華遠(yuǎn)地產(chǎn)華遠(yuǎn)地產(chǎn)股份有限公司審閱報(bào)告及備考財(cái)務(wù)報(bào)表

2023年至2024年8月(2023年01月01日至2024年8月31日止)審閱報(bào)告1-2備考財(cái)務(wù)報(bào)表備考合并資產(chǎn)負(fù)債表1-2備考合并利潤(rùn)表3備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注1-672024年8月31日、2023年12月31日的備考合并資產(chǎn)負(fù)債表，2024重大方面公允反映華遠(yuǎn)地產(chǎn)2024年8月31日、2023年12月31日審閱報(bào)告第1頁2024年11月20日中審閱報(bào)告第2頁華遠(yuǎn)地產(chǎn)股份有限公司備考合并資產(chǎn)負(fù)債表(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)資產(chǎn)附注六交易性金融資產(chǎn)(二)(三)(四)買入返售金融資產(chǎn)(五)(六)(七)固定資產(chǎn)(八)(九)開發(fā)支出長(zhǎng)期待攤費(fèi)用(十)備考合并資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))負(fù)債和所有者權(quán)益附注六向中央銀行借款(十二)(十三)(十四)(十五)(十六)(十七)(十八)(十九)(二十)(二十一)(二十二)(十)歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)公司負(fù)責(zé)主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人備考合并報(bào)表第2頁華遠(yuǎn)地產(chǎn)股份有限公司備考合并利潤(rùn)表(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)附注六00A年1.8目2023年1-12月(二十三)己級(jí)保費(fèi)(二十三)利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出單利支出分保費(fèi)用(二十四)十五)管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用(二十七)其中：利息費(fèi)用(二十八)投資收益(損失以“。“號(hào)填列)(二十九)以掉余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敞口套期收益(損失以“-“號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“.“號(hào)填列)信用減值損失(損失以“-“號(hào)填列)(三十)資產(chǎn)減值損失(損失以”-"號(hào)填列)(三十一)資產(chǎn)處置收鹽(損失以"-"號(hào)填列).業(yè)利潤(rùn)(虧損以-"號(hào)填列)(三十二)減：營(yíng)業(yè)外支出(三十三)四、利潤(rùn)總額(虧損總額以“。“號(hào)填列)(三十四)五、凈利潤(rùn)(凈號(hào)損以-“號(hào)填列)(一)按經(jīng)營(yíng)持續(xù)性分類1.持計(jì)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(動(dòng)以e導(dǎo)填列)2.終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以.“號(hào)填列)(二)按所有權(quán)歸屬分類1.歸屬于母公司股東的凈利測(cè)(凈虧損以“-”號(hào)填列)2.少數(shù)股東損益(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)不能業(yè)分類進(jìn)損登的其他綜合收益1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)涂(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益(一)基本每股收益(元股)(二)稀釋每股收益(元股)備考合并報(bào)表第3頁2023年至2024年8月來。2008年2月，幸福實(shí)業(yè)根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)“證監(jiān)許可(2008)120股吸收合并原北京華遠(yuǎn)，并于2008年5月21日辦理了工商變更登記，變更后的注冊(cè)資本為77,812.9126萬元。原北京華遠(yuǎn)于2008年6月11日注銷工商登記。20082009年3月26日，經(jīng)上海證券交易所核準(zhǔn)，公司的股票簡(jiǎn)稱由“ST幸?！弊兏鼮榻刂?024年8月31日止，本公司累計(jì)發(fā)行股本總數(shù)234,610.09萬股，注冊(cè)資本為華遠(yuǎn)新航智造建設(shè)管理(北京)有限公司長(zhǎng)沙橘韻投資有限公司自評(píng)估基準(zhǔn)日(不包括評(píng)估基準(zhǔn)日當(dāng)日)起至交割日所在月份的最后一日(包括當(dāng) 上市公司重大資產(chǎn)重組》(證監(jiān)會(huì)公告(2023)57號(hào))的相關(guān)規(guī)定編制，僅供2024年8月31日的備考合并財(cái)務(wù)狀況，以及2023年度和2024年1-8月的備考合并構(gòu)在2023年1月1日已經(jīng)存在。作為備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表2023年1月1日的購買成本，并根3、本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表自2023年1月1日起，將本公司對(duì)北京市華遠(yuǎn)置業(yè)有限公自公歷1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。賬面價(jià)值(或發(fā)行股份面值總額)的差額，調(diào)整資本(2)處置子公司(3)購買子公司少數(shù)股權(quán)產(chǎn)(債務(wù)工具):(1)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(2)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)(3)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(權(quán)益工具)(6)以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債資產(chǎn)(債務(wù)工具)的情形)之和。計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)的情形)之和。2023年至2024年8月對(duì)于由《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)——租賃》規(guī)范的交易形成的租賃應(yīng)收款，本公司選擇始終按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。對(duì)于其他金融工具，本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估相關(guān)金本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)，以確定金融工具預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違估金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。通常逾期超過30日，本公司即認(rèn)為該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)已顯著增加，除非工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加。如果金融工具于資產(chǎn)負(fù)債表日的信用風(fēng)險(xiǎn)較低，本用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加。如果該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增融工具整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加，本公司按照相當(dāng)于該金融工具未來12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。由此形成的入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具),在其他綜合收益中確認(rèn)其損失準(zhǔn)備，并將減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益，且不減少如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)已經(jīng)發(fā)生信用減對(duì)該應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提減值準(zhǔn)備。工具劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上確定預(yù)期信用損失。本公司對(duì)應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等計(jì)提預(yù)期信用損失的組合類別及確定依據(jù)如下：組合類別內(nèi)部往米余額組合本公司以應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款確認(rèn)時(shí)點(diǎn)開始計(jì)算賬齡則統(tǒng)計(jì)各期末賬齡。本公司不再合理預(yù)期金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量能夠全部或(十一)存貨 2023年至2024年8月重大影響，是指對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策有參與夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司施加重大影響的，被投資單位為本公司聯(lián)營(yíng)企業(yè)。2、初始投資成本的確定(1)企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并形成的對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資值之間的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價(jià)；資本公積中制的，按上述原則確認(rèn)的長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整股本溢價(jià)，股本溢價(jià)不足沖減的，沖減留存收益。對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并形成的對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投定的合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成增投資成本之和作為初始投資成本。(2)通過企業(yè)合并以外的其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資3、后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法(1)成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資件。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但利或利潤(rùn)外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金(2)權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。(3)長(zhǎng)期股權(quán)投資的處置或負(fù)債相同的基礎(chǔ)按比例結(jié)轉(zhuǎn)，因采用權(quán)益法核算按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益；剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位影響的，確認(rèn)為金融資產(chǎn)，其在喪失控制之日的公允價(jià)值計(jì)入當(dāng)期損益，對(duì)于取得被投資單位控制權(quán)之前確認(rèn)的其各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司股權(quán)投資并喪失控制喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與所處置的股權(quán)對(duì)應(yīng)得長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值之間的差額，在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，先確認(rèn)為其他綜合收再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當(dāng)期損益。不屬于一攬子交(十五)投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物(含自行建造或開發(fā)活動(dòng)完成后用于出租的建筑物以及正在建造或開發(fā)過程中將來用于出租與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能夠可靠的計(jì)量時(shí)，計(jì)入投資性房地產(chǎn)成本；否則，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。本公司對(duì)現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)采用成本模式計(jì)量。對(duì)按照成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)一出租用建筑物采用與本公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地使用權(quán)按與無形資產(chǎn)相同的攤銷政策執(zhí)行。(十六)固定資產(chǎn)1、固定資產(chǎn)的確認(rèn)和初始計(jì)量過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：(1)與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；(2)該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。固定資產(chǎn)按成本(并考慮預(yù)計(jì)棄置費(fèi)用因素的影響)進(jìn)行初始計(jì)量。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)可靠計(jì)量時(shí)，計(jì)入固定資產(chǎn)成本；對(duì)于被替換的部分，終止確認(rèn)其賬面價(jià)值；所有其他后續(xù)支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。類別折舊年限(年)年折舊率(%)55(十八)借款費(fèi)用2023年至2024年8月2、借款費(fèi)用資本化期間借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)開始資本化：(1)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；(2)借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生：(3)為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已款費(fèi)用停止資本化。3、暫停資本化期間續(xù)超過3個(gè)月的，則借款費(fèi)用暫停資本化；該項(xiàng)中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始后借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。4、借款費(fèi)用資本化率、資本化金額的計(jì)算方法對(duì)于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額，來確定借款費(fèi)用的資本化金額。支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用金額。權(quán)平均實(shí)際利率計(jì)算確定。合資本化條件的資產(chǎn)的成本。除外幣專門借款之外的其(十九)無形資產(chǎn)1、無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法(1)公司取得無形資產(chǎn)時(shí)按成本進(jìn)行初始計(jì)量；(2)后續(xù)計(jì)量(3)包含以自身權(quán)益進(jìn)行結(jié)算的衍生工具(例如轉(zhuǎn)股權(quán)等),且該衍生工具不以固備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注提減值(參見四、附注十)。本公司擁有的、無條件(僅取決于時(shí)間流逝)向(1)酒店運(yùn)營(yíng)收入(2)房地產(chǎn)銷售合同(3)物業(yè)出租合同1、類型(1)使用權(quán)資產(chǎn)(2)租賃負(fù)債。取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；(3)短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃(4)租賃變更(1)經(jīng)營(yíng)租賃會(huì)計(jì)處理(2)融資租賃會(huì)計(jì)處理(1)作為承租人(2)作為出租人2023年至2024年8月采用修改其他條款方式進(jìn)行債務(wù)重組的，本公司按照本附注“四、(十)金融工具”確認(rèn)和計(jì)量重組債務(wù)。和計(jì)量權(quán)益工具和重組債務(wù)，所清償債務(wù)的賬面價(jià)值與及權(quán)益工具和重組債務(wù)的確認(rèn)金額之和的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。(三十三)重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)收款項(xiàng)單項(xiàng)計(jì)提金額占各類應(yīng)收款項(xiàng)總額的10%以上重要的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回重要的應(yīng)收款項(xiàng)實(shí)際核銷賬齡超過一年的重要預(yù)付款項(xiàng)單項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)占預(yù)付款項(xiàng)總額的10%以上且元單項(xiàng)賬齡超過1年的10%以上且金額大于賬齡超過一年的重要預(yù)收款項(xiàng)1,000萬元重要的非全資子公司對(duì)公司總資產(chǎn)或凈利潤(rùn)影響達(dá)10%以上的公司對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面(三十四)重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的變更1、重要會(huì)計(jì)政策變更(1)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第17號(hào)》財(cái)政部于2023年10月25日公布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第17-對(duì)于企業(yè)貸款安排產(chǎn)生的負(fù)債，企業(yè)將負(fù)債清償推遲至資產(chǎn)負(fù)債表日后現(xiàn)金、其他經(jīng)濟(jì)資源(如商品或服務(wù))或企業(yè)自身權(quán)益工具的方式解除益工具進(jìn)行清償?shù)?，如果企業(yè)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)——金融工該解釋規(guī)定自2024年1月1日起施行，企業(yè)在首次執(zhí)行該解釋規(guī)定時(shí)，應(yīng)當(dāng)該解釋規(guī)定自2024年1月1日起施行，企業(yè)無需在首次執(zhí)行該解釋規(guī)定的中該解釋規(guī)定自2024年1月1日起施行，允許企業(yè)自發(fā)布年度提前執(zhí)行。本公司自2024年1月1日起執(zhí)行該規(guī)定，執(zhí)行該規(guī)定未對(duì)本公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)會(huì)(2023)11號(hào)),適用于符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定確認(rèn)為無形資產(chǎn)或存貨該規(guī)定自2024年1月1日起施行，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用未來適用法，該規(guī)定施行前(3)保證類質(zhì)保費(fèi)用重分類財(cái)政部于2024年3月發(fā)布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南匯編2024》,規(guī)定保證五、稅項(xiàng)銷項(xiàng)稅額，在扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分教育費(fèi)附加土地增值稅(注)部、國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第19號(hào)),(1)對(duì)月銷售額10萬元以下(含本數(shù))1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。(3)本公告執(zhí)行至2027年12月31日?！敦?cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》(財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第1號(hào)),(1)自2023年1月1日至2023年12月31日，對(duì)月銷售額10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。(2)自2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征局公告2019年第20號(hào)),同時(shí)符合以下條件(以下稱符合留抵退稅條件)的納稅人，留抵稅額不低于50萬元；(2)納稅信用等級(jí)為A級(jí)或者B級(jí)；(3)申請(qǐng)退稅前36前36個(gè)月未因偷稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰兩次及以上的；(5)自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策的。增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新年第39號(hào))第八條規(guī)定，自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制政部、稅務(wù)總局公告2022年第14號(hào))規(guī)定，符合條件的小微企業(yè)，可以自2022年部、國(guó)家稅務(wù)總局公告2022年第13號(hào))對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企2023年至2024年8月六、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(一)貨幣資金(二)應(yīng)收賬款1、應(yīng)收賬款按賬齡披露1年以內(nèi)1至2年2023年至2024年8月2、應(yīng)收賬款按壞賬計(jì)提方法分類披露類別比例比例2023年至2024年8月計(jì)提比例(%)1年以內(nèi)3、本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回或收回的壞賬準(zhǔn)備情況類別收回或轉(zhuǎn)回4、本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況報(bào)告期內(nèi)無核銷應(yīng)收賬款情況。(三)預(yù)付款項(xiàng)比例(%)比例(%)1年以內(nèi)2023年至2024年8月(四)其他應(yīng)收款1、其他應(yīng)收款項(xiàng)(1)按賬齡披露1年以內(nèi)2023年至2024年8月(2)按壞賬計(jì)提方法分類披露類別比例比例備單項(xiàng)計(jì)算預(yù)期信用損失。對(duì)于其他性質(zhì)的其他應(yīng)收款，除有客觀證據(jù)表明已經(jīng)發(fā)生信用減值的在單項(xiàng)基礎(chǔ)上對(duì)該其他應(yīng)收款計(jì)算預(yù)期信用損失外，其余的其他應(yīng)款作為具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的組合，本公司按照組合方式計(jì)算預(yù)期信用損失。2023年至2024年8月重要的按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項(xiàng)：計(jì)提比例計(jì)提比例按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：組合計(jì)提項(xiàng)目：計(jì)提比例(%)(3)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況發(fā)生信用減值)發(fā)生信用減值)本期轉(zhuǎn)回2023年至2024年8月發(fā)生信用減值)期信用損失(已發(fā)生信用減值)本期核銷其他變動(dòng)其他應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額變動(dòng)如下：期信用損失(未發(fā)生信用減值)發(fā)生信用減值)本期新增(4)本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回或收回的壞賬準(zhǔn)備情況類別額收回或轉(zhuǎn)回核銷2023年至2024年8月(5)本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款項(xiàng)情況報(bào)告期無核銷其他應(yīng)收賬款情況。(6)按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況款項(xiàng)性質(zhì)(1)開發(fā)產(chǎn)品竣工時(shí)間本期增目2、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備及合同履約成本減值準(zhǔn)備2023年至2024年8月開發(fā)產(chǎn)品3、存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說明存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額為3,570.91萬元。(六)其他流動(dòng)資產(chǎn)1、與合同取得成本有關(guān)的資產(chǎn)相關(guān)的信息類別增加提回為取得合同發(fā)生的傭金支出轉(zhuǎn)(七)投資性房地產(chǎn)1、采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)1.賬面原值2023年至2024年8月(1)2023.12.31余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)2024.8.31余額2.累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷(1)2023.12.31余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)2024.8.31余額(1)2023.12.31余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)2024.8.31余額(1)2024.8.31賬面價(jià)值(2)2023.12.31賬面價(jià)值2、未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況截至2024年8月31日，公司無未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)的情況。(八)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理2、固定資產(chǎn)情況2023年至2024年8月1.賬面原值(1)2023.12.31余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)2024.8.31余額2.累計(jì)折舊(1)2023.12.31余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)2024.8.31余額(1)2023.12.31余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)2024.8.31余額(1)2024.8.31賬面價(jià)值(2)2023.12.31賬面價(jià)值3、暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)本報(bào)告期內(nèi)不存在暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況。4、未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況本報(bào)告期內(nèi)不存在未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況。2023年至2024年8月(九)使用權(quán)資產(chǎn)1、使用權(quán)資產(chǎn)情況1.賬面原值(1)2023.12.31余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)2024.8.31余額2.累計(jì)折舊(1)2023.12.31余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)2024.8.31余額(1)2023.12.31余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)2024.8.31余額(1)2024.8.31賬面價(jià)值(2)2023.12.31賬面價(jià)值(十)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債1、未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)異產(chǎn)異產(chǎn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2023年至2024年8月異產(chǎn)異產(chǎn)2、未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債異遞延所得稅負(fù)債異遞延所得稅負(fù)債異項(xiàng)目(十一)所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)貨幣資金固定資產(chǎn)(十二)應(yīng)付賬款(十三)預(yù)收款項(xiàng)長(zhǎng)沙華中心項(xiàng)目(十四)合同負(fù)債長(zhǎng)沙華中心項(xiàng)目2、報(bào)告期內(nèi)賬面價(jià)值發(fā)生重大變動(dòng)的金額和原因因收到現(xiàn)金而增加的金額(不包含本年已確認(rèn)為收入的金額)2023年至2024年8月(十五)應(yīng)付職工薪酬1、應(yīng)付職工薪酬列示本期增加本期減少辭退福利本期增加本期減少(1)工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼(2)職工福利費(fèi)(3)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(4)住房公積金(5)工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)3、設(shè)定提存計(jì)劃列示本期增加本期減少失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)(十六)應(yīng)交稅費(fèi)稅費(fèi)項(xiàng)目2023年至2024年8月稅費(fèi)項(xiàng)目教育費(fèi)附加防洪費(fèi)及水利基金印花稅(十七)其他應(yīng)付款1、其他應(yīng)付款項(xiàng)(1)按款項(xiàng)性質(zhì)列示(十八)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債(十九)其他流動(dòng)負(fù)債(二十)長(zhǎng)期借款1、應(yīng)付債券明細(xì)注注：報(bào)告期各期末應(yīng)付債券余額形成過程具體詳見本附注重組方案”2023年至2024年8月2、應(yīng)付債券的增減變動(dòng)(不包括劃分為金融負(fù)債的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具)票面利率(%)發(fā)行金額(萬元)2024年非公開發(fā)行定向資產(chǎn)擔(dān)保債券融資工具(第一期)(簡(jiǎn)稱：“24華遠(yuǎn)地產(chǎn)PPN001”,代碼：“032480079”)24華遠(yuǎn)地產(chǎn)PPN001定向資產(chǎn)擔(dān)保債券融資工具發(fā)行規(guī)模2.9億元，期限為2年期，票面利率5.5%,起息日為2024年1月26日，到期日為2026年1月26日，每年付息一次。2023年至2024年8月(二十三)營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本2024年1-8月2024年1-8月教育費(fèi)附加印花稅防洪費(fèi)及水利基金2024年1-8月2023年至2024年8月2024年1-8月營(yíng)銷推廣費(fèi)其他費(fèi)用2024年1-8月交通差旅費(fèi)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)其他費(fèi)用2024年1-8月利息費(fèi)用其中：租賃負(fù)債利息費(fèi)用其他費(fèi)用2024年1-8月備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注第57頁2023年至2024年8月2024年1-8月(二十九)投資收益2024年1-8月(三十)信用減值損失2024年1-8月(三十一)資產(chǎn)減值損失2024年1-8月(三十二)營(yíng)業(yè)外收入2024年1-8月2023年至2024年8月2024年1-8月賠償支出1、所得稅費(fèi)用表2024年1-8月當(dāng)期所得稅費(fèi)用遞延所得稅費(fèi)用2、會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程2024年1-8月按法定[或適用]稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用子公司適用不同稅率的影響調(diào)整以前期間所得稅的影響非應(yīng)稅收入的影響不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響所得稅費(fèi)用(三十五)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成、現(xiàn)金2023年至2024年8月可隨時(shí)用于支付的數(shù)字貨幣其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的貨幣資金：不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的理由階段性按揭貸款保證金受限制的銀行存款如下(三十六)外幣貨幣性項(xiàng)目1、外幣貨幣性項(xiàng)目備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注4月17日核準(zhǔn)成立，注冊(cè)資本10.000.00萬元，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼(萬元)業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例(%)間接技術(shù)咨詢九、政府補(bǔ)助成本費(fèi)用損失的項(xiàng)目2024年1-8月2023年至2024年8月成本費(fèi)用損失的項(xiàng)目2024年1-8月(一)本公司的母公司情況母公司名稱業(yè)務(wù)性質(zhì)(萬元)母公司對(duì)本公司的持股比例(%)母公司對(duì)本公司的表決權(quán)比例(%)華遠(yuǎn)集團(tuán)本公司最終控制方是：北京市西城區(qū)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)。(二)本公司的子公司情況本公司子公司的情況詳見本附注“八、在其他主體中的權(quán)益”。(三)其他關(guān)聯(lián)方情況其他關(guān)聯(lián)方與本公司的關(guān)系北京市華遠(yuǎn)置業(yè)有限公司同一母公司控制北京嘉華利遠(yuǎn)商業(yè)管理有限公司同一母公司控制北京華遠(yuǎn)好天地智慧物業(yè)服務(wù)有限公司同一母公司控制長(zhǎng)沙隆熙致遠(yuǎn)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司同一母公司控制廣州高雅房地產(chǎn)開發(fā)有限公司同一母公司控制石家莊華遠(yuǎn)尚隆房地產(chǎn)開發(fā)有限公司同一母公司控制長(zhǎng)沙航立實(shí)業(yè)有限公司同一母公司控制長(zhǎng)沙隆宏致遠(yuǎn)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司同一母公司控制重慶篆山瀾島房地產(chǎn)開發(fā)有限公司同一母公司控制北京華和房地產(chǎn)開發(fā)有限公司同一母公司控制北京尚居置業(yè)有限公司同一母公司控制西安駿華房地產(chǎn)開發(fā)有限公司同一母公司控制2023年至2024年8月其他關(guān)聯(lián)方與本公司的關(guān)系菱華陽光(天津)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司同一母公司控制廣州上和拓遠(yuǎn)置業(yè)有限公司同一母公司控制北京譽(yù)成置業(yè)有限公司同一母公司控制佛山市華信致遠(yuǎn)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司同一母公司控制長(zhǎng)沙隆旺致遠(yuǎn)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司同一母公司控制北京華興容遠(yuǎn)城市更新運(yùn)營(yíng)管理有限公司同一母公司控制長(zhǎng)沙航開房地產(chǎn)開發(fā)有限公司同一母公司控制西安乾坤灣置業(yè)有限公司同一母公司控制(四)關(guān)聯(lián)交易情況1、購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易