公司供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度匯編

供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度匯編

第一章供應(yīng)內(nèi)部控制制度

第一節(jié)內(nèi)控概述

第二節(jié)組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)

第三節(jié)授權(quán)體系

第四節(jié)管理制度

物資供應(yīng)計(jì)劃

物資請購規(guī)范

自采業(yè)務(wù)規(guī)范

大宗采購管理

定點(diǎn)采購管理

固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理

勞務(wù)及服務(wù)采購

采購作業(yè)控制

供應(yīng)商管理（

合同、訂單管理

進(jìn)貨價(jià)格及采購成本控制

物料進(jìn)庫規(guī)程

物料出庫規(guī)程

退料規(guī)程

倉庫賬務(wù)管理

存貨盤點(diǎn)管理

庫存分析及報(bào)告

第二章生產(chǎn)內(nèi)部控制制度

第一節(jié)內(nèi)控概述

第二節(jié)組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)

第三節(jié)授權(quán)體系

第四節(jié)管理制度

生產(chǎn)計(jì)劃管理制度

領(lǐng)料制度

物料使用制度

物料退庫制度

物料盤點(diǎn)制度

生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度

產(chǎn)成品入庫制度

產(chǎn)成品檢驗(yàn)制度

產(chǎn)成品出庫制度

委托加工定價(jià)制度

委托加工過程管理

委托加工產(chǎn)品管理制度

生產(chǎn)成本管理制度

第三章銷售內(nèi)部控制制度

第一節(jié)內(nèi)控概述

第二節(jié)組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)

第三節(jié)業(yè)務(wù)授權(quán)

第四節(jié)管理制度

銷售定價(jià)管理制度

銷售環(huán)節(jié)管理制度

第一章供應(yīng)內(nèi)部控制制度

第一節(jié)內(nèi)控概述

一、定義與范圍

本章所述供應(yīng)循環(huán)涵蓋了從物資及服務(wù)的購置、儲存到傳遞至生產(chǎn)經(jīng)營各部門的全過程,

主要包括采購、倉儲兩個(gè)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

供應(yīng)循環(huán)的內(nèi)部控制指對供應(yīng)計(jì)劃、采購作業(yè)、存貨流轉(zhuǎn)、倉儲等供應(yīng)業(yè)務(wù)流程中的重

要節(jié)點(diǎn)進(jìn)行全面監(jiān)控和管理。

二、控制目標(biāo)

確保采購業(yè)務(wù)集中歸集供應(yīng)管理部門運(yùn)作，并納入公司的全面經(jīng)營預(yù)算和計(jì)劃控制范

圍，避免重復(fù)采購和盲目采購；

確保采購業(yè)務(wù)在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和分級授權(quán)的審核體系下進(jìn)行?，以實(shí)現(xiàn)采購

業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、II劃性、有效性；

確保存貨倉儲業(yè)務(wù)的發(fā)生在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和標(biāo)準(zhǔn)化操作流程指引卜進(jìn)行，

以實(shí)現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周轉(zhuǎn)，減少資金占壓和資產(chǎn)沉滯0

三、主要控制節(jié)點(diǎn)

?各營運(yùn)部門的需求和請購

?進(jìn)貨渠道建設(shè)

?采購計(jì)劃制定

?采購定價(jià)

?合同形成

?自行采購

?倉庫實(shí)物流轉(zhuǎn)

?倉庫信息報(bào)告

四、控制政策與方法

?歸口各部門采購權(quán)，實(shí)施統(tǒng)一采購政策

管理層定期設(shè)定和調(diào)整個(gè)別特定自采權(quán)限和特定采購模式，其他物資、服務(wù)等采購

權(quán)限歸口供應(yīng)部門，實(shí)現(xiàn)集中操作、統(tǒng)一調(diào)度；

供應(yīng)部統(tǒng)一采購管理模式、管理政策、貨源管理和業(yè)務(wù)控制標(biāo)準(zhǔn)及流程，統(tǒng)籌規(guī)劃

批量物資需求，盡量形成批量采購，提高供應(yīng)鏈整體的協(xié)同能力和反應(yīng)能力。

?采購作業(yè)計(jì)劃性控制

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在經(jīng)營預(yù)算目標(biāo)指導(dǎo)下，根據(jù)銷售計(jì)劃和各營運(yùn)部門物資需求，形成中短期供應(yīng)業(yè)

務(wù)計(jì)劃，直接規(guī)范采購作業(yè)指令和進(jìn)度安排，保證充分及時(shí)、靈活調(diào)整的供應(yīng)能力，并

提供詳盡的資金使用依據(jù)。

?采購業(yè)務(wù)分級權(quán)限監(jiān)控

采購業(yè)務(wù)程序中的各重要環(huán)節(jié)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和金額大小等，分別接受不同級別的授

權(quán)控制，減少業(yè)務(wù)運(yùn)作的任意性和盲目性，強(qiáng)化權(quán)限決策和權(quán)限責(zé)任。

?進(jìn)貨成本有效性控制

采用供應(yīng)市場分析、供應(yīng)商管理、實(shí)施特殊采購程序規(guī)范、定價(jià)權(quán)的授權(quán)控制等多

種方法，實(shí)現(xiàn)綜合供應(yīng)成本的不斷改進(jìn)，促進(jìn)優(yōu)化成本管理之財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

?庫存物資多級帳務(wù)管理

建立倉庫業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)會計(jì)部多層次帳務(wù)體系：

根據(jù)業(yè)務(wù)操作部門和財(cái)務(wù)職能部門的特點(diǎn)及需求，形成基層帳務(wù)體系和財(cái)務(wù)一級帳

務(wù)體系各自物流、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)等反映信息地重點(diǎn)和形式，

在多層次帳務(wù)體系之間建立憑證、單據(jù)、帳表等形式的全面業(yè)務(wù)接口和嚴(yán)密的勾稽

關(guān)系，實(shí)現(xiàn)多層次的信息記錄、溝通和反饋機(jī)制。

?倉儲物資數(shù)據(jù)分析與報(bào)告制度

按多種具體營運(yùn)目標(biāo)和物資特性定義庫存和庫存參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，定期形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的分

析和相關(guān)報(bào)表、報(bào)告的傳遞和反饋，在向營運(yùn)部門提供及時(shí)、充分供應(yīng)的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)庫

存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)率有效性控制。

?存貨帳實(shí)準(zhǔn)確性控制

通過貫徹基層帳務(wù)建設(shè)的一般控制標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施在庫物資的定期抽杳和循環(huán)盤點(diǎn)，保

證庫存物資帳實(shí)i致，提高資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價(jià)值及燙產(chǎn)減損等財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和真實(shí)

性。

?在庫物資清查處理制度和存貨非生產(chǎn)損耗控制

按物資流轉(zhuǎn)和經(jīng)營特性，明確不確定性和潛在風(fēng)險(xiǎn)較大、物流費(fèi)用較高的庫存物發(fā)，劃

定重點(diǎn)控制存量、流量和周轉(zhuǎn)的物資范圍，制定有針對性的，特殊的物資交接、在庫存儲和

清理政策，減少滯料和廢料，控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之外的物料消耗。

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第二節(jié)組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)

一、部門及部門職責(zé)

1、供應(yīng)循環(huán)管理組織機(jī)構(gòu)

＞供應(yīng)部:

紇直接參與制定公司在既定會計(jì)期間內(nèi)整體供應(yīng)政策和預(yù)算安排，規(guī)劃供的部內(nèi)

部具體業(yè)務(wù)的管理模式；

匕實(shí)施歸II物資的采購、倉儲、配送運(yùn)輸，相關(guān)的物資購存進(jìn)度及結(jié)構(gòu)規(guī)劃、物

料實(shí)物管理、基礎(chǔ)帳務(wù)管理、物料流轉(zhuǎn)帳表和報(bào)告、物流信息管理、物流成本

控制；

紇供應(yīng)部內(nèi)部設(shè)一個(gè)業(yè)務(wù)統(tǒng)籌管理控制機(jī)構(gòu)，即計(jì)劃成本組；兩個(gè)業(yè)務(wù)運(yùn)作機(jī)構(gòu)，

即采購組和倉庫管理組；一個(gè)信息輔助機(jī)構(gòu)，即檔案資訊組。

＞計(jì)劃成本組:

&與財(cái)務(wù)管理部在采購計(jì)劃和進(jìn)貨成本控制方面形成主要工作接口，負(fù)責(zé)物資采

購流程與進(jìn)度的全面計(jì)劃和控制，監(jiān)督本部門預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行并匯總分析和報(bào)

告預(yù)算完成情況；

&制定和調(diào)整采購業(yè)務(wù)的操作標(biāo)準(zhǔn)以及特殊采購行為的管理模式，設(shè)定倉庫管理

的標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)，實(shí)施材料市場行情調(diào)研和主要供應(yīng)商調(diào)研，制定進(jìn)貨成本控制目

標(biāo)和控制方法，組織對采購業(yè)務(wù)執(zhí)行過程、執(zhí)行結(jié)果和供應(yīng)商交易、供應(yīng)商合

作的考評，提交供應(yīng)商汰換和新供應(yīng)商引進(jìn)的建議；

&對采購作業(yè)、進(jìn)貨渠道選擇、進(jìn)貨價(jià)格確定和其他采購費(fèi)用進(jìn)行規(guī)范性指導(dǎo)、

監(jiān)督，并負(fù)責(zé)采集、匯總、加工和提供采購業(yè)務(wù)相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，包括供

應(yīng)商資料、材料市場行情、采購業(yè)務(wù)歷史數(shù)據(jù)等，向供應(yīng)部經(jīng)理提出改進(jìn)采購

業(yè)務(wù)的建議；

&按有關(guān)責(zé)任部門設(shè)定的技術(shù)型號標(biāo)準(zhǔn)組織招標(biāo)采購；

&計(jì)劃成本組.內(nèi)部崗位包括計(jì)劃成本主管、材料物資計(jì)劃員、非生產(chǎn)性物資計(jì)劃

員、招標(biāo)管理員、成本管理員、庫存控制員。

＞采購組:

&分解采購計(jì)劃，按相關(guān)規(guī)程、指標(biāo)要求及授權(quán)范圍操作執(zhí)行具體采購業(yè)務(wù)，包

括業(yè)務(wù)洽談、詢比價(jià)、下單、催單、查單、退貨補(bǔ)貨執(zhí)行、差異記錄等，形成

自我監(jiān)督和接受外部監(jiān)督：

&具體協(xié)調(diào)與供應(yīng)商的合作關(guān)系，落實(shí)供應(yīng)部與供應(yīng)商的交易合作策略，收集供

應(yīng)商和材料市.場的基礎(chǔ)信息，向檔案資訊組匯總，直接參與供應(yīng)商交易考核；

匕采購組內(nèi)部崗位包括采購主管、采購經(jīng)理。

＞倉庫管理組:

匕庫區(qū)、倉位和運(yùn)輸配送的具體安排調(diào)度；

匕7倉庫物料的收料、發(fā)料、退料、轉(zhuǎn)調(diào)、存儲、清查、盤核、外驗(yàn)、銷毀等實(shí)物

管理，在庫物資倉儲保管。

匕實(shí)施物料編碼、倉儲貨位編碼、實(shí)施物料倉儲標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)、倉庫基礎(chǔ)帳務(wù)記錄沖

銷、制單和單據(jù)傳遞、定期庫存分析、相關(guān)帳表匯總和報(bào)告等信息監(jiān)管，在帳

務(wù)管理和庫存信息分析管理上與財(cái)務(wù)管理部形成工作接口；

&倉庫管理組內(nèi)崗位包括倉庫主管、倉庫管理員、收料員、發(fā)料員、質(zhì)檢員、倉

庫統(tǒng)計(jì)員、總統(tǒng)計(jì)員。

＞檔案資訊組:

&匯總、歸集、建檔、維護(hù)、更新所有采購業(yè)務(wù)的相關(guān)信息及文檔，包括供應(yīng)商

檔案、合同訂單檔案、材料市場價(jià)格信息庫、招標(biāo)采購工作檔案等；

匕按權(quán)限級別控制檔案資料的調(diào)用；

匕定期對原始信息數(shù)據(jù)進(jìn)行分類匯總和其他形式的加工，充實(shí)基本數(shù)據(jù)庫，提交

相應(yīng)報(bào)表，為部門內(nèi)和其他管理部門提供多層次的決策信息支持；

&檔案資訊組內(nèi)設(shè)立檔案管理員。

2、供應(yīng)循環(huán)涉及部門及職責(zé)

＞財(cái)務(wù)管理部:

按業(yè)務(wù)控制要點(diǎn)和權(quán)限劃分范圍參與采購、倉儲、存貨管理等供應(yīng)循環(huán)控制，主要職權(quán)

包括供應(yīng)計(jì)劃和資金計(jì)劃的審定、重要合同會簽、參予和監(jiān)督招標(biāo)議標(biāo)采購、以及相關(guān)控制

評價(jià)工作。

＞會計(jì)部:

定期獲得和匯總相關(guān)票據(jù)和明細(xì)帳表，負(fù)責(zé)重點(diǎn)環(huán)節(jié)審核、票據(jù)審核、對帳、核算。

＞各職能部門（生產(chǎn)部、設(shè)備部及其他）：

提出物資和勞務(wù)等項(xiàng)目請購需求，傳遞需求計(jì)劃或請購需求，參與特定采購程序。

＞法務(wù)部:

對采購合同進(jìn)行法律條款審定，并負(fù)責(zé)最后合同簽章。

＞質(zhì)量技術(shù)部:

負(fù)責(zé)材料物資到貨、退庫等環(huán)節(jié)的質(zhì)量檢驗(yàn)和驗(yàn)收工作。

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＞審計(jì)部:

對采購作業(yè)和自采過程進(jìn)行定期稽核，提交稽核報(bào)告。

二、崗位職責(zé)

＞供應(yīng)部經(jīng)理:

匕協(xié)調(diào)和規(guī)劃部門內(nèi)具體工作，落實(shí)供應(yīng)部相關(guān)預(yù)算任務(wù)，并根據(jù)預(yù)算限額控制

本部門的業(yè)務(wù)運(yùn)作：

上審定采購庫存業(yè)務(wù)參數(shù)指標(biāo)的設(shè)定結(jié)果；

匕7制訂和調(diào)整供應(yīng)商管理與合作的原則和政策；

&審定進(jìn)貨價(jià)格成本控制目標(biāo)并指導(dǎo)具體推進(jìn)措施，審定存貨流轉(zhuǎn)的改進(jìn)目標(biāo)并

指導(dǎo)具體推進(jìn)措施；

匕？審核和提交存貨資產(chǎn)損溢的定期處理報(bào)告；

&審核超預(yù)算采購支出和費(fèi)用支出。

＞計(jì)劃成本主管:

匕制訂采購業(yè)務(wù)控制參數(shù)，匯總和提交采購方面的預(yù)算分析報(bào)告；

&匯總、審核、修訂和提交物資供應(yīng)計(jì)劃，根據(jù)計(jì)劃審定結(jié)果下達(dá)采購指令，組

織監(jiān)督采購經(jīng)理計(jì)劃完成情況；

&組織供應(yīng)商規(guī)劃和管理工作，制訂進(jìn)貨價(jià)格成本控制目標(biāo)和推進(jìn)具體控制措施,

協(xié)調(diào)和指導(dǎo)計(jì)劃成本組公室的整體工作。

＞材料物資計(jì)劃員:

&制訂并根據(jù)實(shí)際物料需求的變動調(diào)整生產(chǎn)性原輔料月度供應(yīng)計(jì)劃，監(jiān)督采購組

計(jì)劃完成情況和收集反饋信息；

&收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評審。

＞非牛.產(chǎn)性物資計(jì)劃員:

&制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供應(yīng)計(jì)劃，監(jiān)督采購組計(jì)劃完

成情況和收集反饋信息：

仁J收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評審。

＞成本控制員:

&負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)供應(yīng)商的年度、半年度利潤成本分析，定期進(jìn)行外部重點(diǎn)

供應(yīng)商季度詢價(jià),控制采購經(jīng)理的詢比價(jià)程序，收集主要物料的市場行情資料；

&根據(jù)基本進(jìn)貨成本信息和財(cái)務(wù)管理部傳遞的成本變動數(shù)據(jù)，提交重點(diǎn)物料進(jìn)價(jià)

成本管理改進(jìn)目標(biāo)的建議。

＞招標(biāo)管理員:

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紇負(fù)責(zé)按照設(shè)備部及使用部門共同制訂的設(shè)備購置質(zhì)量、型號、技術(shù)規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)和

進(jìn)貨渠道限制標(biāo)準(zhǔn)，制作標(biāo)書，組織具體招標(biāo)活動，并與設(shè)備部和使用部門共

同確認(rèn)招標(biāo)結(jié)果，向采購組傳遞采購指令：

已歸集所有招標(biāo)工作檔案并在資訊組存檔。

＞庫存控制員:

&負(fù)責(zé)庫存物資動態(tài)信息的跟蹤、匯總，監(jiān)控庫房控制指標(biāo)的達(dá)成情況；

&與統(tǒng)計(jì)員進(jìn)行數(shù)據(jù)交流，定期分析庫存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)情況，向倉庫主管和

財(cái)務(wù)管理部提交庫存分析相關(guān)報(bào)表和報(bào)告；

&定期按庫存參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)提出補(bǔ)貨需求。

＞檔案管理員:

&負(fù)責(zé)合同、訂單，采購數(shù)據(jù)、價(jià)格數(shù)據(jù)供應(yīng)商文件的歸檔、維護(hù)、更新，進(jìn)行

重要信息匯總統(tǒng)計(jì)，每月出據(jù)分類匯總報(bào)表；

&按權(quán)限管理資料調(diào)用，對供應(yīng)部內(nèi)部主管以上級別管理人員調(diào)用資料提供全部

權(quán)限，主管以下級別管理人員調(diào)用須經(jīng)各主管授權(quán)，供應(yīng)部外部人員調(diào)用資料

經(jīng)供應(yīng)部經(jīng)理確定權(quán)限。

＞采購主管:

&分解采購計(jì)劃，下達(dá)采購指令，指導(dǎo)和監(jiān)督采購經(jīng)理完成采購業(yè)務(wù)，完成計(jì)劃

成本組的采購計(jì)劃；

&對采購經(jīng)理的供應(yīng)商詢比價(jià)進(jìn)行基本控制審核，組織收集供應(yīng)商和原材料市場

的一般數(shù)據(jù)資料。

＞采購經(jīng)理（采購員）:

按采購指令和操作規(guī)范的要求完成具體采購作業(yè)，對供應(yīng)商實(shí)施詢比價(jià)程序，跟催供應(yīng)

商備貨，記錄和回饋采購業(yè)務(wù)的基本情況和異常情況，負(fù)責(zé)收集、匯總和上報(bào)供應(yīng)市場行業(yè)

信息，提出供應(yīng)商規(guī)劃建議。

＞倉庫主管:

匕指導(dǎo)和監(jiān)督物資日常進(jìn)出庫作業(yè)，制訂和調(diào)整庫存參數(shù)；

乙7組織進(jìn)行定期存貨流轉(zhuǎn)狀況分析，審定并提交分析報(bào)告；

&制訂庫存管理改進(jìn)目標(biāo)和推進(jìn)具體控制措施，組織監(jiān)控存貨資產(chǎn)非生產(chǎn)性損耗,

提交存貨異常狀態(tài)解決方案。

＞倉庫管理員:

負(fù)責(zé)倉庫的口常管理，組織和監(jiān)督倉庫員工口常工作，提交盤贏盤虧處理報(bào)告，報(bào)廢存

貨、滯存物資處理報(bào)告。

＞收料員:

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物資正常入庫、退料入庫、盤盈入庫等收料環(huán)節(jié)交接，物料入庫數(shù)量清點(diǎn)和制單，口常

在庫物資倉儲作業(yè)。

＞發(fā)料員:

物資正常出庫、毀損出庫、盤虧出庫、退貨出庫等發(fā)料環(huán)節(jié)交接，物料出庫數(shù)量清點(diǎn)和

制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。

＞質(zhì)檢員:

參予入庫交接環(huán)節(jié)和原輔料不定期抽檢，外包裝初檢和質(zhì)檢抽樣，填寫請驗(yàn)單，協(xié)助質(zhì)

量技術(shù)部質(zhì)檢員進(jìn)行檢驗(yàn)工作。

＞總統(tǒng)計(jì)員:

&物資進(jìn)出票據(jù)匯總，建立并具體負(fù)責(zé)庫房二級明細(xì)帳核算統(tǒng)計(jì)工作；

&與倉庫統(tǒng)計(jì)員核對月進(jìn)銷存報(bào)表，向會計(jì)部報(bào)月報(bào)表和匯總出入庫單據(jù)。

＞倉庫統(tǒng)計(jì)員;

物資進(jìn)出票據(jù)匯總，各倉庫的臺賬（三級賬）和每日進(jìn)銷存報(bào)表核算統(tǒng)計(jì)工作，當(dāng)月進(jìn)

銷存報(bào)表，與供應(yīng)部總統(tǒng)計(jì)員核對報(bào)表。

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第三節(jié)授權(quán)體系

供應(yīng)循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)，是指在公司內(nèi)部各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員在其職權(quán)范圍內(nèi)，根

據(jù)既定的權(quán)限級別及對應(yīng)的有關(guān)職責(zé)，執(zhí)行采購及庫存管理的項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)起、協(xié)商、審核和

審批。

供應(yīng)循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)詳見下表。

項(xiàng)目發(fā)起部門協(xié)商/會簽部門審核部門審批部門

物料供應(yīng)計(jì)劃計(jì)劃員計(jì)劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理、

分管副總

計(jì)劃超預(yù)算說明計(jì)劃成本主供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理

管

物資請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長

1萬元以下預(yù)算外請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長、分

管副總

1萬元以上預(yù)算外請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長、總

經(jīng)理

自采權(quán)限首次分派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人供應(yīng)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理

管理部部長

自采權(quán)限年度審定、調(diào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人供應(yīng)部經(jīng)理、財(cái)總經(jīng)理

整務(wù)管理部部長

各部門零星備用金自采各部門部長供應(yīng)部經(jīng)理、財(cái)總經(jīng)理

權(quán)確定務(wù)管理部部長、

結(jié)算中心負(fù)責(zé)

人

項(xiàng)目自采詢比價(jià)項(xiàng)目自采人項(xiàng)目二級財(cái)務(wù)人員項(xiàng)目負(fù)責(zé)人分管副總

員

部門備用金自采詢比價(jià)部門內(nèi)自采部門部長分管副總

人員

自采不經(jīng)詢比價(jià)授權(quán)項(xiàng)目/部門項(xiàng)目負(fù)責(zé)人/分管副總

自采人員部門部長

預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目自采5萬元項(xiàng)目自采人項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

以下合同員

預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目自米5-10萬項(xiàng)目自采人分管副總

元合同員

預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目自采10萬項(xiàng)目自采人總經(jīng)理

元以上合同員

預(yù)算外項(xiàng)目自采1萬元項(xiàng)目自采人分管副總

以下合同員

預(yù)算外項(xiàng)目自采1萬元項(xiàng)目自采人總經(jīng)理

10

項(xiàng)目發(fā)起部門協(xié)商/會簽部門審核部門審批部門

以上合同員

項(xiàng)目自采大宗采購申請項(xiàng)目自采人項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

員

大宗采購標(biāo)準(zhǔn)制定計(jì)劃成本主企業(yè)發(fā)展部、財(cái)務(wù)供應(yīng)部經(jīng)理分管副總

管管理部

符合標(biāo)準(zhǔn)但不實(shí)行大宗使汨部門企業(yè)發(fā)展部計(jì)劃成本主管分管副總

采購

人宗采購合同期限標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃成本主企業(yè)發(fā)展部、財(cái)務(wù)分管副總

制定管管理部

實(shí)際采購合同超期限標(biāo)招標(biāo)管理員使用部門、企業(yè)發(fā)分管副總

準(zhǔn)展部

大宗采購程序計(jì)劃成本主供應(yīng)部經(jīng)理

管

招標(biāo)失敗或無效的處理使用部門企業(yè)發(fā)展部、財(cái)務(wù)計(jì)劃成本主管分管副總

管理部

20萬以下物資大宗采招標(biāo)管理員分管副總

購合同

20萬以上物資大宗采招標(biāo)管理員總經(jīng)理

購合同

固定資產(chǎn)和工程等項(xiàng)目招標(biāo)管理員分管副總、總

大宗采購合同經(jīng)理

定點(diǎn)采購標(biāo)準(zhǔn)制定計(jì)劃成本主供應(yīng)部經(jīng)理

管、采購主管

定點(diǎn)供應(yīng)商名單確定計(jì)劃成本主各使用部門供應(yīng)部經(jīng)理分管副總

管

物資定點(diǎn)采購年度合同采購主管生產(chǎn)部、使用部門、分管副總、總

質(zhì)量技術(shù)部、財(cái)務(wù)經(jīng)理

管理部

非生產(chǎn)性物資定點(diǎn)供貨采購主管供應(yīng)部經(jīng)理

形式確定

定點(diǎn)供應(yīng)商汰換和取消采購主管供應(yīng)部經(jīng)理分管副總

定點(diǎn)資格

物資停止定點(diǎn)采購使用部門/供應(yīng)部經(jīng)理分管副總

采購主管

固定資產(chǎn)請購使用部門部門部長

5萬元以下固定資產(chǎn)預(yù)使用部門部門部長分管副總

算外請購

5萬元以上同定資產(chǎn)預(yù)使用部門部門部長總經(jīng)理

算外請購

生產(chǎn)性設(shè)備采購合同采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理

5萬元以下非生產(chǎn)性固采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理

定資產(chǎn)采購合同

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項(xiàng)目發(fā)起部門協(xié)商/會簽部門審核部門審批部門

5-10萬元非生產(chǎn)性固定采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理分管副總

資產(chǎn)采購合同

10萬元以上非生產(chǎn)性采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理

固定資產(chǎn)采購合同

使用部門與供應(yīng)部共同使用部門分管副總

采購固定資產(chǎn)

勞務(wù)及服務(wù)請購使用部門部門部長分管副總、總

經(jīng)理

10萬元以下勞務(wù)及服采購經(jīng)理分管副總

務(wù)采購合同

10萬元以商勞務(wù)及服采購經(jīng)理總經(jīng)理

務(wù)采購合同

采購作業(yè)控制參數(shù)設(shè)定計(jì)劃成本主供應(yīng)部經(jīng)理

管

1萬元以下詢比價(jià)申報(bào)采購經(jīng)理成本控制員

單

1萬元以上詢比價(jià)申報(bào)采購經(jīng)理采購主管成本控制員

單

新供應(yīng)商開發(fā)計(jì)劃成本組質(zhì)量技術(shù)部、企業(yè)供應(yīng)部經(jīng)理

發(fā)展部

供應(yīng)商考評體系計(jì)劃成本組、供應(yīng)部經(jīng)理

采購組

供應(yīng)商汰換采購主管供應(yīng)部經(jīng)理

年度供貨或服務(wù)協(xié)議采購組生產(chǎn)部、其他使用供應(yīng)部經(jīng)理分管副總、總

部門、質(zhì)量技術(shù)部、經(jīng)理

財(cái)務(wù)管理部

非年度供貨或服務(wù)合同采購組供應(yīng)部經(jīng)理

（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商）

5萬元以下非年度供貨采購組供應(yīng)部經(jīng)理

或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)

商）

5-20萬元非年度供貨或采購組供應(yīng)部經(jīng)理分管副總

服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商）

20萬元以上非年度供采購組供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理

貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供

應(yīng)商）

變更和解除合同采購組供應(yīng)部經(jīng)理

采購超指導(dǎo)價(jià)格采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理

物資采購合同定價(jià)權(quán)：

單價(jià)2（X）0元以下采購經(jīng)理采購主管

單價(jià)2(X)0-5000元采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理

單價(jià)5000-20000元以下采購經(jīng)理分管副總

項(xiàng)目發(fā)起部門協(xié)商/會簽部門審核部門審批部門

單價(jià)20000元以上采購經(jīng)理總經(jīng)理

安全庫存量設(shè)定庫存控制員計(jì)劃成本主管、采供應(yīng)部經(jīng)理

購主管

標(biāo)準(zhǔn)周轉(zhuǎn)率制訂庫存控制員計(jì)劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理

生產(chǎn)部門退料生產(chǎn)車間車間主任質(zhì)量技犬部

盤贏盤虧賬務(wù)處理倉庫倉庫主管供應(yīng)部經(jīng)理、會總經(jīng)理

計(jì)部部長

不合格退料銷毀倉庫質(zhì)量技術(shù)部、倉供應(yīng)部經(jīng)理

庫主管

滯料銷毀倉庫倉庫主管供應(yīng)部經(jīng)理、會總經(jīng)理

計(jì)部部長

13

第四節(jié)管理制度

物資供應(yīng)計(jì)劃（P2-Z1-J4-1）

一、目的

本管理文件明確了物料供應(yīng)“劃編制和采購“劃分解、執(zhí)行及反饋的管理要求與操作規(guī)

范，以制定滿足公司口常生產(chǎn)運(yùn)營需要的物資供應(yīng)計(jì)劃，指導(dǎo)具體采購工作。

二、范圍

本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物料（中西藥原輔料、包裝材料、五金配件、低

值易耗品）和非生產(chǎn)性物料（辦公勞保用品）的定期供應(yīng)計(jì)劃編制及審核。

二、相關(guān)程序及制度

?預(yù)算管理制度P5

?資金管理制度P3

四、業(yè)務(wù)流程

1、計(jì)劃制訂與調(diào)整

工作程序完成時(shí)間涉及部門與崗位工作程序說明

I上月末材料物資計(jì)劃員物資材料計(jì)劃員獲得醫(yī)貿(mào)公司、生產(chǎn)部、設(shè)

醫(yī)貿(mào)公司備部和庫存控制員的書面月度生產(chǎn)性物資

需求數(shù)據(jù)和庫存物資補(bǔ)貨需求資料，

生產(chǎn)部

分別是：

設(shè)備部

醫(yī)貿(mào)公司的《季度滾動銷售預(yù)測》、《本月說

庫存控制員

貨計(jì)劃》、

生產(chǎn)部《月度生產(chǎn)計(jì)劃》和《生產(chǎn)部物料需

求表》、

設(shè)備部《五金備件需求表》、

倉庫管理組的《月度庫存補(bǔ)貨需求表》和月

14

工作程序完成時(shí)間涉及部門與崗位工作程序說明

末《存貨狀態(tài)明細(xì)表》

2上季末非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員各職能部門按季度以書面計(jì)劃表的形式向

各職能部門非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員傳遞非生產(chǎn)性物資需

求數(shù)據(jù)

3當(dāng)月中以材料物資計(jì)劃員材料物資計(jì)劃員獲得醫(yī)貿(mào)公司、生產(chǎn)部當(dāng)月

前醫(yī)貿(mào)公司生產(chǎn)性物資需求調(diào)整數(shù)據(jù)，

生產(chǎn)部分別是：

設(shè)備部醫(yī)貿(mào)公司的《追加訂貨需求》、

生產(chǎn)部的《生產(chǎn)調(diào)整計(jì)劃》、《生產(chǎn)部物料需

求調(diào)整表》、

4上月末/材料物資計(jì)劃員材料物資計(jì)劃員制定和調(diào)整生產(chǎn)性物資月

當(dāng)月中度供應(yīng)計(jì)劃

5上季末非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員制定非生產(chǎn)性物資季

度供應(yīng)計(jì)劃

6上月末/計(jì)劃成本中管計(jì)劃成本中管核定或修訂物資供應(yīng)計(jì)劃，保

上季末證物資供應(yīng)計(jì)劃合理性，充分滿足各生產(chǎn)經(jīng)

營部門的需求，并符合采購作業(yè)參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)

7上月末采購經(jīng)理采購經(jīng)理按未結(jié)款情況提交當(dāng)月預(yù)計(jì)付款

采購主管需求

供應(yīng)部經(jīng)理

8采購主管采購經(jīng)理的付款需求，經(jīng)采購主管和供應(yīng)部

供應(yīng)部經(jīng)理經(jīng)理審批后，傳遞至計(jì)劃成本主管

9上月末計(jì)劃成本主管計(jì)劃成本主管根據(jù)采購經(jīng)理付款需求和當(dāng)

月供應(yīng)計(jì)劃統(tǒng)一形成供應(yīng)部《月度資金用款

計(jì)劃》

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2、計(jì)劃審批和報(bào)備

工作程序完成時(shí)間涉及部門與崗位工作程序說明

1上月末計(jì)劃成本主管計(jì)劃成本主管分別對材料物資供應(yīng)計(jì)劃和

非生產(chǎn)性物資供應(yīng)計(jì)劃中超預(yù)算部分形成

說明報(bào)告

2供應(yīng)部經(jīng)理計(jì)劃成本主管將該說明報(bào)告交供應(yīng)部經(jīng)理

總經(jīng)理和總經(jīng)理審批，并將審批后的報(bào)告轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)

管理部備案

財(cái)務(wù)管理部

3月末計(jì)劃成本主管計(jì)劃成本主管將《材料物料月度供應(yīng)計(jì)劃》

供應(yīng)部經(jīng)理和《月度調(diào)整計(jì)劃》、《非生產(chǎn)性物資季度供

應(yīng)計(jì)劃》、《月度資金用款計(jì)劃》報(bào)供應(yīng)部經(jīng)

分管副總

理和分管副總審批

4月末計(jì)劃成本主管計(jì)劃成本主管將《材料物資月度供應(yīng)計(jì)劃》、

財(cái)務(wù)管理部《月度調(diào)整計(jì)劃》和《非生產(chǎn)性物料季度供

應(yīng)計(jì)劃》、《月度資金用款計(jì)劃》各一份報(bào)財(cái)

務(wù)管理部備案，另一份在計(jì)劃成本組留存

3、計(jì)劃分解和執(zhí)行

工作程序完成時(shí)間涉及部門與崗位工作程序說明

1上月末/生產(chǎn)部采購主管獲得生產(chǎn)部《月度生產(chǎn)排程表》和

本月中采購主管《排程調(diào)整表》

2上月末/采購主管采購主管根據(jù)月供應(yīng)計(jì)劃和生產(chǎn)排成分解

本月中采購經(jīng)理月供應(yīng)計(jì)劃至《周采購作業(yè)清單》，向采購

經(jīng)理下達(dá)采購指令

3當(dāng)月初/采購主管采購主管制訂《周到貨計(jì)劃》，一聯(lián)傳遞給

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工作程序完成時(shí)間涉及部門與崗位工作程序說明

本月初倉庫主管倉庫主管和各倉庫管理員，作為收料依據(jù)，

另一聯(lián)在采購組留存

倉庫管理員

4采購主管采購主管監(jiān)督和協(xié)助采購經(jīng)理計(jì)劃執(zhí)行，收

采購經(jīng)理集反饋信息

5采購主管每周采購組召集采購計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度總結(jié)會，

采購經(jīng)理督促計(jì)劃完成，處理影響完成進(jìn)度的異常情

況

五、單據(jù)及報(bào)告

《生產(chǎn)部物料需求表》

《生產(chǎn)部物料需求調(diào)整表》

《月末庫存補(bǔ)貨需求表》

《存貨狀態(tài)明細(xì)表》

《五金配件需求表》

《月度材料物資供應(yīng)計(jì)劃》

《月度材料物資供應(yīng)調(diào)整計(jì)劃》

《季度非生產(chǎn)性物料供應(yīng)計(jì)劃》

《供應(yīng)部月度資金用款計(jì)劃》

《超預(yù)算報(bào)告》

《采購周作業(yè)清單》

《周到貨計(jì)劃》

17

物資請購規(guī)范(P2-Z1-J4-2)

一、目的

本管理文件明確了生產(chǎn)經(jīng)營各部門在物資需求計(jì)劃外的零星物料需求請購流程，以規(guī)范

物資請購的發(fā)起、審批和傳遞程序。

二、范圍

本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物資和非生產(chǎn)性物資計(jì)劃外需求和零星請購。

三、相關(guān)程序及制度

?采購作業(yè)控制(P2-Z1-J4-8)

?合同訂單管理(P2-Z1-J4-10)

?進(jìn)貨價(jià)格及采購成本控制(P2-Z1-J4/1)

四、業(yè)務(wù)流程

工作程序完成時(shí)間涉及部門與崗位工作程序說明

1各職能部門各生產(chǎn)經(jīng)營部門提出物資采購申請，經(jīng)各部

各部門主管門相關(guān)人員與倉庫倉庫管理員核實(shí)后，填寫

一式三聯(lián)《物料請購單》，經(jīng)本部門主管確

倉庫管理員

定請購物資品種、數(shù)量、建議供應(yīng)商、需求

日期等詳細(xì)內(nèi)容，并簽字

2各部門部長填寫完整的物料請購單交部門部長審批簽

字

3分管副總凡預(yù)算外物資請購需要按權(quán)限級別經(jīng)分管

總經(jīng)理副總或總經(jīng)理審批，

預(yù)算外審批權(quán)限具體如下：

1萬元以下由分管副總審批

1萬元以上由總經(jīng)理審批

4計(jì)劃成本主管經(jīng)日批的請購單兩聯(lián)傳遞至供應(yīng)部，由計(jì)劃

18

工作程序完成時(shí)間涉及部門與崗位工作程序說明

采購主管成公主管作形式審核后，傳遞給采購主管，

另一聯(lián)在請購部門自行留存

5采購主管采購主管匯總請購單，根據(jù)請購內(nèi)容安排具

采購經(jīng)理體央購作業(yè)，制定《零星采購作業(yè)清單》，

向興購經(jīng)理下達(dá)采購指令

6采購經(jīng)理屬二年度協(xié)議內(nèi)范圍的物料，采購經(jīng)理直接

按協(xié)議條件向供貨商下追加訂單，具體操作

詳見：

《興購作業(yè)控制》(P2-Z1-J4-8)

《合同訂單管理》(P2-Z1-J4-10)

7采購經(jīng)理屬二年度協(xié)議外范圍外的物料，采購經(jīng)理實(shí)

成本控制員施詢比價(jià)程序，填報(bào)《詢比價(jià)申報(bào)單》，經(jīng)

成不控制員形式審核后，申報(bào)單細(xì)節(jié)內(nèi)容由

物資請購和使用部門

使月部門確認(rèn)，

其他具體操作詳見：

《興購作業(yè)控制》(P2-Z1-J4-8)

《合同訂單管理》(P2-Z1-J4-10)

《進(jìn)貨價(jià)格及采購成本控制》(P2-Z1-J4-11)

8采購主管屬二首次采購的物料，采購經(jīng)理在采購主管

采購經(jīng)理指導(dǎo)下實(shí)施詢比價(jià)程序，填寫《詢比價(jià)申報(bào)

單》,經(jīng)成本控制員形式審核后,申報(bào)單細(xì)

成本控制員

節(jié)內(nèi)容由使用部門確認(rèn)，

物資請購和使用部門

其他具體操作詳見：

《夾購作業(yè)控制》(P2-Z1-J4-8)

《合同訂單管理》(P2-Z1-J4-10)

《進(jìn)貨價(jià)格及采購成本控制》(P2-Z1-J4-11)

19

工作程序完成時(shí)間涉及部門與崗位工作程序說明

9計(jì)劃員采購結(jié)束后：

采購經(jīng)理請購單一聯(lián)按物料內(nèi)容的性質(zhì)（生產(chǎn)性或非

會計(jì)部生產(chǎn)性）由材料物資計(jì)劃員和非生產(chǎn)性物資

計(jì)劃員進(jìn)行歸集匯總；

另一聯(lián)由采購經(jīng)理保留待與會計(jì)的報(bào)帳

10采購經(jīng)理與會計(jì)部報(bào)帳時(shí)，采購經(jīng)理須提交《請購

會計(jì)部單》、《詢比價(jià)申報(bào)單》、合同或訂單、《供應(yīng)

商發(fā)票》、《倉庫入庫單》或《使用部門接收

單》各一聯(lián)，并同時(shí)填寫提交《付款申請單》

五、單據(jù)及報(bào)告

《物料請購單》

《零星采購作業(yè)清單》

《詢比價(jià)申報(bào)單》

《入庫單》

《使用部門物資接收單》

《付款申請單》

20

自采業(yè)務(wù)規(guī)范(P2-Z1-J4-3)

一、目的

本管理文件明確了個(gè)別具有自采權(quán)限的部門自行實(shí)施采購行為的操作規(guī)程、管理方法及

標(biāo)準(zhǔn)，以規(guī)范個(gè)別部門自采的業(yè)務(wù)流程。

二、范圍

本管理文件適用于特定項(xiàng)目(免煎中藥原材料、電子調(diào)配柜原材料)自采管理、特定項(xiàng)

目部門(中藥發(fā)展部、醫(yī)藥智能技術(shù)辦)自采管理，以及其他各職能部門零星備用金日采。

三、相關(guān)程序及制度

?資金管理P3

?預(yù)算管理P5

?大宗采購管理(P2-Z1-J4-4)

?定點(diǎn)采購管理(P2-Z1-J4-5)

?內(nèi)部審計(jì)制度P6

四、業(yè)務(wù)流程

1、自采權(quán)限設(shè)定和自采額度撥付

工作程序完成時(shí)間涉及部門與崗位工作程序說明

1項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自采權(quán)限的首次分派按如下程序進(jìn)行：

項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)人項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)人提出自采權(quán)

總經(jīng)理申請，附供應(yīng)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)管理部部長意

見；

總經(jīng)理審批，確定可以實(shí)施自采業(yè)務(wù)的特定

項(xiàng)目或項(xiàng)目部門

2上年末財(cái)務(wù)管理部對于自采權(quán)限分派的合理性，各部門應(yīng)進(jìn)行

項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人年度聯(lián)合審定，