財務報銷流程及注意事項-模板-

財務報銷流程及注意事項第一章：票據(jù)粘貼規(guī)范為什么要學習財務流程？員工對公司財務報銷流程及報銷規(guī)定不了解，常出現(xiàn)報銷單據(jù)不規(guī)范、報銷內(nèi)容不明確等情況，導致工作效率低。培訓目的：提高各部門與財務協(xié)作的工作效率。報銷單據(jù)（發(fā)票）必須合法有效無效單據(jù)，財務有權(quán)拒絕，各級負責人審核、審批也不應予簽字。無效單據(jù)：包括但不限于收據(jù)和白條有效單據(jù)：正規(guī)發(fā)票票據(jù)應按內(nèi)容分類，同類費用集中粘貼對集中較多的票據(jù)，按照內(nèi)容進行分類，如辦公用品、電話費、招待費、市內(nèi)交通費等等。同一類費用應粘貼在一張費用報銷單上。3.票據(jù)粘貼大小規(guī)范報銷單據(jù)與票據(jù)粘貼單必須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單與票據(jù)粘貼單之外（票據(jù)大時應按大小折疊好）。第一章：票據(jù)粘貼規(guī)范4.單據(jù)粘貼順序可按票面金額大小或按單據(jù)票的面積大小，按順序從右至左依次貼過去（票據(jù)左邊涂脫水），并確保審核人能夠完整完全清楚地審閱到報銷金額；不可將單據(jù)以釘書針釘上，以便造成不規(guī)范及財務裝訂的不便。5.發(fā)票遺失原不予報銷。附件單據(jù)、收據(jù)或發(fā)票應妥善保管，不得遺失。6.所有的發(fā)票需開公司名稱及公司納稅號：按發(fā)票抬頭填開的公司分類報帳，不能有抬頭為A和B公司的多張票據(jù)混合報帳。第一章：票據(jù)粘貼規(guī)范第一章：票據(jù)粘貼規(guī)范7.發(fā)票上應蓋“發(fā)票專用蓋”而不是“財務專用蓋”。

第一章：票據(jù)粘貼規(guī)范示范一：從右往左貼、車票左邊涂膠水、呈魚骨排列、不超過邊框。在粘貼單上寫清總張數(shù)、總金額第一章：票據(jù)粘貼規(guī)范示范二：第二章：票據(jù)填寫規(guī)范&注意事項1.發(fā)票要填寫完整，字跡清晰，沒有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報銷。填寫報銷單各要素要齊全：如日期、部門、用途、大小寫金額、經(jīng)辦人等。2.填寫單據(jù)或簽字時，用蘭、黑色鋼筆或簽字筆填寫。切不可用鉛筆、圓珠筆填寫。3.報銷金額大小一定要一致，要規(guī)范大寫用字。4.有關(guān)報銷單據(jù)均由報銷經(jīng)辦人親自填寫做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)真實，符合財務制度規(guī)定。第二章：票據(jù)填寫規(guī)范&注意事項5.用定額發(fā)票報銷，須附有加蓋發(fā)票專用章的購貨清單或小票發(fā)票上未列清詳細品名、數(shù)量、單價的（比如只寫了“辦公用品一批XXX元”）以及各種購買物品的定額發(fā)票，無論金額大小，均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購貨清單或小票。證明人在發(fā)票背面簽字。6.集團公司財務中心財務報銷時間每周一、周三：在望城每周辦理內(nèi)部費用報銷每周二、周四：在銘城國際辦理內(nèi)部費用報銷如有特殊情況，則視同預算外資金按審批的額度支付。借款支出及對外付款不受以上時間限制，可隨時辦理。第二章：票據(jù)填寫規(guī)范&注意事項7.當年發(fā)票，應當在當年辦事報銷跨年度的發(fā)票，不予報銷。8.款項支付方式以轉(zhuǎn)賬方式支付，打入個人銀行卡。9.對發(fā)票遺失及代票的處理。發(fā)票遺失不予報銷。第二章：票據(jù)填寫規(guī)范&注意事項10.招待費用的報銷。應先申請批準后方可招待，并需填寫《業(yè)務招待費用審批表》。宴請客人、客戶發(fā)生的餐費需填寫《業(yè)務招待費用餐審批表》注明招待時間、由、人數(shù)等相關(guān)事項，由經(jīng)辦人、證明人和部門負責人在明細表上簽字確認，按程序報銷。11.其他費用報銷對應單據(jù)日常費用報銷填寫《綜合費用報銷單》，差旅費用填《差旅費用報銷單》。12.報銷時限出差借款應于出差回來7日內(nèi)來財務銷帳。借款未還者不得再次借款，逾期未還借支者從工資中扣除。第二章：票據(jù)填寫規(guī)范&注意事項申請部門

接待人數(shù)

陪同人數(shù)

事由

用餐地點

用餐標準

計劃費用

部門經(jīng)理意見

分管領(lǐng)導意見

執(zhí)行總裁意見

備注

第三章差旅費報銷標準、流程差旅報銷細則工報賬須在出差回來5個工作日內(nèi)填列并提交《出差申請單》、《差旅費報銷單》及上述規(guī)定中要求提供的附件；多人一同出差應一并報銷，單獨報賬者，財務不予受理。1）差旅報銷單須注明起始日期、地點，各項包干費用金額，票據(jù)粘貼完整；2）出差中產(chǎn)生的招待費，票據(jù)須注明招待時間、事由、人數(shù)，由經(jīng)手人、證明人、部門負責人簽字后另行粘貼報銷。3）一次差旅過程中發(fā)生的全部費用須同次一并報銷，否則財務中心不予受理。4）費用超過標準限額的，需附經(jīng)部門負責人和分管領(lǐng)導審批同意的呈簽后方可報銷。差旅報銷細則5）出差日期按車票/機票日期核準。6）因公派車出差，以《用車審批單》注明的日期核準出差日期及實際天數(shù)，并須將《用車審批單》復印件作為報銷的附件。7）員工在本市（或地區(qū)）公干，不能趕回公司用中餐的可享受15元/人/天的伙食補貼。8）各人員出差到集團各工廠不允許報銷住宿費、伙食費、交通費等，要求吃住須在工廠；如因陪客戶等特殊情況確需到廠外住宿的必須經(jīng)部門負責人和分管領(lǐng)導批準后方可報銷（附申請外出住宿審批單），可先電話請示，回來的補手續(xù)。第三章差旅費報銷標準、流程第三章差旅費報銷標準、流程出差往返交通工具標準第三章差旅費報銷標準、流程住宿費、伙食費、市內(nèi)交通費等報銷規(guī)定第三章差旅費報銷標準、流程差旅費報銷