第8章信用風險識別

第8章信用風險的識別(shíbié)第一節(jié)信用風險及其成因第二節(jié)法人(fǎrén)客戶信用風險識別第三節(jié)個人客戶信用風險識別精品資料8.1.1信用風險信用風險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響(yǐngxiǎng)金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。2024/11/282精品資料信用風險的涵義(hányì)傳統(tǒng)觀點——信用風險指債務(wù)人未能如期償還債務(wù)造成違約，而給經(jīng)濟主體經(jīng)營帶來的風險?，F(xiàn)代意義上，信用風險指由于借款人或市場交易對手違約而導(dǎo)致(dǎozhì)損失的可能性。更一般地，信用風險還包括由于借款人的信用評級的變動和履約能力的變化，導(dǎo)致(dǎozhì)其債務(wù)的市場價值變動而引起的損失可能性。精品資料廣義和狹義的概念廣義指客戶違約所引起的風險。資產(chǎn)業(yè)務(wù)中借款人不按時還本付息引起的資產(chǎn)質(zhì)量惡化負債業(yè)務(wù)中存款人大量提取形成擠兌，加劇支付困難表外業(yè)務(wù)中的交易對手違約引起或有負債轉(zhuǎn)化為表內(nèi)負債狹義僅指信貸風險然而，隨著(suízhe)金融市場的發(fā)展，越來越多的企業(yè)發(fā)行公司債券(企業(yè)債),因此影響發(fā)債人的信用事件發(fā)生如信用等級下降，盈利能力下降，造成債券跌價，給投資者帶來損失；因此信用風險的概念產(chǎn)生了變化。精品資料信用風險領(lǐng)域(lǐnɡyù)對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯(míngxiǎn)的信用風險來源；債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)；也存在于信用擔保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)；還存在于衍生產(chǎn)品交易中。2024/11/285精品資料信用風險的分類(fēnlèi)2024/11/286精品資料信用風險與市場(shìchǎng)風險的區(qū)別2024/11/287精品資料信用風險(fēngxiǎn)與市場風險(fēngxiǎn)的聯(lián)系1、市場風險的發(fā)生(fāshēng)可能導(dǎo)致信用風險的發(fā)生(fāshēng)。2、信用風險的發(fā)生(fāshēng)也可能加劇市場風險。3、市場風險與信用風險的整合度量已成趨勢。2024/11/288精品資料8.1.2現(xiàn)代(xiàndài)信用風險的成因1.信用風險成因：信用活動中的不確定性。2.不確定性：“外在不確定性”：系統(tǒng)性風險“內(nèi)在(nèizài)不確定性”：非系統(tǒng)性風險3.信用風險也是金融市場的一種內(nèi)在(nèizài)的推動和制約力量。促進金融參與者提高管理效率約束作用，調(diào)節(jié)作用

精品資料8.2信用風險識別(shíbié)2024/11/2810精品資料2024/11/2811按照業(yè)務(wù)、風險特性的不同，商業(yè)銀行(shānɡyèyínxínɡ)的客戶可劃分為：精品資料2024/11/28128.2.1單一法人(fǎrén)客戶信用風險識別1、基本信息(xìnxī)分析2、財務(wù)狀況分析3、非財務(wù)因素分析4、擔保分析精品資料1、單一(dānyī)法人客戶的基本信息分析在對單一法人客戶進行信用風險識別和分析時，商業(yè)銀行必須對客戶的基本情況和與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的信息進行全面了解，以判斷：客戶類型（公司法人客戶還是(háishi)機構(gòu)法人客戶）；基本經(jīng)營情況（業(yè)務(wù)范圍、盈利情況）；信用狀況（有無違約記錄）等2024/11/2813精品資料1、單一(dānyī)法人客戶的基本信息分析商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶提供基本資料，并對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務(wù)狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實，并將核實過程和結(jié)果以書面形式記載。對于中長期授信，還需要考察資金來源及使用情況(qíngkuàng)、預(yù)計的資產(chǎn)負債情況(qíngkuàng)、損益情況(qíngkuàng)、項目建設(shè)進度及營運計劃以及其他相關(guān)文件。2024/11/2814精品資料2、單一法人(fǎrén)客戶的財務(wù)狀況分析財務(wù)分析是通過(tōngguò)對公司的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達到評價公司經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進而識別公司信用風險的目的。必須建立以到期還本付息能力為核心的系統(tǒng)的分析框架。包括：財務(wù)報表分析；財務(wù)比率分析；現(xiàn)金流量分析。2024/11/2815精品資料財務(wù)分析(fēnxī)的意義財務(wù)分析是指以企業(yè)的財務(wù)報表等會計資料為依據(jù)和起點，采用專門的方法，分析和評價企業(yè)的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況及其變動情況目的是了解過去、評價現(xiàn)在、預(yù)測未來(wèilái)，幫助利益關(guān)系集團改善決策。財務(wù)分析的主要依據(jù)是財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表和現(xiàn)金流量表。2024/11/2816精品資料財務(wù)(cáiwù)分析的主要方法——excel計算表1．比率(bǐlǜ)分析法2．趨勢分析法3．結(jié)構(gòu)分析法4．圖解分析法5．綜合分析法2024/11/2817精品資料財務(wù)報表分析(fēnxī)①識別和評價財務(wù)報表風險(fēngxiǎn)。主要關(guān)注財務(wù)報表的編制方法及其質(zhì)量能否充分反映客戶實際和潛在的風險(fēngxiǎn)。

②識別和評價經(jīng)營管理狀況：分析利潤表評價銷售、成本控制、盈利能力；

2024/11/2818精品資料③識別和評價資產(chǎn)管理狀況。分析資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)流動性、資產(chǎn)組合(zǔhé)。

④識別和評價負債管理狀況。主要分析資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)，如長期融資是否支持長期資產(chǎn)，短期資產(chǎn)是否恰當?shù)嘏c短期或長期融資匹配等2024/11/2819精品資料財務(wù)分析模型的基本(jīběn)結(jié)構(gòu)已知財務(wù)數(shù)據(jù)：三大報表：資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表財務(wù)比率(bǐlǜ)分析模型三個環(huán)比分析表資產(chǎn)負債表環(huán)比分析模型利潤及利潤分配表環(huán)比分析模型現(xiàn)金流量表環(huán)比分析模型三個結(jié)構(gòu)分析表資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)分析模型利潤及利潤分配表結(jié)構(gòu)分析模型現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析模型兩個綜合分析財務(wù)比率綜合評分表杜邦分析圖某些項目的趨勢圖和結(jié)構(gòu)圖分析2024/11/2820精品資料資產(chǎn)負債表的有關(guān)(yǒuguān)數(shù)據(jù)（例3-1）2024/11/2821精品資料利潤表的有關(guān)(yǒuguān)數(shù)據(jù)（例3-1）

2024/11/2822精品資料現(xiàn)金流量表的有關(guān)(yǒuguān)數(shù)據(jù)（例3-1）

2024/11/2823精品資料財務(wù)(cáiwù)比率分析1盈利能力比率2營運能力比率——效率比率3償債能力比率——杠桿比率+流動比率4發(fā)展(fāzhǎn)能力比率5財務(wù)比率分析模型2024/11/2824精品資料①盈利(yínɡlì)能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力。銷售毛利率(lìlǜ)銷售凈利率(lìlǜ)資產(chǎn)凈利率(lìlǜ)(總資產(chǎn)報酬率）凈資產(chǎn)收益率(權(quán)益報酬率）總資產(chǎn)收益率2024/11/2825精品資料②效率比率(bǐlǜ)，又稱營運能力比率(bǐlǜ)效率比率體現(xiàn)(tǐxiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款)/2]應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率=購貨成本/[(期初應(yīng)付賬款+期末應(yīng)付賬款)/2]2024/11/2826精品資料營運能力(nénglì)比率2024/11/2827精品資料②效率比率(bǐlǜ)，又稱營運能力比率(bǐlǜ)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初流動資產(chǎn)+期末流動資產(chǎn))/2]總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2]資產(chǎn)回報率(ROA)=[稅后損益(sǔnyì)+利息費用×(1-稅率)]/平均資產(chǎn)總額權(quán)益收益率(ROE)=稅后損益(sǔnyì)/平均股東權(quán)益凈額2024/11/2828精品資料償債能力比率(bǐlǜ)=杠桿比率(bǐlǜ)+流動比率(bǐlǜ)1．短期(duǎnqī)償債能力比率2024/11/2829精品資料償債能力(nénglì)比率1．短期償債(chánɡzhai)能力比率2024/11/2830精品資料償債能力(nénglì)比率2．長期償債能力(nénglì)比率2024/11/2831精品資料償債(chánɡzhai)能力比率2．長期償債(chánɡzhai)能力比率2024/11/2832精品資料分析(fēnxī)通常，流動比率較高或呈增長趨勢表明企業(yè)償債能力較好或得到改善。但流動比率不能反映資產(chǎn)的構(gòu)成和質(zhì)量，尤其不能反映存貨方面可能存在的問題(wèntí)。速動比率在分子中扣除了存貨，能夠更好地反映短期流動性。但速動比率也有其局限性，沒有將應(yīng)收賬款收回的可能性或時間預(yù)期考慮進來。2024/11/2833精品資料現(xiàn)金流量分析(fēnxī)現(xiàn)金流量表分為三個部分(bùfen)：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、融資活動的現(xiàn)金流。凈營運現(xiàn)金流量(經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量)=凈損益+折舊+/-非現(xiàn)金的收入、費用項目(攤銷、遞延稅項等)+/-營運資金的變化額

本年度現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的凈增加額=經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量+/-投資活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量+/-融資活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量2024/11/2834精品資料現(xiàn)金流量分析(fēnxī)的內(nèi)容現(xiàn)金流量分析(fēnxī)通常：分析(fēnxī)經(jīng)營性現(xiàn)金流;分析(fēnxī)投資活動的現(xiàn)金流;分析(fēnxī)融資活動的現(xiàn)金流。2024/11/2835精品資料現(xiàn)金流量分析方法

在分析企業(yè)現(xiàn)金流量時，應(yīng)當全面考慮所有與信用風險相關(guān)的信息，通過完整的現(xiàn)金流入和流出的總量分析、結(jié)構(gòu)分析和趨勢分析，揭示出借款人的財務(wù)健康狀況，以判斷(pànduàn)還款來源和還款的可能性。2024/11/2836精品資料現(xiàn)金流量分析——貸款(dàikuǎn)類型針對不同類型的貸款，對于企業(yè)現(xiàn)金流量的分析側(cè)重點也是不同的。

對于短期貸款，應(yīng)當考慮正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時而且足額償還貸款;對于中長期貸款，應(yīng)當主要分析未來的經(jīng)營活動是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息，但在貸款初期(chūqī)，應(yīng)當考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息。

2024/11/2837精品資料現(xiàn)金流量分析(fēnxī)——企業(yè)生命周期此外，由于企業(yè)發(fā)展可能(kěnéng)處于開發(fā)期、成長期、成熟期或衰退期，進行現(xiàn)金流量分析時需要考慮不同發(fā)展時期的現(xiàn)金流特征。2024/11/2838精品資料3、非財務(wù)因素(yīnsù)分析非財務(wù)因素分析是信用風險分析過程中的一個重要(zhòngyào)組成部分，與財務(wù)分析相互印證、互為補充。考察和分析公司的非財務(wù)因素，主要從管理層風險、行業(yè)風險、生產(chǎn)與經(jīng)營風險、宏觀經(jīng)濟及自然環(huán)境等方面進行分析和判斷。2024/11/2839精品資料（1）管理層風險(fēngxiǎn)分析

公司管理者的人品(rénpǐn)、誠信度、授信動機、經(jīng)營能力及道德水準；歷史經(jīng)營記錄及其經(jīng)驗；經(jīng)營者相對于所有者的獨立性；品德與誠信度；影響其決策的相關(guān)人員的情況；決策過程；2024/11/2840精品資料（1）管理層風險(fēngxiǎn)分析所有者關(guān)系、內(nèi)控機制是否完備及運行正常；領(lǐng)導(dǎo)后備力量和中層主管人員的素質(zhì)；管理(guǎnlǐ)的政策、計劃、實施和控制。2024/11/2841精品資料（2）行業(yè)風險(fēngxiǎn)分析

行業(yè)特征及定位(dìngwèi)；行業(yè)成熟期分析；行業(yè)周期性分析；行業(yè)的成本及盈利性分析；行業(yè)依賴性分析；行業(yè)競爭力及替代性分析；行業(yè)成功的關(guān)鍵因素分析；行業(yè)監(jiān)管政策和有關(guān)環(huán)境分析。2024/11/2842精品資料（3）生產(chǎn)(shēngchǎn)與經(jīng)營風險分析①總體經(jīng)營風險。企業(yè)的行業(yè)地位、戰(zhàn)略②產(chǎn)品風險。特征(tèzhēng)、定位、消費特征(tèzhēng)、產(chǎn)品研發(fā)、替代品；③原料供應(yīng)風險。④生產(chǎn)風險。⑤銷售風險：份額及渠道；競爭程度；銷售量及庫存；競價能力。2024/11/2843精品資料（4）宏觀經(jīng)濟(hónɡɡuānjīnɡjì)及自然環(huán)境分析

信用環(huán)境；GDP增長；貨幣供應(yīng)量；收入水平及社會購買力；匯率與利率；貿(mào)易(màoyì)政策；價格控制；稅收；失業(yè)；政府財政支出；通貨膨脹；外匯政策及政府的其他管制等。2024/11/2844精品資料4．單一法人客戶的擔保(dānbǎo)分析擔保方式主要有：保證；抵押；質(zhì)押；留置(liúzhì)；定金。2024/11/2845精品資料(1)保證——保證人和債權(quán)人約定，當債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照(ànzhào)約定履行債務(wù)或者承擔重任的行為，為足額、按約償還貸款提供支持在對貸款保證進行分析時，商業(yè)銀行最關(guān)心的是保證的有效性。①保證人的資格。具有代為清償能力的法人、其它組織或者公民可以作為保證人。國家機關(guān)(除經(jīng)國務(wù)院批準)，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益(gōngyì)為目的的事業(yè)單位、社會團體，企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人。2024/11/2846精品資料保證(bǎozhèng)②保證人的財務(wù)實力(shílì)。③保證人的保證意愿。④保證人履約的經(jīng)濟動機及其與借款人之間的關(guān)系。2024/11/2847精品資料⑤保證(bǎozhèng)的法律責任保證分為連帶責任保證和一般保證兩種。連帶責任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍(fànwéi)內(nèi)承擔保證責任;一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔保證責任。2024/11/2848精品資料抵押(dǐyā)抵押是指債務(wù)人或第三方不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保(dānbǎo)。債務(wù)人或第三方為抵押人，債權(quán)人為抵押權(quán)人，提供擔保(dānbǎo)的財產(chǎn)為抵押物。2024/11/2849精品資料抵押(dǐyā)的注意事項①可以作為抵押品的財產(chǎn)(cáichǎn)的范圍及種類。②抵押合同應(yīng)包括的基本內(nèi)容。③抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移。④抵押物登記⑤抵押權(quán)的實現(xiàn)2024/11/2850精品資料(3)質(zhì)押(zhìyā)

質(zhì)押又稱動產(chǎn)質(zhì)押，是指債務(wù)人或第三方將其動產(chǎn)移交(yíjiāo)債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔保。在動產(chǎn)質(zhì)押中，債務(wù)人或第三方為出質(zhì)人，債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人，移交(yíjiāo)的動產(chǎn)為質(zhì)物。2024/11/2851精品資料質(zhì)押(zhìyā)事項①出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人應(yīng)當以書面形式訂立質(zhì)押合同。②質(zhì)押合同時效；③質(zhì)押合同應(yīng)當包括以下內(nèi)容；④質(zhì)物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移(zhuǎnyí)；⑤質(zhì)押擔保的范圍；⑥質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物承擔的權(quán)利、義務(wù)和責任；⑦債務(wù)履行期屆滿時質(zhì)物的處理。⑧權(quán)利質(zhì)押的范圍；⑨權(quán)利質(zhì)押物的權(quán)利行使日與債務(wù)履行期不一致時的處理。⑩權(quán)利質(zhì)押的生效及轉(zhuǎn)讓2024/11/2852精品資料(4)留置(liúzhì)與定金留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)(cáichǎn)，以該財產(chǎn)(cáichǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)(cáichǎn)的價款優(yōu)先受償。留置擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金，留置物保管費用和實現(xiàn)留置權(quán)的費用。2024/11/2853精品資料留置這一擔保形式，主要應(yīng)用于保管(bǎoguǎn)合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。定金是指當事人可以約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債權(quán)的擔保。2024/11/2854精品資料5.機構(gòu)類客戶和小企業(yè)(qǐyè)/微小企業(yè)(qǐyè)的信用風險識別和分析由于機構(gòu)類客戶具有非營利性的特征，除了應(yīng)當關(guān)注與公司客戶信用風險識別(shíbié)的共性外，還要識別(shíbié)：政策風險投資風險財務(wù)風險擔保風險。2024/11/2855精品資料2024/11/2856②在對小企業(yè)進行信用風險分析(fēnxī)時，還應(yīng)關(guān)注以下主要風險點：小公司和微小公司普遍存在經(jīng)營風險大、戶數(shù)分散、注冊資金較少（申請授信額度與注冊資金相比比例較大）、財務(wù)管理不規(guī)范、流動資金貸款(dàikuǎn)用于固定資產(chǎn)項目建設(shè)等問題。在對小公司進行信用風險分析時，還應(yīng)關(guān)注：經(jīng)營風險、財務(wù)風險、信譽風險。精品資料2024/11/2857商業(yè)銀行的集團法人客戶是指公司集團法人客戶。公司集團是指相互之間存在(cúnzài)直接或間接控制關(guān)系，或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶群。本書所述的集團法人客戶僅指非金融機構(gòu)類集團法人客戶。8.2.2集團(jítuán)法人客戶信用風險識別精品資料2024/11/28588.2.2集團法人客戶(kèhù)信用風險識別整體狀況分析：商業(yè)銀行除了對集團法人客戶(kèhù)的基本信息、財務(wù)狀況、非財務(wù)因素以及擔保等整體狀況進行逐項分析外，對集團內(nèi)關(guān)聯(lián)交易的正確分析和判斷至關(guān)重要。確定為同一集團法人客戶(kèhù)內(nèi)的關(guān)聯(lián)方可稱為成員單位。精品資料關(guān)聯(lián)(guānlián)交易關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項安排(ānpái)。關(guān)聯(lián)方是指在財務(wù)和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企、事業(yè)法人。國家控制的企業(yè)間不應(yīng)當僅僅因為彼此同受國家控制而成為關(guān)聯(lián)方。2024/11/2859精品資料背景(bèijǐng)知識：企業(yè)集團的特征①在股權(quán)或經(jīng)營決策上，直接或間接控制其他企事業(yè)法人(fǎrén)或被其他企事業(yè)法人(fǎrén)控制。②共同被第三方企事業(yè)法人(fǎrén)所控制。③由主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和兩代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接或間接控制。2024/11/2860精品資料④對關(guān)聯(lián)方的財務(wù)和經(jīng)營政策有重大影響(yǐngxiǎng)。⑤與自然人股東關(guān)系密切的家庭成員持有或控制的股份或表決權(quán)，應(yīng)當與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計算。⑥能夠?qū)嶋H控制后者的其他情況。2024/11/2861精品資料集團(jítuán)的類型①縱向一體化集團。這類集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司(ɡōnɡsī)銷售。

②橫向多元化集團。這類集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要是集團內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務(wù)重組。2024/11/2862精品資料2、信用風險特征(tèzhēng)集團法人(fǎrén)客戶的信用風險通常是由于商業(yè)銀行對集團法人(fǎrén)客戶多頭授信、盲目/過度授信、不適當分配授信額度，或集團法人(fǎrén)客戶經(jīng)營不善，或集團法人(fǎrén)客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等原因造成的。2024/11/2863精品資料2、信用風險特征(tèzhēng)(1)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁(pínfán)(2)連環(huán)擔保十分普遍(3)財務(wù)報表真實性差(4)系統(tǒng)性風險較高(5)風險識別和貸后監(jiān)督難度較大2024/11/2864精品資料高風險客戶(kèhù)的36個特征2024/11/2865精品資料高風險客戶(kèhù)的36個特征2024/11/2866精品資料8.3個人客戶(kèhù)信用風險識別

8.3.1基本信息分析個人信貸業(yè)務(wù)特點表現(xiàn)為單筆業(yè)務(wù)資金規(guī)模小但業(yè)務(wù)復(fù)雜而且數(shù)量巨大?？梢园凑詹煌臉藴蔬M行分類。(1)老客戶與新客戶(2)信貸產(chǎn)品種類(3)客戶年齡(4)客戶的信用評分(píngfēn)(5)其他可用于個人客戶分類的變量2024/11/2867精品資料個人(gèrén)客戶信用風險主要表現(xiàn)為：

自身(zìshēn)作為債務(wù)人在信貸業(yè)務(wù)中的違約，或在表外業(yè)務(wù)中自行違約或作為保證人為其他債務(wù)人/交易方提供擔保過程中的違約。2024/11/2868精品資料商業(yè)銀行在對個人客戶的信用風險進行識別和分析時，同樣(tóngyàng)需要個人客戶提供各種能夠證明個人年齡、職業(yè)、收入、財產(chǎn)、信用記錄、教育背景等的相關(guān)資料。同時，從多種渠道調(diào)查、識別個人客戶潛在的信用風險。2024/11/2869精品資料個人(gèrén)調(diào)查①借款人的資信情況調(diào)查利用內(nèi)外部征信(zhēnɡxìn)系統(tǒng)調(diào)查了解借款人的資信狀況。重點調(diào)查可能影響第一還款來源的因素。②借款人的資產(chǎn)與負債情況調(diào)查③貸款用途及還款來源的調(diào)查④對擔保方式的調(diào)查2024/11/2870精品資料實踐(shíjiàn)大部分中資銀行要求客戶經(jīng)理填寫“貸前調(diào)查報告”或“貸前調(diào)查表”，呈送個人貸款(dàikuǎn)的審核/審批部門。而國際先進銀行已經(jīng)廣泛使用自動受理/處理系統(tǒng)，直接將客戶的相關(guān)信息輸入個人信用評分系統(tǒng)。2024/11/2871精品資料8.3.2．個人信貸產(chǎn)品風險(fēngxiǎn)分析個人信貸產(chǎn)品可以基本劃分為個人住宅抵押貸款、個人零售貸款、循環(huán)零售貸款三大類。（1）個人住宅抵押貸款的風險分析①經(jīng)銷商風險。②“假按揭”風險。③由于房產(chǎn)價值(jiàzhí)下跌而導(dǎo)致超額押值不足的風險。④借款人的經(jīng)濟財務(wù)狀況變動風險。2024/11/2872精品資料（2）個人零售(línɡshòu)貸款的風險分析①借款人的真實收入狀況難以掌握②借款人的償債能力有可能不穩(wěn)定③貸款購買的商品質(zhì)量有問題或價格下跌導(dǎo)致消費者不愿履約④抵押權(quán)益實現(xiàn)(shíxiàn)困難2024/11/2873精品資料（3）循環(huán)(xúnhuán)零售貸款①貸款是循環(huán)的、無抵押的、未承諾的。②子組合內(nèi)對個人最高授信額度不超過10萬歐元(或等值貨幣)③商業(yè)銀行必須(bìxū)保證對循環(huán)零售貸款采用的風險權(quán)重函數(shù)，僅用于相對于平均損失率而言損失率波動性低的零售貸款組合，特別是那些違約概率低的貸款組合。④必須(bìxū)保留子組合的損失率數(shù)據(jù)，以便分析損失率波動情況。⑤循環(huán)零售貸款的風險處理方式應(yīng)與子組合保持一致。2024/11/2874精品資料8.3.3個人信用報告與風險(fēngxiǎn)識別1.征信報告顯示有即將到期的大筆未結(jié)清貸款。防范客戶借新還舊風險。2.客戶還款(háikuǎn)歷史上顯示還款(háikuǎn)方式為一次性還本付息，在最后結(jié)清前一個月，還款(háikuǎn)狀況為1或2，判斷出客戶不適合一次性還本付息，且還款(háikuǎn)意愿不強烈。因一般這種情況存在催收后才還清本金。精品資料3、查詢歷史記錄：發(fā)現(xiàn)近期比較頻繁或距離申請日比較接近反映出，客戶在其他銀行貸款未成功或存在同時申請多筆貸款的可能。應(yīng)重點關(guān)注詢問客戶經(jīng)營情況。判斷出客戶貸款的真實意圖。如上一次查詢記錄為我行，應(yīng)聯(lián)系上一個受理機構(gòu)詢問貸款未成功原因(yuányīn)。防范客戶來我行多個機構(gòu)申請貸款。精品資料4.離婚日距離征信查詢?nèi)蛰^近。防范客戶通過假離婚，以信用記錄較好的一個人來申請貸款。建議獲取其離異配偶授權(quán)查詢配偶征信情況，或詢問客戶離婚原因來，調(diào)查出真實情況。5.關(guān)注累計(lèijì)逾期次數(shù)和最長逾期記錄。對于征信報告上顯示累計(lèijì)逾期次數(shù)較多，但近期記錄正常的客戶。關(guān)注其歷史逾期原因，合理判斷客戶還款意愿。6.信用卡較多客戶，且使用比較頻繁。 說明客戶信用卡套現(xiàn)頻繁，證實客戶資金確實存在緊缺，關(guān)注產(chǎn)生此情況的原因。精品資料征信報告(bàogào)與風險識別7、有多個金融機構(gòu)貸款(dàikuǎn)歷史的客戶，一般有比較豐富的融資經(jīng)驗，了解銀行的貸款(dàikuǎn)流程，應(yīng)防范客戶資料虛假風險和隱瞞不利于其貸款(dàikuǎn)的情況。8、通過征信報告顯示客戶貸款(dàikuǎn)結(jié)清日與下一筆貸款(dàikuǎn)日比較接近。反映出客戶與原有貸款(dàikuǎn)行關(guān)系比較密切。應(yīng)密切關(guān)注客戶不從原有貸款(dàikuǎn)行貸款(dàikuǎn)的原因。9、防范“曾用名”風險。個別客戶在N銀行貸款(dàikuǎn)逾期或有不良貸款(dàikuǎn)記錄。其到派出所變更姓名，再以“新姓名”到其他銀行騙取貸款(dàikuǎn)。建議查詢曾用名。精品資料信用報告與調(diào)查信息(xìnxī)——貸款種類的識別征信報告中反映出客戶的某些特殊貸款。1.征信報告反映出客戶在同一家銀行機構(gòu)，有多筆支取記錄，長達1頁半，而且貸款金額到千位。所貸款金額處于(chǔyú)持續(xù)增加狀態(tài)。后經(jīng)查閱客戶貸款合同，了解到招商銀行有一種住房按揭循環(huán)貸款，所償還本金，可申請繼續(xù)支取。2.客