分）；

④是否建立貸后檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（1分）

⑤是否存在違規(guī)發(fā)放貸款（包括違反有關(guān)規(guī)定向關(guān)系人發(fā)放貸

款）或逆程序發(fā)放貸款的行為。（1分）

⑥是否建立貸款責(zé)任制并嚴(yán)格考核。（1分）

⑦貸款檔案是否完整規(guī)范。（1分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：未建立貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查制度的，得

分應(yīng)低于3分；存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，應(yīng)視具體

情況酌情扣減得分，情節(jié)嚴(yán)重并造成重大損失的，不得分。

（5）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度的完善和有效執(zhí)行情況（8分）

評(píng)價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度的制定情況；專業(yè)人員的配備情況；分

類標(biāo)準(zhǔn)操作的一致性、準(zhǔn)確性、動(dòng)態(tài)監(jiān)控及適時(shí)調(diào)整；與貸款風(fēng)險(xiǎn)

分類相配套的信息系統(tǒng)建設(shè)情況，管理層對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類信息獲取

的及時(shí)性，分析報(bào)告的準(zhǔn)確性；資產(chǎn)保全制度的建立情況；不良貸

款的及時(shí)核銷，貸款損失準(zhǔn)備提取的制度安排是否符合監(jiān)管部門的

有關(guān)規(guī)定等。

主要包括：

①是否根據(jù)《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引》制定分

類的具體標(biāo)準(zhǔn)以及風(fēng)險(xiǎn)分類的內(nèi)部管理辦法和實(shí)施細(xì)則，包括貸款

分類的操作、認(rèn)定和審核等工作程序和工作標(biāo)準(zhǔn)；分類工作是否全

面涵蓋各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)。（1分）

②分類工作是否嚴(yán)格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；

是否配備了經(jīng)嚴(yán)格培訓(xùn)的專業(yè)人員從事分類工作；分類標(biāo)準(zhǔn)在操作

過(guò)程中是否保持一致；風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果是否準(zhǔn)確，分類的偏離度是否

在可接受的范圍。（2分）

③是否對(duì)各類貸款的風(fēng)險(xiǎn)變化情況進(jìn)行適時(shí)監(jiān)控并及時(shí)調(diào)整貸

款質(zhì)量類別；風(fēng)險(xiǎn)分類工作是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的

問(wèn)題能否被技術(shù)發(fā)現(xiàn)和糾正。（2分）

④是否建立了與分類工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠

及時(shí)獲知有關(guān)貸款分類的重要信息；是否按照監(jiān)管要求及時(shí)報(bào)送貸

款分類數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報(bào)告。（1分）

⑤是否建立了有效的資產(chǎn)保全制度，對(duì)不良貸款是否采取了相

應(yīng)的保全措施，實(shí)施效果如何；是否建立了完善的不良資產(chǎn)清收制

度，清收效果如何；是否按監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定及時(shí)核銷不良貸款，是

否存在對(duì)已符合核銷條件的不良貸款長(zhǎng)期掛帳的情況（1分）

⑥具備按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定足額提前貸款損失準(zhǔn)備的制度

安排情況（1分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：未建立貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度或風(fēng)險(xiǎn)分類制度存在明顯

缺陷，分類結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)的，分類持續(xù)性差的，不得分。

（6）保證貸款和抵質(zhì)押貸款及其管理狀況（5分）

評(píng)價(jià)保證貸款和抵質(zhì)押貸款的管理規(guī)定，包括合法性、有效性

等；對(duì)保證人履行義務(wù)執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)；對(duì)抵質(zhì)押品流動(dòng)性的考察

評(píng)價(jià)、處置合法性的評(píng)價(jià)等。

主要包括：

①是否制定了保證貸款和抵質(zhì)押貸款的管理規(guī)定，是否對(duì)保證

人資格、保證責(zé)任和保證合同、抵質(zhì)押品、抵質(zhì)押權(quán)和抵質(zhì)押率、

抵質(zhì)押品的登記與評(píng)估、抵質(zhì)押期限、抵質(zhì)押品的取得、保管和處

置做了明確的規(guī)定。（1分）

②是否嚴(yán)格執(zhí)行了上述規(guī)定，并確保保證貸款和抵質(zhì)押貸款的

合法性和有效性（1分）

③發(fā)放的保證貸款、其保證人是否能切實(shí)履行保證義務(wù)，不存

在因過(guò)度為第三方擔(dān)保而超出其自身清償能力的情況（1分）

④抵質(zhì)押品的流動(dòng)性是否強(qiáng)，是否可隨時(shí)交易以償還貸款，其

市場(chǎng)價(jià)值是否相對(duì)穩(wěn)定不會(huì)對(duì)資產(chǎn)安全狀況帶來(lái)不良影響。（1分）

⑤抵質(zhì)押品是否已經(jīng)超過(guò)規(guī)定的處置時(shí)間，處置是否合理合

法。（1分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：抵質(zhì)押物取得、管理、處置制度有缺陷的，得分不

得高于2分；執(zhí)行抵質(zhì)押物管理制度不力，核算不規(guī)范的，得分不

高于3分；處置抵質(zhì)押物措施不力，檢查發(fā)現(xiàn)存在違法違規(guī)的，不

得分。

（7）貸款以外其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況（5分）

評(píng)價(jià)對(duì)貸款以外的其他資產(chǎn)，特別是信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和表外項(xiàng)目

風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和措施的建立情況及實(shí)施效果；貸款以外其他

資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類制度的制定情況及實(shí)施效果；對(duì)造成資產(chǎn)損失的責(zé)任

人的責(zé)任追究制度的建立情況。

主要包括：

①對(duì)貸款以外的其他資產(chǎn)，特別是信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和表外項(xiàng)目是

否建立了風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和措施，實(shí)施效果如何。（2分）

②是否建立了貸款以外其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類制度，制度是否完

善，實(shí)施效果如何。（2分）

③對(duì)造成其他資產(chǎn)損失的違法違規(guī)違紀(jì)人員是否追究責(zé)任。（1

分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：

未建立貸款以外其他資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的，不得分；在非信貸

資產(chǎn)以外的購(gòu)置、管理、處置、核算等環(huán)節(jié)存在違法、違規(guī)的，不

得分。

（三）管理狀況（占綜合評(píng)價(jià)權(quán)重25%）

1、法人治理狀況（50分）

（1）基本結(jié)構(gòu)（10分）

主要評(píng)價(jià)以股東代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層為主

體的治理結(jié)構(gòu)，及其活動(dòng)的規(guī)范性、持續(xù)性；各個(gè)治理主體是否明

確了各自的工作職責(zé)，制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則。

①是否構(gòu)建了以股東代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層

為主體的治理結(jié)構(gòu)。治理主體活動(dòng)的規(guī)范性、持續(xù)性（5分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：組織機(jī)構(gòu)健全，會(huì)議與活動(dòng)開展規(guī)范，并發(fā)揮了積

極的作用，得滿分；組織機(jī)構(gòu)相對(duì)健全，活動(dòng)不盡規(guī)范，決議事項(xiàng)

與內(nèi)容存在失誤，得分不超過(guò)3分；機(jī)構(gòu)不健全，活動(dòng)不規(guī)范，存

在決議違法違規(guī)，并產(chǎn)生消極后果的，不得分。

②各個(gè)治理主體是否明確了各自的工作職責(zé)，是否制定了完備

的議事規(guī)則。（5分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：工作職責(zé)清晰、議事規(guī)則完備，充分發(fā)揮職能作用

的，得滿分；工作職責(zé)不夠清晰、議事不夠規(guī)范、作用發(fā)揮不明顯

的，不得超過(guò)3分；工作職責(zé)不清、議事與活動(dòng)不規(guī)范、沒有發(fā)揮

作用甚至審議與決議的事項(xiàng)存在失誤，造成重大損失的，不得分。

（2）決策機(jī)制（10分）

①股東資格是否符合有關(guān)規(guī)定；股東是否履行義務(wù)并享有權(quán)

力；股東代表大會(huì)、理事會(huì)決策的合規(guī)性和有效性；出臺(tái)的制度和

辦法能否遵循公平原則；是否存在少部分股東損害大多數(shù)股東權(quán)

益、職工股東侵蝕非職工股東權(quán)益的情況；是否存在少數(shù)股東占用

***資產(chǎn)行為，以及關(guān)聯(lián)交易對(duì)***的影響。（3分）

②股東代表大會(huì)能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其職能。股東代

表大會(huì)代表的產(chǎn)生、議事內(nèi)容、議事規(guī)則和表決程序是否規(guī)范，執(zhí)

行情況如何。決議的事項(xiàng)和內(nèi)容是否合法有效。（2分）

③理事的選任是否符合規(guī)定。推舉的程序是否符合規(guī)定；選舉

權(quán)和被選舉權(quán)是否有效；理事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素

質(zhì)；是否能夠做到勤勉誠(chéng)信；有無(wú)失職瀆職行為。（2分）

④理事會(huì)的結(jié)構(gòu)是否合理。理事會(huì)及其下設(shè)的委員會(huì)能否按照

章程和規(guī)定，履行職責(zé)并發(fā)揮決策和監(jiān)督作用；理事會(huì)是否制定了

***的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃；理事會(huì)是否具備足夠的控制力、調(diào)度力

和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。是否建立了向股東代表大會(huì)的定期報(bào)告制度。（3

分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：股東代表大會(huì)、理事會(huì)決議的事項(xiàng)均符合現(xiàn)行法

律、法規(guī)、和政策，發(fā)揮職能作用較好，得滿分；股東代表大會(huì)、

理事會(huì)決議和決策有缺陷并造成消極后果的，低于5分。股東代表

大會(huì)、理事會(huì)決議的事項(xiàng)、存在違反現(xiàn)行法規(guī)、政策或造成消極后

果的，不得分。

（3）執(zhí)行機(jī)制（10分）

①股東代表大會(huì)、理事會(huì)決議和授權(quán)事項(xiàng)能否得到有效貫徹落

實(shí)；股東代表、理事、高級(jí)管理層的日常聯(lián)系與相互決策傳導(dǎo)機(jī)制

是否暢通、高效。（2分）

②高級(jí)管理層的任職資格是否符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定；高級(jí)管理人

員的能力是否適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展、市場(chǎng)變化、業(yè)務(wù)創(chuàng)新和服務(wù)。（3分）

③高級(jí)管理層是否按股東代表大會(huì)、理事會(huì)制定的戰(zhàn)略規(guī)劃開

展工作；高級(jí)管理層工作的實(shí)效性；是否存在“內(nèi)部人控制”的情

況；是否建立并落實(shí)了高級(jí)管理層向理（監(jiān)）事會(huì)的定期報(bào)告制度。

（3分）

④高級(jí)管理層是否具備良好的團(tuán)隊(duì)精神；職責(zé)分工是否合理適

當(dāng)；經(jīng)營(yíng)上是否穩(wěn)健并能及時(shí)識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)。（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：高級(jí)管理層能夠及時(shí)、有效、全面的貫徹落實(shí)股東

代表大會(huì)、理事會(huì)決議，主動(dòng)提出可行方案，很好的履職盡責(zé)的，

得滿分；高級(jí)管理層未能有效貫徹、落實(shí)股東代表大會(huì)和理事會(huì)決

議，履職盡責(zé)不力、內(nèi)部管理不嚴(yán)、缺乏團(tuán)隊(duì)精神的，不高于5

分；未建立或不執(zhí)行向理（監(jiān)）事會(huì)的定期報(bào)告制度，存在“內(nèi)部人

控制”和違規(guī)經(jīng)營(yíng)的，不得分或酌情給分。

（4）監(jiān)督機(jī)制（10分）

①監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定。監(jiān)事會(huì)成員是否具備履行職責(zé)所

必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉盡職；是否發(fā)揮監(jiān)督作用。（2分）

②監(jiān)事會(huì)的結(jié)構(gòu)合理性；監(jiān)督檢查工作的獨(dú)立性和權(quán)威性。（3

分）

③監(jiān)事會(huì)及其領(lǐng)導(dǎo)下的職能部門按照章程的規(guī)定履行職責(zé)并發(fā)

揮監(jiān)督作用的情況。指導(dǎo)稽核部門、內(nèi)審、紀(jì)檢、合規(guī)等部門工作

情況；監(jiān)督年度稽核審計(jì)、計(jì)劃的制定和完成情況；建立并執(zhí)行監(jiān)

事會(huì)向股東大會(huì)定期報(bào)告的制度。（3分）

④監(jiān)督理事和高級(jí)管理層履職情況。是否監(jiān)督或參與離任審

計(jì)、履職評(píng)價(jià)工作，進(jìn)行過(guò)書面評(píng)價(jià)并提交報(bào)告、質(zhì)詢意見等；是

否對(duì)違法違規(guī)行為進(jìn)行查處、問(wèn)責(zé)與質(zhì)詢；是否對(duì)監(jiān)事進(jìn)行自我監(jiān)

督與評(píng)價(jià)。（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：

監(jiān)事會(huì)能夠及時(shí)、有效、全面貫徹落實(shí)股東代表大會(huì)的決議，

制度健全，定期規(guī)范開展監(jiān)督活動(dòng)，全面落實(shí)監(jiān)事會(huì)職責(zé)，很好履

職盡責(zé)，沒有違法違規(guī)問(wèn)題的，得滿分；監(jiān)事會(huì)未能有效貫徹落實(shí)

股東代表大會(huì)決議，履職盡責(zé)不力，內(nèi)部監(jiān)督不到位，不高于5

分；有違法違規(guī)行為的，不得分。

（5）激勵(lì)預(yù)約束機(jī)制（10分）

①是否建立薪酬與***效益和個(gè)人業(yè)績(jī)相聯(lián)系的激勵(lì)機(jī)制，制定

的激勵(lì)政策及其制定程序是否合理（2分）

②是否建立長(zhǎng)、中短期結(jié)合、重點(diǎn)是本屆任期內(nèi)的激勵(lì)機(jī)制（2

分）

③是否建立公正、公開、透明的理（監(jiān)）事、高級(jí)管理層成員績(jī)

效評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法（2分）

④是否嚴(yán)格執(zhí)行銀監(jiān)會(huì)頒布的《農(nóng)村信用社信息披露指引》（2

分）

⑤建立的激勵(lì)與約束機(jī)構(gòu)的有效性（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：激勵(lì)與約束機(jī)制健全，相應(yīng)的制度建設(shè)完備，貫徹

落實(shí)好，內(nèi)外部滿意程度高，發(fā)揮了積極作用的，得滿分；激勵(lì)與

約束機(jī)制正在建立，相應(yīng)的制度建設(shè)還不完備，貫徹落實(shí)仍有部分

缺陷的，不高于5分；激勵(lì)與約束機(jī)制沒有建立，相應(yīng)的制度也不

完備，或有相應(yīng)制度但落實(shí)不到位，作用不明顯的，在3分以下酌

情評(píng)分，問(wèn)題嚴(yán)重的不得分。

2、內(nèi)部控制狀況（50分）

（1）內(nèi)部控制環(huán)境（10分）

①良好的治理機(jī)制（3分）

②分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)（2分）

③內(nèi)部控制文化（3分）

④員工職業(yè)操守和誠(chéng)信意識(shí)（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：制度健全、內(nèi)控清晰、分工合理、責(zé)任明確、操作

規(guī)范、反饋及時(shí)、信息通暢、應(yīng)對(duì)有效，沒有出現(xiàn)違規(guī)、違紀(jì)和任

何風(fēng)險(xiǎn)隱患的，不低于8分；職責(zé)不清，任務(wù)不明、信息不暢、應(yīng)

對(duì)無(wú)力、隱患未除，造成消極或不良影響的，不高于3分；出現(xiàn)違

紀(jì)、違規(guī)甚至違法和重大損失的，不得分。

（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（10分）

①風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的全面性（3分）

②風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的手段與技術(shù)（4分）

③風(fēng)險(xiǎn)控制制度、技術(shù)和方法的及時(shí)更新（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估制度、職責(zé)、崗位明確，手段和技術(shù)完善并充

分運(yùn)用，且在實(shí)踐中得到不斷更新完善，取得很好效果的，不低于8

分；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估制度、職責(zé)、崗位不明確、具體，手段和技術(shù)

不盡完善，未能充分使用和不斷更新完善，效果不佳的，不高于5

分；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估職責(zé)、崗位、制度不落實(shí)，沒有手段和技術(shù)，

也不按照要求進(jìn)行評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，沒有效果的，不得分或酌情給分。

（3）內(nèi)部控制措施（10分）

①全面、系統(tǒng)的政策、制度和程序（3分）

②各部門、各崗位之間的職責(zé)分離、相互制約措施（3分）

③各種會(huì)計(jì)賬表、統(tǒng)計(jì)信息真實(shí)完整的控制措施（2分）

④各種應(yīng)急制度及法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策、制度和程序健全完善，各部門、崗

位及各級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分離、相互制約，措施具體明確，會(huì)計(jì)賬

表、統(tǒng)計(jì)信息真實(shí)完整，應(yīng)急制度及法律風(fēng)險(xiǎn)控制有效，不低于8

分；各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策、制度和程序尚有不足，各部門、各崗位、各級(jí)

機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分離、相互制約措施不夠健全，會(huì)計(jì)賬表、統(tǒng)計(jì)信

息真實(shí)性有待提高，應(yīng)急制度及法律風(fēng)險(xiǎn)控制不完善的，不高于5

分；各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策、制度和程序明顯有缺陷，各部門、崗位及各級(jí)

機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分離、相互制約措施不健全，會(huì)計(jì)賬表、統(tǒng)計(jì)信息

失真，應(yīng)急制度及法律風(fēng)險(xiǎn)控制有缺陷，不得分或酌情給分。

（4）信息交流與反饋（10分）

①信息共享、信息交流與信息反饋機(jī)制（3分）

②貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)操作和管理信息系

統(tǒng)（4分）

③信息的真實(shí)可靠性（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：信息共享、信息交流與信息反饋機(jī)制健全，各個(gè)業(yè)

務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)操作和管理信息系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)通暢，作用明顯，信息真實(shí)

可靠，不低于8分；信息共享、信息交流與信息反饋機(jī)制還有一定

缺陷，各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)操作和管理信息系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)不夠通暢，發(fā)

揮作用一般，信息真實(shí)可靠，不高于5分；信息共享、信息交流與

信息反饋機(jī)制極不健全，各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)操作和管理信息系統(tǒng)

運(yùn)轉(zhuǎn)不通暢，缺乏效果，信息失真且不可靠的，不得分或酌情給

分。

（5）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正（10分）

①內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)和后評(píng)價(jià)機(jī)制（4分）

②內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制（3分）

③內(nèi)部控制的糾正機(jī)制（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)和后評(píng)價(jià)機(jī)制健全，內(nèi)部控制的監(jiān)

督機(jī)制完善，內(nèi)部控制的糾正機(jī)制有效，不低于8分；內(nèi)部控制的

評(píng)價(jià)和后評(píng)價(jià)機(jī)制尚不健全，內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制有缺陷，內(nèi)部控

制的糾正機(jī)制不完善，不高于5分；內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)和后評(píng)價(jià)機(jī)制

缺乏，內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制薄弱，內(nèi)部控制的糾正機(jī)制沒有建立，

不得分或酌情給分。

3、大要案件的評(píng)分特別規(guī)定

凡年度發(fā)生百萬(wàn)元以上案件，內(nèi)部控制狀況不得分；凡年度發(fā)

生500萬(wàn)元以上案件，內(nèi)部控制狀況不得分，法人治理狀況得分不

得超過(guò)25分；凡年度發(fā)生千萬(wàn)元以上案件，內(nèi)部控制狀況和法人治

理狀況均不得分。

（四）盈利狀況（占綜合評(píng)價(jià)的權(quán)重為15%）

1、定量指標(biāo)（60分）

（1）資產(chǎn)利潤(rùn)率（18分）

1%（含）以上：18分

0.75%（含）至1%：13.5分——18分

0.6%（含）至0.75%：9.9分——13.5分

0.45%（含）至0.6%：8.1分——9.9分

0.3%（含）至0.45%：6.3分——8.1分

0.15%（含）至0.3%：2.7分——6.3分

0%（含）至0.15%：0分—2.7分

0%以下：0分

（2）資本利潤(rùn)率（12分）

20%（含）以上：12分

15%（含）至20%：7.5分至12分

11%（含）至15%：6.25分至7.5分

8%（含）至H%：4.58分——6.25分

5%（含）至8%：2.92分至4.58分

3%（含）至5%：1.25分至2.92分

0%（含）至3%0分——1.25分

0%以下：0分

（3）成本收入比率（12分）

40%（含）以下：12分

45%（含）至40%：10.8分至12分

50%（含）至45%：9分至10.8分

55%（含）至50%6.6分---9分

60%（含）至55%：4.2分至6.6分

70%（含）至60%：1.8分至4.2分

80%（含）至70%：0分至1.8分

80%以上：0分

（4）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率（12分）

1.8%（含）以上：12分

1.35%（含）至1.8%：10.8分至12分

0.9%（含）至1.35%：9分至10.8分

0.6%（含）至0.9%：6.6分至9分

0.3%（含）至0.6%：4.2分至6.6分

0.15%（含）至0.3%：1.8分至4.2分

0%（含）至0.15%：0分至1.8分

0%以下：0分

2、定性因素（40分）

（1）成本費(fèi)用和收入狀況以及盈利水平和趨勢(shì)（15分）

①成本費(fèi)用和收入狀況及趨勢(shì)（6分）

②盈利水平（5分）

③利潤(rùn)分配政策（4分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：成本費(fèi)用和收入狀況及趨勢(shì)良好，體現(xiàn)持續(xù)良性發(fā)

展，盈利水平高于同業(yè)平均水平，利潤(rùn)分配政策合規(guī)、合理，操作

規(guī)范，得滿分；成本費(fèi)用和收入狀況及趨勢(shì)較好，體現(xiàn)持續(xù)良性發(fā)

展，盈利水平與同業(yè)平均水平相近，利潤(rùn)分配政策合規(guī)、合理，操

作基本規(guī)范，不低于10分；成本費(fèi)用和收入狀況及趨勢(shì)沒有變化，

尚未體現(xiàn)持續(xù)良性發(fā)展，盈利水平低于同業(yè)平均水平，利潤(rùn)分配政

策合規(guī)、合理，操作不盡規(guī)范，不高于8分。

（2）盈利的質(zhì)量以及盈利對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影

響（15分）。

①資產(chǎn)質(zhì)量（5分）。

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類審慎、客觀、準(zhǔn)確，偏離度極低，不

低于4分；資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類審慎性、客觀性、準(zhǔn)確性存在不同程度缺

陷，偏離度居同業(yè)平均水平，不高于3分；資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類審慎性、

客觀性、準(zhǔn)確性差，偏離度高于同業(yè)平均水平，不得分或酌情給

分。

②貸款呆帳準(zhǔn)備金和其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的充足程度。主要分析

貸款損失準(zhǔn)備金及其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提情況。（5分）

③是否嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定核算應(yīng)收未收利息；是否足額提前應(yīng)

付未付利息。（5分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：主要分析應(yīng)收未收利息、應(yīng)付未付利息、未來(lái)的貸

款損失準(zhǔn)備金和各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對(duì)盈利狀況的影響。

（3）會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)預(yù)決算體系，財(cái)務(wù)管理的健全性和有效

性。（10分）

①有關(guān)利潤(rùn)的會(huì)計(jì)核算信息是否真實(shí)，是否存在違規(guī)核算財(cái)務(wù)

收支的行為，人為操縱利潤(rùn)的情況是否嚴(yán)重（3分）

②是否建立健全的預(yù)決算體系；是否建立必要的財(cái)務(wù)管理制

度；制度的執(zhí)行情況（5分）

③是否開發(fā)和運(yùn)用包括財(cái)務(wù)核算、成本管理、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和資產(chǎn)

負(fù)債比例管理的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，能否提供管理會(huì)計(jì)信息；能否

運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和資本分配（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：主要從財(cái)務(wù)管理制度入手，分析財(cái)務(wù)管理水平、財(cái)

務(wù)管理能力及對(duì)盈利水平產(chǎn)生的影響。在財(cái)務(wù)管理中弄虛作假或由

于財(cái)務(wù)管理問(wèn)題造成盈利狀況嚴(yán)重不實(shí)的，不得分。

（五）流動(dòng)性狀況（占綜合評(píng)價(jià)權(quán)重的10%）

1、定量指標(biāo)（60分）

（1）流動(dòng)性比例（18分）

35%（含）以上：18分

30%（含）至35%：16.2分至18分

25%（含）至30%：10.8分至16.2分

20%（含）至25%：7.2分至10.8分

15%（含）至20%：3.6分至7.2分

10%（含）至15%：0分至3.6分

10%（含）以下：0分

2.核心負(fù)債依存度（15分）

75%（含）以上：15分

60%（含）至75%：13.5分至15分

45%（含）至60%：11.25分至13.5分

35%（含）至45%：6.75分至11.25分

25%（含）至35%：2.25分至6.75分

20%（含）至25%：0分至2.25分

20%（含）以下：0分

3.流動(dòng)性缺口率（9分）

0（含）以上：9分

-10%（含）至0:8.1分至9分

-15%（含）至一10%：6.75分至8.1分

—18%（含）至一15%：4.05分至6.75分

—21%（含）至一18%：1.35分至4.05分

—25%（含）至一21%：0分至1.35分

—25%（含）以下：0分

4.人民幣超額備付金率（9分）

5%（含）以上：9分

4%（含）至5%：8.1分至9分

2%（含）至4%：6.75分至8.1分

1.5%（含）至2%：4.05分至6.75分

1%（含）至1.5%：2.25分至4.05分

0.5%（含）至1%：0.9分至2.25分

0至（含）0.5%：0分至0.9分

0以下：0分

5.（人民幣、外幣合并）存貸款比例（9分）

60%（含）以下：9分

75%65%：6.3分至9分

80%（含）至75%：4.05分至6.3分

85%（含）至80%：2.25分至4.05分

90%（含）至85%：0.9分至2.25分

95%（含）至90%：0分至0.9分

95%（含）以上：0分

2、定性因素（40分）

（1）資金來(lái)源與運(yùn)用的構(gòu)成、變化趨勢(shì)和均衡性（5分）

①是否以儲(chǔ)蓄存款和企業(yè)活期存款等比較穩(wěn)定的存款作為其主

要資金來(lái)源，而不是依賴存款大戶、發(fā)行大額存單和從貨幣市場(chǎng)拆

入短期資金等不穩(wěn)定的資金來(lái)源（2分）；

②存款余額是否始終保持上升趨勢(shì)，沒有大的波動(dòng)（2分）；

③存款與貸款余額保持均衡增長(zhǎng)，符合審慎監(jiān)管要求（1分）；

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：存貸款波動(dòng)較大的，低于3分。

（2）資產(chǎn)負(fù)債管理措施和資金頭寸的調(diào)配情況（5分）

①資產(chǎn)負(fù)債的期限是否匹配；（2分）

②是否制定了科學(xué)合理的資產(chǎn)負(fù)債管理政策，以確保維持適當(dāng)

的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)資產(chǎn)組合用于應(yīng)付緊急情況的需要；（2分）

③是否有適當(dāng)?shù)膫鶆?wù)組合及與主要資金提供者建立了穩(wěn)健持久

的關(guān)系，以維持穩(wěn)定的資金來(lái)源。對(duì)大額資金提供者是否有持續(xù)的

穩(wěn)定性評(píng)估制度。（1分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：期限匹配合理有效，資產(chǎn)負(fù)債管理規(guī)范，資金的籌

集與融通及組合科學(xué)合理，不低于3分；期限匹配不盡合理，資產(chǎn)

負(fù)債管理不盡規(guī)范，資金的籌集與融通及組合管理不合理，不高于2

分；期限匹配不合理，也無(wú)效，資產(chǎn)負(fù)債管理不規(guī)范且沒有改變，

資金的籌集與融通及組合管理措施缺乏，不得分。

（3）流動(dòng)性的管理情況（20分）

①是否設(shè)立流動(dòng)性管理崗位，專門負(fù)責(zé)流動(dòng)性管理；（4分）

②對(duì)流動(dòng)性需求預(yù)測(cè)，是否利用各種技術(shù)方法對(duì)流動(dòng)性需求進(jìn)

行準(zhǔn)確地測(cè)算；（4分）

③是否在預(yù)測(cè)需求的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的流動(dòng)性管理政策，設(shè)

計(jì)多種方案（包括主動(dòng)負(fù)債、轉(zhuǎn)換資產(chǎn)、出售資產(chǎn)等），從中選擇最

優(yōu)流動(dòng)性管理方案。判斷在流動(dòng)性管理方面有無(wú)綜合調(diào)控能力；（4

分）

④是否有明確的流動(dòng)性管理職責(zé)，包括流動(dòng)性管理的權(quán)限、職

責(zé)與匯報(bào)制度等；是否建立流動(dòng)性的監(jiān)測(cè)、預(yù)警機(jī)制；是否制定流

動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案，以確保在出現(xiàn)危機(jī)的情況下有足夠的流動(dòng)性資產(chǎn)應(yīng)

付風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)案是否至少每年更新一次。（4分）

⑤是否對(duì)流動(dòng)性管理情況定期進(jìn)行獨(dú)立的檢查，以確保流動(dòng)性

管理策略和程序的穩(wěn)健、準(zhǔn)確和合理。（4分）。

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：流動(dòng)性管理政策明確且得到實(shí)施，流動(dòng)性管理職責(zé)

明確，有專門的負(fù)責(zé)流動(dòng)性管理的人員和崗位，持續(xù)進(jìn)行流動(dòng)性需

求的預(yù)測(cè)，日常管理到位，獨(dú)立開展專門檢查，確保流動(dòng)性管理有

效，不低于16分；制定了流動(dòng)性管理政策，流動(dòng)性管理職責(zé)基本明

確，進(jìn)行了流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)，能夠按照政策開展日常的流動(dòng)性管

理和獨(dú)立的流動(dòng)性檢查，流動(dòng)性管理基本保證了資產(chǎn)與負(fù)債組合的

相對(duì)合理，不低于12分；流動(dòng)性管理政策未能得到有效的落實(shí)，流

動(dòng)性管理職責(zé)不明確，工作質(zhì)量不高，沒有開展流動(dòng)性需求的預(yù)

測(cè)，獨(dú)立檢查沒有落實(shí)，日常管理存在問(wèn)題，效果不好的，不高于6

分。

（4）以主動(dòng)負(fù)債形式滿足流動(dòng)性需求的能力（5分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn):

流動(dòng)性不足時(shí)，能夠通過(guò)同業(yè)拆入、證券回購(gòu)、向中央銀行再

貸款、再貼現(xiàn)、從金融市場(chǎng)借入資金等方式滿足流動(dòng)性需求的得分

較高，反之，應(yīng)酌情給分；同時(shí)要關(guān)注同業(yè)拆借業(yè)務(wù)狀況、拆借利

率水平等因素。

（5）管理層有效監(jiān)測(cè)和調(diào)控頭寸的能力（5分）

①管理層是否能夠及時(shí)獲得關(guān)于本機(jī)構(gòu)頭寸狀況的信息，對(duì)頭

寸狀況是否有清楚的認(rèn)識(shí)；（2分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：管理層能夠及時(shí)獲得頭寸狀況、對(duì)頭寸狀況認(rèn)識(shí)清

楚的，不低于2分，不能完全達(dá)到上述要求的酌情給分。

②管理層是否對(duì)本級(jí)機(jī)構(gòu)資金需求變動(dòng)情況進(jìn)行分析并及時(shí)做

出決策（3分）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：管理層能夠?qū)Ρ炯?jí)機(jī)構(gòu)資金需求變動(dòng)情況進(jìn)行及時(shí)

分析并做出決策的得滿分，其他情況酌情給分。

三、綜合評(píng)價(jià)結(jié)果

綜合評(píng)價(jià)結(jié)果是按照單項(xiàng)評(píng)價(jià)各項(xiàng)定量定性指標(biāo)確定分值的相

應(yīng)權(quán)重取得的，滿分是100分。在單項(xiàng)評(píng)價(jià)項(xiàng)目中的第六項(xiàng)“其他

因素”不設(shè)定分值，但是要結(jié)合到綜合評(píng)價(jià)的結(jié)果中來(lái)，可以以

“+”、“-”符號(hào)來(lái)標(biāo)識(shí)綜合評(píng)價(jià)結(jié)果的趨勢(shì)。綜合評(píng)價(jià)結(jié)果是反

映***風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的重要指標(biāo)，并以此做為實(shí)現(xiàn)***穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、持

續(xù)發(fā)展的決策依據(jù)。

第四章風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)工作規(guī)程

為保證能夠及時(shí)、有效、準(zhǔn)確的掌握**風(fēng)險(xiǎn)狀況,有效判斷**風(fēng)

險(xiǎn)管理能力，從而針對(duì)性的提出風(fēng)險(xiǎn)管理要求、采取風(fēng)險(xiǎn)化解措

施，擬定立以下風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)規(guī)程。

***風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)由風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)與法律事務(wù)部組織實(shí)施，對(duì)***

理事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)。各職能部門均應(yīng)根據(jù)各自職能配合風(fēng)

險(xiǎn)合規(guī)與法律事務(wù)部做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

一、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)與法律事務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的工作規(guī)程

一是負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行匯總；二是以適當(dāng)?shù)姆绞焦?/p>

布風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)結(jié)果；三是按年度開展風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)工作并以適當(dāng)

的方式予以公布；四是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容形成風(fēng)險(xiǎn)管理

評(píng)價(jià)報(bào)告，制定中長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)管理的升級(jí)達(dá)標(biāo)規(guī)劃，并向風(fēng)險(xiǎn)管理委

員會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)工作；五是積累風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的歷史數(shù)據(jù)，

做好同期和基期的對(duì)比分析工作，關(guān)注并分析風(fēng)險(xiǎn)狀況的發(fā)展趨

勢(shì)；六是做好風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的檔案管理工作。

二、其他有關(guān)部室有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)工作的工作規(guī)程

1、業(yè)務(wù)發(fā)展部。一是做好涉及信貸風(fēng)險(xiǎn)管理各方面內(nèi)容的內(nèi)控

制度建設(shè)、操作流程規(guī)范工作；二是做好中間業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)內(nèi)控

制度建設(shè)、操作流程規(guī)范工作；三是負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控制度、操作流程的

執(zhí)行情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)并提出完善意見；

2、人力資源部。應(yīng)對(duì)法人治理狀況方面的制度建設(shè)的合法性、

有效性、執(zhí)行情況等內(nèi)容，做好風(fēng)險(xiǎn)管理和控制工作，具體包括：

基本結(jié)構(gòu)方面：股東代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層

為主體的治理結(jié)構(gòu)構(gòu)建情況；各治理主體工作職責(zé)的明確情況；議

事規(guī)則的完備規(guī)范情況。

決策機(jī)制方面：股東資格的取得合法合規(guī)情況；股東代表大會(huì)

對(duì)章程的遵守及其職能的發(fā)揮情況；股東代表大會(huì)議事內(nèi)容、議事

規(guī)則和表決程序的規(guī)范及執(zhí)行情況；決議事項(xiàng)及內(nèi)容的合法性等。

理事推舉程序的合法合規(guī)性；理事會(huì)結(jié)構(gòu)的合理性理事會(huì)及其下設(shè)

委員會(huì)按照章程和相關(guān)規(guī)定的履職情況，決策和監(jiān)督職能的發(fā)揮；

理事會(huì)對(duì)**發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃的制定情況；對(duì)理事會(huì)控制力、調(diào)

度力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的評(píng)價(jià)；對(duì)理事會(huì)向股東代表大會(huì)定期報(bào)告制

度建立及執(zhí)行情況的監(jiān)督等。

執(zhí)行機(jī)制方面：股東代表大會(huì)、理事會(huì)的決議和授權(quán)事項(xiàng)貫徹

執(zhí)行情況；股東代表大會(huì)、理事、高級(jí)管理層的日常聯(lián)系與相互決

策傳導(dǎo)機(jī)制的效率及通暢情況；高級(jí)管理層的任職資格合規(guī)性審

查；高級(jí)管理層能力鑒定；高級(jí)管理層對(duì)股東代表大會(huì)、理事會(huì)制

定的戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃的執(zhí)行情況；高級(jí)管理層開展工作的實(shí)效性；

是否存在“內(nèi)部人控制”情況；高級(jí)管理層向理（監(jiān)）事會(huì)定期報(bào)告

情況；高級(jí)管理層的團(tuán)隊(duì)精神；職責(zé)分工的合理配置；經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健

性及識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。

激勵(lì)與約束機(jī)制方面：薪酬與***效益和個(gè)人業(yè)績(jī)相聯(lián)系的激勵(lì)

機(jī)制建立情況及其有效性、制定程序的合理性；激勵(lì)機(jī)制的建立是

否堅(jiān)持了長(zhǎng)、中、短期相結(jié)合，以本期為重點(diǎn)的原則；對(duì)理（監(jiān)）

事、高級(jí)管理人員績(jī)效評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法的建立情況。

3、財(cái)務(wù)計(jì)劃部。應(yīng)著重對(duì)涉及資本充足狀況、盈利能力指標(biāo)、

流動(dòng)性狀況等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控。研究制定財(cái)務(wù)計(jì)劃管理工作的制度、

辦法及相關(guān)的操作流程并對(duì)其合法合規(guī)性負(fù)責(zé)，關(guān)注涉及財(cái)務(wù)計(jì)劃

管理工作的制度、辦法和操作流程的執(zhí)行情況并及時(shí)進(jìn)行修改完

善，對(duì)涉及會(huì)計(jì)核算全過(guò)程的操作流程予以規(guī)范，做好操作風(fēng)險(xiǎn)的

防控工作。

4、稽核監(jiān)察部。主要對(duì)內(nèi)部控制制度的合法性、制度的有效

性、執(zhí)行力進(jìn)行監(jiān)督；對(duì)涉及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程的各類操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行

重點(diǎn)監(jiān)控并提出稽核審計(jì)意見；

5、安全保衛(wèi)部。負(fù)責(zé)對(duì)***安全保衛(wèi)設(shè)施建設(shè)等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)

行識(shí)別并提出化解和處置風(fēng)險(xiǎn)的意見。

6、電子銀行部。要著重對(duì)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、支付結(jié)算系統(tǒng)、惠農(nóng)

資金管理系統(tǒng)等信息化系統(tǒng)運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與監(jiān)測(cè)并提出化

解和處置風(fēng)險(xiǎn)的意見及建議，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信息化

建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中的內(nèi)容做好風(fēng)險(xiǎn)管理和評(píng)價(jià)工作。

其他各部室均應(yīng)依據(jù)各部室職能在涉及本部室工作職責(zé)的事項(xiàng)

從制度、辦法、操作流程制定的合理性、合法性、合規(guī)性、有效性

角度出發(fā)制定相應(yīng)的制度、辦法和操作流程；對(duì)上述制度、辦法、

操作流程的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，并予以完善；對(duì)制度、辦法、

操作流程缺失或新業(yè)務(wù)開辦無(wú)相關(guān)制度、辦法、流程約束的應(yīng)以制

度優(yōu)先的原則，及時(shí)出臺(tái)制度、辦法和操作流程。

第五章風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的其他工作事項(xiàng)

為保證風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)工作順利推進(jìn)與實(shí)施，以實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)

管理水平的整體提升，實(shí)現(xiàn)全程風(fēng)險(xiǎn)管理、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、全員風(fēng)

險(xiǎn)管理的目標(biāo)，在明確風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、工作規(guī)程的基礎(chǔ)

上，應(yīng)輔助出臺(tái)以下風(fēng)險(xiǎn)管理措施：

1、按照部門工作職責(zé)分工，整理制定具有普遍約束力的業(yè)務(wù)經(jīng)

營(yíng)管理操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制手冊(cè)

根據(jù)各職能部室的工作職責(zé)，制定包括：

制度建設(shè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施；

存款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施；

信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施；

票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施；

銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施；

資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施；

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施;

出納業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施；

財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施；

重要空白憑證和有價(jià)單證管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施;

計(jì)算機(jī)應(yīng)用與管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施；

機(jī)構(gòu)人員管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施

安全保衛(wèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施；

制度保障系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施；

2、制定各類風(fēng)險(xiǎn)、突發(fā)性事件防范的應(yīng)急預(yù)案

主要包括財(cái)務(wù)類、信貸管理類、信息系統(tǒng)管理及維護(hù)類、支付

風(fēng)險(xiǎn)類等。

第六章附則

一、本辦法由***負(fù)責(zé)解釋

二、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)管理制度2

1總則

L1為實(shí)現(xiàn)公司的安全生產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)管理關(guān)口前移、重心下移，做

到事前預(yù)防，達(dá)到消除減少危害、控制預(yù)防的目的，規(guī)范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

評(píng)價(jià)管理工作，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，有效辨識(shí)企業(yè)在生產(chǎn)、管

理、服務(wù)、活動(dòng)過(guò)程中存在潛在的危險(xiǎn)、有害因素，并進(jìn)行分析評(píng)

價(jià)，評(píng)定其危害程度和影響范圍，合理劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，確定優(yōu)先控

制順序，為安全生產(chǎn)決策提供可靠依據(jù)，根據(jù)《危險(xiǎn)化學(xué)品從業(yè)單位

安全標(biāo)準(zhǔn)化通用規(guī)范》AQ3013-2008,結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。

L2明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目的、范圍、頻次、準(zhǔn)則及工作程序，明確

各部門及有關(guān)人員在開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)過(guò)程中的職責(zé)和任務(wù)。

L3本制度主要從風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍與評(píng)價(jià)方法、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)

控制、隱患治理和風(fēng)險(xiǎn)信息更新等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)定。

1.4引用和支持性文件

(1)《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》主席令第70號(hào)(2002年11

月1日實(shí)施)

(2)《危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理?xiàng)l例》國(guó)務(wù)院令第591號(hào)(2011.12.1

實(shí)施)

(3)《危險(xiǎn)化學(xué)品從業(yè)單位安全標(biāo)準(zhǔn)化通用規(guī)范》AQ3013-2008

(4)《生產(chǎn)過(guò)程危險(xiǎn)和有害因素分類與代碼》GB/T13861-2009

(5)《生產(chǎn)過(guò)程安全衛(wèi)生要求總則》GB/T12801-2008

(6)《生產(chǎn)設(shè)備安全衛(wèi)生設(shè)計(jì)總則》GB5083-1999

(7)《企業(yè)職工傷亡事故分類標(biāo)準(zhǔn)》GB6441-89

(8)《職業(yè)性接觸毒物危害程度分級(jí)》GBZ230-2010

(9)《工作場(chǎng)所有害因素職業(yè)接觸限值第1部分化學(xué)有害因素》

GBZ2.1-2007

(10)《工作場(chǎng)所有害因素職業(yè)接觸限值第2部分物理因素》

GBZ2.2-2007

(11)《有毒作業(yè)分級(jí)》GB12331-1990

(12)《噪聲作業(yè)分級(jí)》LD80-1995

(13)《高處作業(yè)分級(jí)》GB/T3608-2008

(14)《危險(xiǎn)化學(xué)品重大危險(xiǎn)源辨識(shí)》GBI8218-2009

(15)《職業(yè)安全衛(wèi)生術(shù)語(yǔ)》GB/T15236-2008

(16)《安全標(biāo)志及其使用導(dǎo)則》GB2894-2008

(17)《安全色》GB2893-2008

(18)《危險(xiǎn)化學(xué)品重大危險(xiǎn)源辨識(shí)》GB18218-2009

（19）《常用危險(xiǎn)化學(xué)品的分類及及標(biāo)志》GB13690-1992

（20）《化學(xué)品安全標(biāo)簽編寫規(guī)定》GB15258-2009

（21）《化學(xué)品安全技術(shù)說(shuō)明書編寫規(guī)定》GB16483-2000

（22）其他相關(guān)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)等

2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)目的、范圍與準(zhǔn)則

2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目的：

識(shí)別生產(chǎn)中的所有常規(guī)和非常規(guī)活動(dòng)存在的危害，以及所有生

產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)使用設(shè)備設(shè)施和作業(yè)環(huán)境中存在的危害，采用科學(xué)合理的評(píng)

價(jià)方法進(jìn)行評(píng)價(jià)。加強(qiáng)管理和個(gè)體防護(hù)等措施，遏止事故，避免人

身傷害、死亡、職業(yè)病、財(cái)產(chǎn)損失和工作環(huán)境破壞。

2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的范圍：

（1）規(guī)劃、設(shè)計(jì)和建設(shè)、投產(chǎn)、運(yùn)行等階段；

（2）常規(guī)和非常規(guī)活動(dòng)；

（3）事故及潛在的緊急情況；

（4）所有進(jìn)入作業(yè)場(chǎng)所人員的活動(dòng)；

（5）原材料、產(chǎn)品的運(yùn)輸和使用過(guò)程；

（6）作業(yè)場(chǎng)所的設(shè)施、設(shè)備、車輛、安全防護(hù)用品；

（7）人為因素，包括違反操作規(guī)程和安全生產(chǎn)規(guī)章制度;

(8)丟棄、廢棄、拆除與處置；

(9)企業(yè)周圍環(huán)境；

(10)氣候、地震及其他自然災(zāi)害。

2.2各部門的職責(zé)和任務(wù)

(1)主要負(fù)責(zé)人職責(zé)

①主管安全生產(chǎn)的負(fù)責(zé)人應(yīng)直接負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作；

②成立企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)組織并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)組織領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任；

③組織制定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)管理制度和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)計(jì)劃并承

擔(dān)審核批準(zhǔn)的責(zé)任；

④負(fù)責(zé)廠(公司)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制"糾正、預(yù)防措施〃的實(shí)施、檢查和

驗(yàn)收；

⑤負(fù)責(zé)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)控制措施和績(jī)效的評(píng)審/每年

不少于1次；

⑥負(fù)責(zé)制訂廠(公司)級(jí)持續(xù)改進(jìn)的計(jì)劃。

(2)職能部門負(fù)責(zé)人職責(zé)

①直接負(fù)責(zé)本部門或相關(guān)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作并承擔(dān)部門相應(yīng)

的責(zé)任;

②負(fù)責(zé)本部門或相關(guān)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制"糾正、預(yù)防措施”的實(shí)

施、檢查和驗(yàn)收；

③負(fù)責(zé)本部門或相關(guān)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)控制措施和績(jī)效的

評(píng)審/適時(shí)；

④負(fù)責(zé)制訂部門或相關(guān)項(xiàng)目持續(xù)改進(jìn)的計(jì)劃。

（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)組織成員職責(zé)

①評(píng)價(jià)組織成員應(yīng)覆蓋所有的相關(guān)職能部門或機(jī)構(gòu)；

②評(píng)價(jià)組織應(yīng)由企業(yè)管理者代表、相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人、安全

專業(yè)技術(shù)人員（注冊(cè)安全工程師）、安全管理人員和從業(yè)人員等成員組

成；

③成員必須接受風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)和參加風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作并在其中發(fā)揮作

用；

④成員按分工負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)控制"糾正、預(yù)防措施”的實(shí)施、檢查和

驗(yàn)收；

⑤安環(huán)部負(fù)責(zé)日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

（4）全員風(fēng)險(xiǎn)管理基本要求

①開展全員風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)（考試），每年不少于1次；

②開展全員安全檢查（作業(yè)場(chǎng)所），每年不少于1次；

③檢維修作業(yè)人員對(duì)危險(xiǎn)作業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估(實(shí)施進(jìn)行)，危

險(xiǎn)作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估率達(dá)100%0

2.3各單位應(yīng)根據(jù)需要，選擇有效、可行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法進(jìn)行風(fēng)