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甲方:XXX乙方:XXX20XXCOUNTRACTCOVER專業(yè)合同封面RESUME甲方:XXX乙方:XXX20XXCOUNTRACTCOVER專業(yè)合同封面RESUMEPERSONAL
2024年度合規(guī)性審計(jì)內(nèi)部控制合同本合同目錄一覽1.定義與術(shù)語解釋1.1合同雙方1.2合規(guī)性審計(jì)1.3內(nèi)部控制1.4審計(jì)報告1.5審計(jì)期間2.審計(jì)范圍與內(nèi)容2.1審計(jì)范圍2.2審計(jì)內(nèi)容2.3特殊事項(xiàng)處理3.審計(jì)時間表與流程3.1審計(jì)時間表3.2審計(jì)流程4.審計(jì)團(tuán)隊(duì)與資源4.1審計(jì)團(tuán)隊(duì)組成4.2審計(jì)資源提供5.審計(jì)費(fèi)用與支付方式5.1審計(jì)費(fèi)用5.2支付方式與時間6.審計(jì)報告交付6.1報告格式6.2報告交付時間7.審計(jì)結(jié)果處理與建議7.1審計(jì)結(jié)果處理7.2改進(jìn)建議實(shí)施8.保密條款8.1保密義務(wù)8.2保密信息范圍8.3保密期限9.違約責(zé)任與爭議解決9.1違約責(zé)任9.2爭議解決方式10.合同的生效、變更與終止10.1合同生效條件10.2合同變更10.3合同終止11.法律適用與爭議解決11.1法律適用11.2爭議解決方式12.其他條款12.1信息披露12.2協(xié)助審計(jì)12.3審計(jì)后續(xù)支持13.合同的簽署與備案13.1簽署程序13.2備案要求14.附件14.1審計(jì)問卷調(diào)查表14.2審計(jì)資料清單14.3審計(jì)費(fèi)用明細(xì)表第一部分:合同如下:第一條定義與術(shù)語解釋1.1合同雙方乙方是指具有專業(yè)資質(zhì),承擔(dān)對甲方進(jìn)行合規(guī)性審計(jì)及內(nèi)部控制評價的審計(jì)機(jī)構(gòu)。1.2合規(guī)性審計(jì)合規(guī)性審計(jì)是指乙方根據(jù)國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及甲方內(nèi)部規(guī)定,對甲方的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制體系、風(fēng)險管理等進(jìn)行全面、系統(tǒng)的檢查和評價,以確保甲方的經(jīng)營活動符合相關(guān)要求。1.3內(nèi)部控制內(nèi)部控制是指為實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo),對企業(yè)的財(cái)務(wù)報告可靠性、業(yè)務(wù)活動效率和效果、法律法規(guī)遵守等方面,通過制度建設(shè)、流程設(shè)計(jì)、風(fēng)險防范等手段,進(jìn)行的一系列管理活動。1.4審計(jì)報告審計(jì)報告是乙方根據(jù)審計(jì)過程中收集的證據(jù),對甲方的合規(guī)性及內(nèi)部控制情況進(jìn)行評價,并向甲方提供的結(jié)論性文件。1.5審計(jì)期間審計(jì)期間是指本合同簽訂之日起至審計(jì)報告交付之日止的時間段。第二條審計(jì)范圍與內(nèi)容2.1審計(jì)范圍(1)業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性;(2)內(nèi)部控制體系的建立與執(zhí)行情況;(3)風(fēng)險管理現(xiàn)狀;(4)財(cái)務(wù)報告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性;(5)其他法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及甲方內(nèi)部規(guī)定要求審計(jì)的事項(xiàng)。2.2審計(jì)內(nèi)容(1)公司章程、內(nèi)部規(guī)章制度;(2)業(yè)務(wù)流程、操作手冊;(3)內(nèi)部控制制度;(4)風(fēng)險防范措施;(5)財(cái)務(wù)報告及相關(guān)財(cái)務(wù)資料;(6)與合規(guī)性及內(nèi)部控制相關(guān)的其他文件和資料。2.3特殊事項(xiàng)處理如在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)特殊事項(xiàng),乙方應(yīng)及時與甲方溝通,并根據(jù)實(shí)際情況采取相應(yīng)措施。甲方應(yīng)積極配合乙方處理特殊事項(xiàng)。第三條審計(jì)時間表與流程3.1審計(jì)時間表乙方根據(jù)審計(jì)范圍和內(nèi)容,制定詳細(xì)的審計(jì)時間表,并向甲方發(fā)送。甲方應(yīng)按照時間表要求,提供相關(guān)資料和便利條件。3.2審計(jì)流程(1)審計(jì)準(zhǔn)備:乙方根據(jù)審計(jì)計(jì)劃,組建審計(jì)團(tuán)隊(duì),向甲方發(fā)送審計(jì)問卷調(diào)查表;(2)審計(jì)實(shí)施:乙方按照審計(jì)計(jì)劃,對甲方進(jìn)行現(xiàn)場審計(jì),與甲方相關(guān)人員溝通,收集審計(jì)證據(jù);(3)審計(jì)報告編制:乙方整理審計(jì)證據(jù),編制審計(jì)報告;(4)審計(jì)報告交付:乙方將審計(jì)報告正式交付給甲方;(5)審計(jì)后續(xù)工作:乙方對甲方改進(jìn)內(nèi)部控制和合規(guī)性方面提供咨詢和建議。第四條審計(jì)團(tuán)隊(duì)與資源4.1審計(jì)團(tuán)隊(duì)組成乙方應(yīng)組建具備相關(guān)專業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)團(tuán)隊(duì),負(fù)責(zé)進(jìn)行審計(jì)工作。審計(jì)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人應(yīng)具有豐富的審計(jì)經(jīng)驗(yàn),具備適當(dāng)?shù)馁Y質(zhì)。4.2審計(jì)資源提供甲方應(yīng)提供審計(jì)所需的相關(guān)資料、文件和信息,以及必要的場地、設(shè)備等資源,確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行。第五條審計(jì)費(fèi)用與支付方式5.1審計(jì)費(fèi)用本合同的審計(jì)費(fèi)用為人民幣【】元整(大寫:【】元整),其中包括審計(jì)人員費(fèi)用、差旅費(fèi)用、資料制作費(fèi)用等。5.2支付方式與時間甲方應(yīng)在本合同簽訂后【】日內(nèi),向乙方支付50%的審計(jì)費(fèi)用作為預(yù)付款。審計(jì)報告交付后,甲方再支付剩余的50%費(fèi)用。第六條審計(jì)報告交付6.1報告格式審計(jì)報告應(yīng)采用書面形式,內(nèi)容包括但不限于:審計(jì)概況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)結(jié)論、改進(jìn)建議等。6.2報告交付時間乙方應(yīng)在審計(jì)完成后【】日內(nèi),將審計(jì)報告正式交付給甲方。第八條保密條款8.1保密義務(wù)乙方應(yīng)對在審計(jì)過程中獲取的甲方商業(yè)秘密、個人隱私等信息予以保密,未經(jīng)甲方同意,不得向任何第三方披露。8.2保密信息范圍保密信息范圍包括甲方經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、客戶信息、內(nèi)部資料等與甲方業(yè)務(wù)有關(guān)的信息。8.3保密期限保密期限自審計(jì)報告交付之日起計(jì)算,至合同終止后【】年止。第九條違約責(zé)任與爭議解決9.1違約責(zé)任一方違反合同約定,導(dǎo)致合同無法履行或者造成對方損失的,應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任,向?qū)Ψ街Ц哆`約金,并賠償因此造成的一切損失。9.2爭議解決方式雙方在履行合同過程中發(fā)生的爭議,應(yīng)通過友好協(xié)商解決;協(xié)商不成的,任何一方均有權(quán)向合同簽訂地人民法院提起訴訟。第十條合同的生效、變更與終止10.1合同生效條件本合同自雙方簽字蓋章之日起生效,有效期為【】年。10.2合同變更合同履行過程中,經(jīng)雙方協(xié)商一致,可以變更合同內(nèi)容。變更事項(xiàng)應(yīng)以書面形式簽訂補(bǔ)充協(xié)議。10.3合同終止合同有效期內(nèi),如一方違反合同約定,另一方有權(quán)終止合同。合同終止后,雙方應(yīng)按照約定辦理相關(guān)手續(xù)。第十一條法律適用與爭議解決11.1法律適用本合同的簽訂、履行、解釋及爭議解決均適用中華人民共和國法律。11.2爭議解決方式雙方在履行合同過程中發(fā)生的爭議,應(yīng)通過友好協(xié)商解決;協(xié)商不成的,任何一方均有權(quán)向合同簽訂地人民法院提起訴訟。第十二條其他條款12.1信息披露甲方應(yīng)按照乙方的要求,及時提供審計(jì)所需的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、管理等方面的真實(shí)、完整的資料和信息。12.2協(xié)助審計(jì)甲方應(yīng)協(xié)助乙方進(jìn)行審計(jì)工作,包括但不限于提供審計(jì)所需的文件、資料、場地、設(shè)備等。12.3審計(jì)后續(xù)支持乙方在審計(jì)報告交付后,應(yīng)根據(jù)甲方需要,提供審計(jì)后續(xù)支持,包括對甲方改進(jìn)內(nèi)部控制和合規(guī)性方面的咨詢和建議。第十三條合同的簽署與備案13.1簽署程序本合同經(jīng)雙方代表簽字蓋章后生效。雙方應(yīng)按照法律規(guī)定,將合同文本報送相關(guān)管理部門備案。13.2備案要求甲方應(yīng)按照國家和地方政府的有關(guān)規(guī)定,將本合同備案至相關(guān)部門。第十四條附件14.1審計(jì)問卷調(diào)查表14.2審計(jì)資料清單14.3審計(jì)費(fèi)用明細(xì)表第二部分:第三方介入后的修正第一條第三方定義與責(zé)任1.1第三方定義第三方是指除甲方和乙方之外,參與或涉及本合同履行過程的個體或組織。第三方包括但不限于中介機(jī)構(gòu)、評估機(jī)構(gòu)、咨詢服務(wù)提供商等。1.2第三方責(zé)任第三方在參與或涉及本合同履行過程中,應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī),按照約定履行其職責(zé),并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第二條第三方介入情形2.1中介方介入如審計(jì)過程中需要中介方提供專業(yè)服務(wù),如評估、咨詢服務(wù)等,甲方應(yīng)與中介方簽訂相應(yīng)合同,并明確中介方的職責(zé)與義務(wù)。中介方應(yīng)按照約定提供專業(yè)服務(wù),并對提供的服務(wù)質(zhì)量負(fù)責(zé)。2.2評估機(jī)構(gòu)介入如審計(jì)過程中需要評估機(jī)構(gòu)對甲方資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行評估,甲方應(yīng)與評估機(jī)構(gòu)簽訂評估合同,并明確評估機(jī)構(gòu)的職責(zé)與義務(wù)。評估機(jī)構(gòu)應(yīng)按照約定進(jìn)行評估,并對評估結(jié)果的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。2.3咨詢服務(wù)提供商介入如審計(jì)過程中需要咨詢服務(wù)提供商提供管理、技術(shù)等方面的咨詢,甲方應(yīng)與咨詢服務(wù)提供商簽訂咨詢合同,并明確咨詢服務(wù)提供商的職責(zé)與義務(wù)。咨詢服務(wù)提供商應(yīng)按照約定提供咨詢服務(wù),并對提供的服務(wù)質(zhì)量和效果負(fù)責(zé)。第三條第三方責(zé)任限額3.1第三方責(zé)任限制第三方對甲方和乙方承擔(dān)的責(zé)任,以其在本合同中的約定義務(wù)為限。第三方不承擔(dān)未約定義務(wù)造成的損失。3.2第三方責(zé)任限額第三方對甲方和乙方承擔(dān)的賠償責(zé)任,每次事故或違約行為的責(zé)任限額為人民幣【】元整(大寫:【】元整)。3.3第三方責(zé)任保險第三方應(yīng)為其提供的服務(wù)購買相應(yīng)的責(zé)任保險,并保證保險的有效性和充足性。如第三方未購買責(zé)任保險,導(dǎo)致甲方或乙方損失的,第三方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。第四條第三方與甲乙方的關(guān)系4.1第三方與甲方的關(guān)系第三方與甲方之間的合同關(guān)系,不影響乙方在本合同項(xiàng)下的義務(wù)與責(zé)任。第三方對甲方的承諾和保證,不視為對乙方的承諾和保證。4.2第三方與乙方的關(guān)系第三方與乙方之間的合同關(guān)系,不影響甲方在本合同項(xiàng)下的義務(wù)與責(zé)任。第三方對乙方的承諾和保證,不視為對甲方的承諾和保證。第五條第三方介入的協(xié)調(diào)與監(jiān)督5.1第三方協(xié)調(diào)甲方、乙方應(yīng)共同協(xié)調(diào)第三方的工作,確保第三方按照合同約定履行義務(wù)。5.2第三方監(jiān)督甲方、乙方應(yīng)對第三方的工作進(jìn)行監(jiān)督,確保第三方的工作質(zhì)量符合合同要求。第六條第三方違約處理6.1第三方違約如第三方未按照合同約定履行義務(wù),甲方、乙方有權(quán)要求第三方承擔(dān)違約責(zé)任。6.2第三方違約處理如第三方違約,甲方、乙方有權(quán)解除與第三方的合同,并要求第三方賠償因此造成的損失。第七條第三方與審計(jì)結(jié)果的關(guān)系7.1第三方提供的審計(jì)結(jié)果7.2第三方審計(jì)結(jié)果的責(zé)任第三方提供的審計(jì)結(jié)果,不免除乙方對審計(jì)報告的準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。乙方應(yīng)對第三方審計(jì)結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性進(jìn)行評估,并采取相應(yīng)措施。第八條第三方介入的合同變更與終止8.1合同變更如第三方介入導(dǎo)致合同內(nèi)容發(fā)生變化,甲方、乙方應(yīng)協(xié)商一致,簽訂書面補(bǔ)充協(xié)議,明確變更內(nèi)容。8.2合同終止如第三方介入導(dǎo)致合同無法履行,甲方、乙方有權(quán)終止合同。合同終止后,甲方、乙方應(yīng)按照約定辦理相關(guān)手續(xù)。第九條第三方介入的爭議解決9.1爭議解決方式甲方、乙方在履行合同過程中,如與第三方發(fā)生爭議,應(yīng)通過友好協(xié)商解決;協(xié)商不成的,任何一方均有權(quán)向合同簽訂地人民法院提起訴訟。9.2爭議解決適用法律第三方介入的爭議,適用中華人民共和國法律。第十條合同的簽署與備案10.1簽署程序第三方介入的合同,經(jīng)甲方、乙方和第三方代表簽字蓋章后生效。10.2備案要求甲方、乙方應(yīng)按照法律規(guī)定,將第三方介入的合同文本報送相關(guān)管理部門備案。第十一條附件11.1第三方合同11.2第三方責(zé)任保險證明第三部分:其他補(bǔ)充性說明和解釋說明一:附件列表:附件1:審計(jì)問卷調(diào)查表詳細(xì)要求:該問卷調(diào)查表應(yīng)包括甲方的基本信息、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制制度等方面的內(nèi)容。乙方應(yīng)根據(jù)問卷調(diào)查表收集到的信息,制定審計(jì)計(jì)劃和方案。附件2:審計(jì)資料清單詳細(xì)要求:該清單應(yīng)詳細(xì)列明甲方需要提供給乙方的審計(jì)資料,包括財(cái)務(wù)報表、業(yè)務(wù)憑證、合同協(xié)議等。甲方應(yīng)按照清單要求,及時提供相關(guān)資料。附件3:審計(jì)費(fèi)用明細(xì)表詳細(xì)要求:該明細(xì)表應(yīng)詳細(xì)列明審計(jì)費(fèi)用的各項(xiàng)明細(xì),包括人員費(fèi)用、差旅費(fèi)用、資料制作費(fèi)用等。甲方應(yīng)按照明細(xì)表要求,支付相應(yīng)的審計(jì)費(fèi)用。說明二:違約行為及責(zé)任認(rèn)定:1.甲方違約行為及責(zé)任認(rèn)定:甲方未按照合同約定提供審計(jì)資料、未按照約定支付審計(jì)費(fèi)用、未履行合同約定的其他義務(wù),均視為甲方違約。甲方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任,向乙方支付違約金,并賠償因此造成的一切損失。示例說明:若甲方未能在約定時間內(nèi)提供審計(jì)所需資料,導(dǎo)致審計(jì)工作無法正常進(jìn)行,甲方應(yīng)承擔(dān)由此產(chǎn)生的延誤費(fèi)用,并向乙方支付違約金。2.乙方違約行為及責(zé)任認(rèn)定:乙方未按照合同約定進(jìn)行審計(jì)、未按照約定提供審計(jì)報告、未履行合同約定
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