辦公室內部審計與監(jiān)督檢查制度

辦公室內部審計與監(jiān)督檢查制度一、總則第一條為了加強公司內部審計與監(jiān)督檢查工作，規(guī)范公司內部管理，提高公司經營效益，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和公司實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有部門、子公司及分支機構。第三條公司內部審計與監(jiān)督檢查工作應遵循以下原則：（一）依法依規(guī)，客觀公正；（二）實事求是，深入細致；（三）預防為主，防治結合；（四）責任明確，獎罰分明。二、組織機構及職責第四條公司設立內部審計與監(jiān)督檢查委員會，負責公司內部審計與監(jiān)督檢查工作的規(guī)劃、組織、協(xié)調和監(jiān)督。第五條內部審計與監(jiān)督檢查委員會職責：（一）制定內部審計與監(jiān)督檢查工作計劃和規(guī)章制度；（二）組織實施內部審計與監(jiān)督檢查工作；（三）對內部審計與監(jiān)督檢查結果進行匯總、分析、評價，并提出改進建議；（四）對違反內部審計與監(jiān)督檢查規(guī)定的行為進行調查和處理；（五）組織開展內部審計與監(jiān)督檢查培訓和宣傳教育。第六條公司各部門、子公司及分支機構應設立內部審計與監(jiān)督檢查機構或指定專人負責內部審計與監(jiān)督檢查工作。第七條內部審計與監(jiān)督檢查機構職責：（一）組織實施本部門、子公司及分支機構的內部審計與監(jiān)督檢查工作；（二）負責本部門、子公司及分支機構的審計與監(jiān)督檢查檔案管理；（三）向上級內部審計與監(jiān)督檢查機構報告工作；（四）協(xié)助上級內部審計與監(jiān)督檢查機構開展相關工作。三、審計與監(jiān)督檢查的范圍及內容第八條公司內部審計與監(jiān)督檢查的范圍包括：（一）財務收支審計；（二）內部控制審計；（三）經營效益審計；（四）合規(guī)性審計；（五）專項審計；（六）其他需要審計與監(jiān)督檢查的事項。第九條內部審計與監(jiān)督檢查的內容包括：（一）檢查公司及各部門、子公司及分支機構是否遵守國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度；（二）檢查公司及各部門、子公司及分支機構財務收支是否真實、合法、合規(guī)；（三）檢查公司及各部門、子公司及分支機構內部控制制度是否健全、有效；（四）檢查公司及各部門、子公司及分支機構經營效益是否達到預期目標；（五）檢查公司及各部門、子公司及分支機構合規(guī)性；（六）其他需要審計與監(jiān)督檢查的內容。四、審計與監(jiān)督檢查的程序第十條內部審計與監(jiān)督檢查的程序：（一）制定審計與監(jiān)督檢查方案；（二）編制審計與監(jiān)督檢查工作底稿；（三）實施審計與監(jiān)督檢查；（四）匯總、分析、評價審計與監(jiān)督檢查結果；（五）提出審計與監(jiān)督檢查報告；（六）跟蹤整改落實。第十一條審計與監(jiān)督檢查方案應包括以下內容：（一）審計與監(jiān)督檢查目的；（二）審計與監(jiān)督檢查范圍；（三）審計與監(jiān)督檢查內容；（四）審計與監(jiān)督檢查時間；（五）審計與監(jiān)督檢查方法；（六）審計與監(jiān)督檢查人員。第十二條審計與監(jiān)督檢查工作底稿應真實、完整、準確，包括以下內容：（一）審計與監(jiān)督檢查時間、地點、人員；（二）審計與監(jiān)督檢查依據(jù)；（三）審計與監(jiān)督檢查過程；（四）審計與監(jiān)督檢查結果；（五）審計與監(jiān)督檢查建議。五、審計與監(jiān)督檢查的結果處理第十三條內部審計與監(jiān)督檢查結果應逐級上報，由內部審計與監(jiān)督檢查委員會負責匯總、分析、評價。第十四條內部審計與監(jiān)督檢查委員會對審計與監(jiān)督檢查結果進行以下處理：（一）對合規(guī)的行為給予肯定，對存在的問題提出改進建議；（二）對違反內部審計與監(jiān)督檢查規(guī)定的行為進行調查和處理；（三）對需要整改的事項要求相