公司建議書(shū)范文集錦7篇

公司建議書(shū)范文集錦7篇公司建議書(shū)篇1

一、客戶背景

商店負(fù)責(zé)人：趙**；

商店名稱：***副食干果店；

經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)：食雜店；

指導(dǎo)時(shí)間：20xx年**月

二、案例背景

******副食干果店位于***一家食雜店，主營(yíng)煙酒、糧油和副食，

消費(fèi)者以周?chē)用窈娃r(nóng)民為主。銷(xiāo)售結(jié)構(gòu)較低，主要銷(xiāo)售蘭州系列、大青山、黃山系列，云煙系列等消費(fèi)者熟悉的中低檔卷煙。日常經(jīng)營(yíng)者40歲左右，經(jīng)營(yíng)方式保守，消費(fèi)者要什么品牌該零售戶就購(gòu)進(jìn)什么品牌，不懂得分析核算，對(duì)新品牌總是持觀望態(tài)度，對(duì)于商品的更新?lián)Q代不是主動(dòng)購(gòu)進(jìn)培育、銷(xiāo)售，而是等顧客上門(mén)購(gòu)買(mǎi)的時(shí)候才購(gòu)進(jìn)。只注重經(jīng)營(yíng)一些暢銷(xiāo)的緊俏品牌，但這些品牌限量供應(yīng)或者斷貨的時(shí)候進(jìn)貨量和銷(xiāo)售額大幅下降。

三、客戶分析

1、商圈類型分析：客戶經(jīng)營(yíng)位置位于國(guó)道路段，經(jīng)營(yíng)位置優(yōu)越，人口流動(dòng)頻繁，對(duì)卷煙等快速消費(fèi)品有較大需求。

2、消費(fèi)群體分析：由于主營(yíng)糧油零售業(yè)務(wù)，卷煙飲料屬于兼營(yíng)，經(jīng)營(yíng)面較窄、卷煙飲料擺放不醒目等原因，消費(fèi)顧客群體相對(duì)比較單一。卷煙消費(fèi)群體主要為購(gòu)買(mǎi)生活用品的附近居民，很少有顧客上門(mén)專門(mén)購(gòu)買(mǎi)卷煙。

3、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)分析：卷煙經(jīng)營(yíng)品種較少，且都是成條放于貨架上，卷煙出樣效果較差，未明碼標(biāo)價(jià)，因卷煙經(jīng)營(yíng)份額所占總收入比重較小，客戶的卷煙商品知識(shí)淡薄，導(dǎo)致客戶的卷煙經(jīng)營(yíng)重視度不高。

經(jīng)過(guò)以上幾點(diǎn)分析發(fā)現(xiàn)該客戶經(jīng)營(yíng)位置優(yōu)越，所處商圈類型對(duì)其提升卷煙經(jīng)營(yíng)獲利水平優(yōu)勢(shì)顯著。只是由于其對(duì)卷煙不重視，主營(yíng)定位較窄，經(jīng)營(yíng)方式不當(dāng)，造成了目前卷煙經(jīng)營(yíng)成了可有可無(wú)的陪襯。

四、措施落實(shí)

針對(duì)上述情況，為該客戶制定了經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)，措施和建議如下：

1、拓寬經(jīng)營(yíng)定位：幫助客戶對(duì)主營(yíng)商品和兼營(yíng)商品進(jìn)行盈利分析，建議合理利用經(jīng)營(yíng)資金，對(duì)兼營(yíng)商品也要充分重視，在資金投入、店面陳列區(qū)域、柜臺(tái)擺放面積等各方面給予充分重視，以增加盈利。

2、開(kāi)辟卷煙專區(qū)：建議客戶配置卷煙專架，調(diào)整卷煙陳列，擴(kuò)大卷煙經(jīng)營(yíng)面積。積極推薦適銷(xiāo)品牌，增加經(jīng)營(yíng)卷煙個(gè)數(shù)，注重卷煙出樣效果和明碼標(biāo)價(jià)。同時(shí)，向客戶宣傳卷煙經(jīng)營(yíng)政策和煙草商品知識(shí)，提高客戶卷煙經(jīng)營(yíng)重視度，配合度。

3、該零售店的經(jīng)營(yíng)者腿腳患有殘疾行動(dòng)不便，所以幫助客戶使用網(wǎng)絡(luò)訂貨，享受便利快捷地訂貨服務(wù)。

五、客戶經(jīng)營(yíng)成效

從今年**月份開(kāi)始重點(diǎn)拜訪，該客戶的卷煙經(jīng)營(yíng)水平與上一季度相比得到了顯著的提升。卷煙品種從**月份的19個(gè)增加到了現(xiàn)在的30個(gè)品種，新品和重點(diǎn)培育品牌的上規(guī)率也得到了大幅提升。經(jīng)營(yíng)陳列由攤位調(diào)整為專柜，經(jīng)營(yíng)卷煙份額更是由20%增長(zhǎng)到40%，并且積極配合公司政策成為煙草企業(yè)的忠誠(chéng)客戶。

公司建議書(shū)篇2

投資建議書(shū)

前言

在投資一個(gè)項(xiàng)目之前，投資決策必不可少。而作出一個(gè)投資決策需要解決兩個(gè)方面的問(wèn)題：一個(gè)是為什么要投資的問(wèn)題，另一個(gè)是如何投資的問(wèn)題。從投資政策依據(jù)、行業(yè)依據(jù)及公司發(fā)展依據(jù)三個(gè)方面可以回答為什么要投資的問(wèn)題；從投資發(fā)展規(guī)劃、投資收益預(yù)測(cè)與分析、投資風(fēng)險(xiǎn)分析三個(gè)方面可以解決如何投資的問(wèn)題。對(duì)于本項(xiàng)目而言，所涉足的房地產(chǎn)行業(yè)，既是充滿暴利的行業(yè)，同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)很大的行業(yè)。因此，前期投資決策就顯得至關(guān)重要。

概要

一、投資背景——政策及經(jīng)濟(jì)依據(jù)

對(duì)房地產(chǎn)投資開(kāi)發(fā)環(huán)境全面、客觀的把握是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資的前提條件。武漢市經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定的增長(zhǎng)將會(huì)在很大程度上促進(jìn)房地產(chǎn)的投資開(kāi)發(fā)，同時(shí)房地產(chǎn)業(yè)相關(guān)制度的逐步出臺(tái)與完善為房地產(chǎn)投資開(kāi)發(fā)墊平了道路。

武漢是一個(gè)擁有數(shù)百年的歷史和800萬(wàn)人口的大城市，數(shù)度被評(píng)為“21世紀(jì)最具發(fā)展?jié)摿Τ鞘小敝?。武漢市新經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展將帶動(dòng)武漢經(jīng)濟(jì)的再次騰飛。

（一）產(chǎn)業(yè)政策

-1-

----土地政策

武漢市成立了土地資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)，建立了全新的土地資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式。武漢市國(guó)土資源管理部門(mén)加大了土地收購(gòu)儲(chǔ)備力度和土地市場(chǎng)建設(shè)的規(guī)范。努力營(yíng)造公開(kāi)、公平、規(guī)范的投資環(huán)境，使得武漢市土地資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)取得良好的開(kāi)局，據(jù)統(tǒng)計(jì)20xx年累計(jì)實(shí)現(xiàn)土地經(jīng)營(yíng)收入50余億元。

武漢市土地級(jí)別基準(zhǔn)地價(jià)獲得省國(guó)土資源廳、物價(jià)局批準(zhǔn)20xx年，市區(qū)土地定級(jí)和基準(zhǔn)地價(jià)評(píng)估成果獲批準(zhǔn)通過(guò)，該成果是武漢市有史以來(lái)第一次編制完整的土地級(jí)別基準(zhǔn)地價(jià)體系。

以土地收購(gòu)儲(chǔ)備制度為手段，武漢市新一輪舊城成片改造開(kāi)始啟動(dòng)20xx年，武漢市通過(guò)投入巨額土地收購(gòu)儲(chǔ)備資金，逐步加快了舊城成片改造的步伐。20xx年武漢市還將推出30余塊共計(jì)3100多畝土地的集中掛牌交易，并實(shí)行每?jī)蓚€(gè)月掛牌交易一次的制度。供應(yīng)的土地以舊城區(qū)10片土地為主，包括漢口永清街、新華西路、漢陽(yáng)南岸嘴、月湖橋片等一些位于武漢市較好地段、具有極高商業(yè)價(jià)值的地塊。

----金融政策

20xx年新增的房貸應(yīng)該以房地產(chǎn)按揭貸款為主截至20xx年底，全國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行的個(gè)人住房貸款余額高達(dá)7200多億元。在20xx年商業(yè)銀行新增的貸款中，房貸仍占很大的比重。銀行貸款占房地產(chǎn)行業(yè)開(kāi)發(fā)資金的比率達(dá)７５％以上甚至更高?？梢哉f(shuō)銀行的支持程度對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展前景仍是生死攸關(guān)。

-2-

中國(guó)人民銀行宣布，房地產(chǎn)信貸要實(shí)現(xiàn)“軟”著陸中國(guó)人民銀行于2

003年3月20日發(fā)布的《20xx年中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》提出：考慮到當(dāng)前擴(kuò)大內(nèi)需、拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、住宅業(yè)是新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)等情況，房地產(chǎn)信貸政策應(yīng)采取“軟著陸”的辦法。

新按揭政策的出臺(tái)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資量大，建設(shè)周期長(zhǎng)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大。對(duì)開(kāi)發(fā)商來(lái)說(shuō)，商品房的預(yù)售使得開(kāi)發(fā)商在建設(shè)過(guò)程中就可獲得大部分甚至全部資金，從而減輕借貸壓力，投資迅速回籠。如果封殺期房按揭的政策出臺(tái)，無(wú)疑對(duì)期房的銷(xiāo)售產(chǎn)生相當(dāng)大的影響。此政策如果出臺(tái)，將導(dǎo)致開(kāi)發(fā)資金的鏈條斷裂，期房銷(xiāo)售形式將消亡，樓市將進(jìn)入現(xiàn)房時(shí)代。但目前武漢市房地產(chǎn)市場(chǎng)還沒(méi)有受到較大影響。

近年來(lái)房地產(chǎn)貸款種類不斷增加，商業(yè)性個(gè)人住房貸款、政策性個(gè)人住房貸款相繼推出房地產(chǎn)貸款和個(gè)人住房貸款的推出大大繁榮了房地產(chǎn)市場(chǎng)。武漢市1996年開(kāi)始開(kāi)展個(gè)人住房公積金貸款，20xx年又?jǐn)U大貸款范圍和貸款種類。據(jù)統(tǒng)計(jì)，20xx年我市公積金歸集8億元，同比增長(zhǎng)13.2％；發(fā)放8億元，增長(zhǎng)27％。20xx年商業(yè)貸款總金額達(dá)230多億元，同比增長(zhǎng)52.31％；20xx年個(gè)人貸款總余額為94億元，同比增長(zhǎng)86.76％。

----行業(yè)審批政策

從20xx年開(kāi)始，武漢市規(guī)劃國(guó)土部門(mén)以實(shí)行依法行政6項(xiàng)制度為重點(diǎn)，大力實(shí)施行政審批制度改革這六項(xiàng)制度是規(guī)劃國(guó)土并行審批制度、建設(shè)項(xiàng)目批后公示制度、違法建設(shè)通報(bào)制度、重大建設(shè)項(xiàng)目批前聽(tīng)證制度、行政執(zhí)法行為投訴制度以及行政執(zhí)法責(zé)任目標(biāo)管理制度。將原有335個(gè)審批環(huán)節(jié)精簡(jiǎn)到236個(gè)，縮短審批時(shí)限1/3，取消、降低、調(diào)整和停收6項(xiàng)行政收費(fèi)。

-3-

從20xx年11月份開(kāi)始，武漢市建筑工程交易實(shí)行“一條龍”服務(wù)“一條龍”服務(wù)大大減少了辦事程序，提高了效率。

----產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)范政策

進(jìn)一步力促《關(guān)于進(jìn)一步搞活房地產(chǎn)二三級(jí)市場(chǎng)政策》年內(nèi)出臺(tái)

加強(qiáng)房屋安全管理，貫徹《住宅室內(nèi)裝修裝飾管理規(guī)定》

全面推進(jìn)物業(yè)管理，完善《武漢市住宅區(qū)物業(yè)管理?xiàng)l理》

（見(jiàn)附表：20xx年武漢市出臺(tái)的房地產(chǎn)政策一覽）

（二）武漢市房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展水平

----發(fā)展階段回顧

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----開(kāi)發(fā)量及銷(xiāo)售量

從武漢市房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)量（見(jiàn)附表）來(lái)看，施工、竣工面積穩(wěn)步增加20xx年武漢市房地產(chǎn)施工總面積為1690.12萬(wàn)平方米，同比增長(zhǎng)9.2％；其中，住宅1387.萬(wàn)平方米，同比增長(zhǎng)14.8％，占總面積的82.08％，住宅中的經(jīng)濟(jì)房面積140萬(wàn)平方米，占總施工面積的8.3％。20xx年竣工總面積為633.17％萬(wàn)平方米，同比增長(zhǎng)3.1％。其中，住宅522.73萬(wàn)平方米，同比增長(zhǎng)4.6％，占總面積的82.55％，住宅中的經(jīng)濟(jì)面積70

公司建議書(shū)篇3

xxx：

本人進(jìn)入ｘｘ公司已兩年，針對(duì)公司目前內(nèi)部管理的現(xiàn)狀，個(gè)人認(rèn)為，綜合起來(lái)，需要改善和打造的在于三大方面：品質(zhì)、執(zhí)行力、凝聚力。作為企業(yè)生存之根本的品質(zhì)，應(yīng)包括工程、產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量。

部門(mén)溝通不暢、脫節(jié)以及工作和布置的任務(wù)偏差、不能按時(shí)完成、工作效率不高，在于執(zhí)行力不強(qiáng)，究其原因在于標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)督以及責(zé)任心的問(wèn)題；工作中的積極性與責(zé)任心在于企業(yè)凝聚力的打造，即人心的凝聚問(wèn)題。

以上種種，需要規(guī)范公司的管理制度，明確工作標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化工作流程，再輔以貼心的企業(yè)文化凝聚人心，打造高效率的團(tuán)隊(duì)。執(zhí)行并持續(xù)改善公司的內(nèi)部管理，應(yīng)該是制度化的硬性管理和人性化的柔性政策相結(jié)合，約束和激勵(lì)雙管齊下，解決人心的問(wèn)題。

鑒于此，對(duì)于內(nèi)部管理改善，初步構(gòu)想及建議如下：

一、當(dāng)務(wù)之急，是設(shè)立綜合管理部。負(fù)責(zé)公司內(nèi)部管理工作，包括如下內(nèi)容：規(guī)范辦公室日常管理工作、監(jiān)督工程部施工質(zhì)量、工程進(jìn)度控制管理、促進(jìn)設(shè)計(jì)部做出最佳的設(shè)計(jì)方案、加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)部日常工作規(guī)范、進(jìn)一步優(yōu)選合適的供應(yīng)商以及激發(fā)技術(shù)部員工工作積極性。

二、加強(qiáng)執(zhí)行力和凝聚力。

執(zhí)行力和部門(mén)溝通不暢首先是公司的管理團(tuán)隊(duì)和執(zhí)行團(tuán)隊(duì)（即各部門(mén)主管）的問(wèn)題，要使員工有凝聚力需要先從部門(mén)主管開(kāi)始。如果各個(gè)部門(mén)主管以及公司管理層都無(wú)法凝聚成一支有戰(zhàn)斗力的隊(duì)伍，整個(gè)公司的執(zhí)行力只能是空談。

三、整頓各部門(mén)的工作范圍、工作制度以及各部門(mén)之間的工作流程。

對(duì)主管責(zé)任、權(quán)利清晰定義，對(duì)各崗位工作職責(zé)明確定位，對(duì)各部門(mén)之間的分工協(xié)作清晰界定。如果工作流程及規(guī)章制度不清晰流暢、不嚴(yán)謹(jǐn)，便會(huì)出現(xiàn)各自推諉責(zé)任的弊病，任務(wù)布置下去沒(méi)有效果，還是不可能有執(zhí)行力和凝聚力。當(dāng)然工作制度及工作流程理順了以后，需要老總大力推動(dòng)，獎(jiǎng)罰分明。

四、建設(shè)有效的績(jī)效考核制度及薪酬制度。

要由過(guò)去的“用人管人”向“用制度管人”進(jìn)行轉(zhuǎn)變；從“以人為本”向以“執(zhí)行為本”轉(zhuǎn)變，從“以崗位為本”向以“目標(biāo)為本”轉(zhuǎn)變；從“以職能導(dǎo)向”向“以流程導(dǎo)向”轉(zhuǎn)變，兩者兼容。實(shí)行統(tǒng)一的制度和紀(jì)律來(lái)約束全體成員的`行為，才能形成客觀公正的管理機(jī)制和良好的組織秩序。

五、進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)。它的管理作用主要是通過(guò)精神引導(dǎo)彌補(bǔ)管理制度的不足，是一種柔性的因素。培養(yǎng)企業(yè)的共同價(jià)值觀，逐漸通過(guò)價(jià)值觀形成對(duì)員工的行為規(guī)范，形成企業(yè)較強(qiáng)的凝聚力，最終對(duì)企業(yè)績(jī)效發(fā)揮作用，并成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的源動(dòng)力。

建議人：xxx

20xx年x月x日

公司建議書(shū)篇4

一、對(duì)公司的意見(jiàn)或建議匯集

本周總值共21項(xiàng)，3項(xiàng)建議，2項(xiàng)表?yè)P(yáng)，16項(xiàng)已處理

二、對(duì)公司的建議及意見(jiàn)

對(duì)公司的建議意見(jiàn)及處理措施

1、人員招聘方面：

采用多種招聘渠道，比如：1、網(wǎng)絡(luò)渠道：現(xiàn)在我司已有自己的網(wǎng)站要進(jìn)行推廣，讓更多的人知道我們的網(wǎng)站，定時(shí)更新招聘信息;也可以在地方門(mén)戶網(wǎng)站，如汝州信息港和汝州在線等到網(wǎng)站，因?yàn)楝F(xiàn)有有很多年輕人更青睞于這種招聘方式。

2、勞動(dòng)市場(chǎng)渠道：

不要僅限于汝州市勞動(dòng)市場(chǎng)，因?yàn)樗敲?個(gè)月招聘一次，而且知名度不高，前來(lái)應(yīng)聘的人也不多，招聘質(zhì)量也不高，建議針對(duì)特殊人才到周邊勞動(dòng)市場(chǎng)，比如洛陽(yáng)人才市場(chǎng)和平頂山人才市場(chǎng)每周二次。3、報(bào)紙渠道：針對(duì)特殊人才或管理人員可以向汝州晚報(bào)或大河報(bào)做招聘信息。4、電視渠道：我們公司做的招聘信息是在屏幕上找出來(lái)的，時(shí)間短，觀看的人有限，建議主持人播出來(lái)，不過(guò)這樣成本會(huì)高一點(diǎn)，但效果會(huì)好點(diǎn)。

3、人員手續(xù)辦理：

1、加強(qiáng)對(duì)人事規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，并且嚴(yán)格按照制度進(jìn)行辦理手續(xù);2、針對(duì)工卡押金，下步全部移交賬務(wù)部。

4、人員離職率較高建議：

1、導(dǎo)購(gòu)員：上周已到周邊各商場(chǎng)調(diào)查，老城和步步商導(dǎo)購(gòu)員底薪都是：800元加提成;建議公司與廠商溝通也做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整;其次從上周導(dǎo)購(gòu)員的調(diào)查表的情況來(lái)看，導(dǎo)購(gòu)員培訓(xùn)內(nèi)容比較單一，下步建議公司對(duì)培訓(xùn)內(nèi)容要更加豐富一些;對(duì)已入職實(shí)習(xí)的導(dǎo)購(gòu)簽訂導(dǎo)購(gòu)員協(xié)議和收取300元押金，現(xiàn)在已正式實(shí)施;2、針對(duì)電工人員，因有一定的專業(yè)技術(shù)，再加同職業(yè)在同行的工資待遇情況和內(nèi)17咳嗽鋇睦脛扒榭齪17面試人員均反映工資較底，建議做適度的調(diào)整。

5、招聘、離職：落實(shí)所制訂的綜合的內(nèi)容全面的《人事管理制度》，審批下發(fā)，嚴(yán)格按照制度要求來(lái)規(guī)范各部門(mén)的人員招聘、異動(dòng)、離職手續(xù)辦理;

6、考勤監(jiān)管：建議樓層管理人員周六、周日不要休息，因這兩天是商場(chǎng)銷(xiāo)售旺日，周三、周四休息，其他人員每月4天假，可不定時(shí)休息，未必強(qiáng)調(diào)星期天必須休息。

7、制度建設(shè)：成立制度建設(shè)小組，做出制度建設(shè)策劃方案，明確制度制訂、修訂的流程、完成時(shí)間、主要負(fù)責(zé)人等，通過(guò)集中研討、分期修訂完善現(xiàn)有尚可用的制度;廢止不適用的制度;新增為了適應(yīng)企業(yè)以后發(fā)展需增加的制度，反復(fù)推敲意見(jiàn)一致后上報(bào)董事會(huì)審批，統(tǒng)一結(jié)冊(cè)、下發(fā)、執(zhí)行。

8、計(jì)劃執(zhí)行方面：建議公司召開(kāi)會(huì)議給各部門(mén)下達(dá)任務(wù)、完成指標(biāo)，以此制定部門(mén)計(jì)劃，落實(shí)人頭，跟盯完成，完成情況納入考核，切實(shí)達(dá)到提高工作效率目的。

9、員工手冊(cè)：向董事會(huì)明確既定的員工手冊(cè)的建議/方向，特別考慮的環(huán)節(jié)，然后由行政人事部設(shè)定期限集中完成統(tǒng)一上報(bào)、經(jīng)董事會(huì)審批、下發(fā)、執(zhí)行。

10、部門(mén)職責(zé)、崗位說(shuō)明書(shū)、工作流程圖：部門(mén)職責(zé)由行政總監(jiān)做出限期，各部門(mén)經(jīng)理修訂完成;各崗位職責(zé)、崗位說(shuō)明書(shū)、工作流程圖由行政人事部設(shè)定限期，各崗位人員自行起草，各部門(mén)負(fù)責(zé)人統(tǒng)一收集審稿上交行政人事部。公司設(shè)立部門(mén)職責(zé)、崗位說(shuō)明書(shū)統(tǒng)一建設(shè)小組，由行政人事部進(jìn)行初審，并會(huì)同小組進(jìn)行復(fù)審并終審，上報(bào)公司董事會(huì)審批，結(jié)冊(cè)、下發(fā)、執(zhí)行。

11、改全員競(jìng)聘為空缺競(jìng)聘，倡導(dǎo)只要員工有能力、有自信，公司就提供給員工一個(gè)展示自我的平臺(tái)，對(duì)于崗位空缺實(shí)行針對(duì)性競(jìng)聘機(jī)制，由行政人事部組織牽頭，從空缺崗位發(fā)文、報(bào)名、競(jìng)聘演講、結(jié)果統(tǒng)計(jì)、任命通知發(fā)放等都公平、公正的進(jìn)行，保證人才選拔的科學(xué)性。

12、創(chuàng)造條件，豐富圖書(shū)、報(bào)刊、雜志，出臺(tái)激勵(lì)措施，鼓勵(lì)員工自發(fā)學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)或?yàn)閮?yōu)秀人員提供外出學(xué)習(xí)培訓(xùn)成長(zhǎng)福利。

13、鼓勵(lì)員工多提正確建議、預(yù)案，公司給以充分重視，對(duì)書(shū)面建議均有正式恢復(fù)，采用者，給予一定獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)員工積極參與公司管理，增強(qiáng)主人翁意識(shí)。

14、制定的方案在沒(méi)有確定時(shí)不要下發(fā)通知，既然方案確定通知也下發(fā)到各部門(mén)就應(yīng)該很好的實(shí)施，特殊原因沒(méi)有執(zhí)行應(yīng)該另行通知，方便各部門(mén)安排其他工作。需要各部門(mén)協(xié)助工作的通知應(yīng)該把主要的事項(xiàng)和工作的分配寫(xiě)上，以免出現(xiàn)不清楚問(wèn)相關(guān)部門(mén)也沒(méi)有準(zhǔn)確的答案。

15、關(guān)于績(jī)效考核的通知從五月份下發(fā)以來(lái)一直都沒(méi)有執(zhí)行，而且最基本的考核獎(jiǎng)金是多少、獎(jiǎng)金發(fā)放的依據(jù)也不清楚。

16、希望公司可以開(kāi)展些業(yè)余的活動(dòng)促進(jìn)員工的團(tuán)隊(duì)意識(shí)和積極心態(tài)。

17、定期的做一些員工調(diào)查，認(rèn)真的查看員工的心聲，激發(fā)大家積極性，減輕工作壓力。

18、公司解決事情的速度過(guò)于慢，很早等待解決的事情遲遲批不下來(lái)。

19、官僚意識(shí)強(qiáng)，很多憑關(guān)系進(jìn)來(lái)的人拿著權(quán)利不做事實(shí)，只會(huì)給工作帶來(lái)影響。

20、重復(fù)工作多浪費(fèi)時(shí)間，應(yīng)該把更多的時(shí)間放在工作上而不是一味寫(xiě)東西，寫(xiě)的在好在多不一定能把工作做好，可以定期的組織管理人員開(kāi)個(gè)討論會(huì)，把工作總結(jié)一下提一些工作問(wèn)題和需協(xié)調(diào)事項(xiàng)，問(wèn)題涉及到的部門(mén)做好記錄，限期完成。我們部門(mén)一般每個(gè)星期都會(huì)組織兩次討論會(huì)，每周都會(huì)上報(bào)工作計(jì)劃、總結(jié)和日常工作日志，一般有問(wèn)題都及時(shí)的上報(bào)了，再加上收銀領(lǐng)班的工作比較繁瑣，在做好日常工作的同時(shí)要處理各種突發(fā)事件及顧客退換貨和到款臺(tái)替換收銀員避免款臺(tái)暫停，還要總結(jié)工作的問(wèn)題找出改進(jìn)方法根本沒(méi)有太多時(shí)間寫(xiě)東西。希望公司領(lǐng)導(dǎo)能夠考慮各崗位的時(shí)間需要不要一味的讓大家寫(xiě)，各部門(mén)定期的討論，問(wèn)題限期解決。即節(jié)省時(shí)間也有了效率。

21、績(jī)效考核不明確，應(yīng)該建立明確的獎(jiǎng)勵(lì)或處罰制度，績(jī)效考核從五月份到現(xiàn)在一直在執(zhí)行，但說(shuō)的績(jī)效工資卻一直沒(méi)有落實(shí)，造成員工的猜測(cè)與不滿!

22、寫(xiě)東西太多，占用一定的工作時(shí)間，像我們收銀領(lǐng)班為了減少顧客投訴保證營(yíng)業(yè)期間款臺(tái)不停機(jī)，方便顧客交款，每天要替換款臺(tái)去廁所、換零錢(qián)、檢查款臺(tái)紀(jì)律，處理收銀員收銀過(guò)程中的各種突發(fā)事件，并不定時(shí)在款臺(tái)監(jiān)督規(guī)范收銀員的收款流程，能寫(xiě)東西的時(shí)間有限，而且我們的工作就是每天的日常工作，我們也不知道要寫(xiě)什么，我們的工作計(jì)劃基本上都是總結(jié)上個(gè)月的不足和問(wèn)題來(lái)制定下個(gè)月的工作計(jì)劃和培訓(xùn)計(jì)劃，一下寫(xiě)半年的我也不知道從何寫(xiě)起!

23、技能大賽與績(jī)效考核

6月份需要進(jìn)行技能比賽，可是一直至今沒(méi)有任何音信，收銀員自從接到技能比賽通知后一直很注意加強(qiáng)自己業(yè)務(wù)知識(shí)及點(diǎn)鈔技能的練習(xí)，但總是不知道什么時(shí)候開(kāi)始舉行比賽，原有的積極性也被磨滅了。

績(jī)效考核5-6月已經(jīng)考核了，現(xiàn)在都已經(jīng)是七月底了，按照公司下發(fā)的規(guī)定每個(gè)月都會(huì)發(fā)放績(jī)效考核獎(jiǎng)金，但現(xiàn)在績(jī)效考核獎(jiǎng)勵(lì)一直不明確，收銀員一直問(wèn)我們，但我們給予不了任何的回復(fù)，并且關(guān)于績(jī)效考核獎(jiǎng)金怎么發(fā)放收銀員聽(tīng)別的部門(mén)傳言的比較多，感到是不是別的部門(mén)發(fā)我們就不發(fā)，雖然我一再?gòu)?qiáng)調(diào)績(jī)效考核是全公司考核，要發(fā)放應(yīng)該都是有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，不會(huì)別人發(fā)放我們沒(méi)有的，但是大家對(duì)我這個(gè)不明不白的解釋不滿意。(辭職信)

24、公司應(yīng)增加和員工之間的互動(dòng)，多聽(tīng)聽(tīng)她們的想法和建議

公司開(kāi)展過(guò)一次調(diào)查問(wèn)卷，我發(fā)現(xiàn)大家對(duì)調(diào)查問(wèn)卷還是比較認(rèn)可的，她們自己平常不愿說(shuō)的東西調(diào)查問(wèn)卷里面全部都寫(xiě)了出來(lái)，并且還能盡情發(fā)寫(xiě)自己的不滿情緒，我希望公司能每隔一段時(shí)間能開(kāi)展一次，聽(tīng)聽(tīng)公司員工心里的最真實(shí)想法，這些東西最好由人事部發(fā)放人事部收取，省去中間全部環(huán)節(jié)。因?yàn)槲覀円灿凶龅牟缓玫牡胤剑绻屛覀冊(cè)偈杖?，收銀員想到這些東西我們能看到，都不愿寫(xiě)出我們的問(wèn)題，這樣也是對(duì)調(diào)查問(wèn)卷的一種損失。

25、每天、每周、每月都在寫(xiě)東西中度過(guò)

我不知道別的部門(mén)都是怎么寫(xiě)的，我總感覺(jué)我一直都是在寫(xiě)寫(xiě)寫(xiě)，而且這些東西往往還比較重復(fù)，占用時(shí)間不說(shuō)，有時(shí)候還不知如何下手來(lái)寫(xiě)

(1)我們現(xiàn)在每天都在寫(xiě)工作日志，每天的工作記錄及發(fā)生的問(wèn)題解決的事情都如實(shí)寫(xiě)出，并寫(xiě)出每周的工作小結(jié)

(2)每周我們要寫(xiě)出上一周的工作總結(jié)及下一周的工作計(jì)劃

(3)每月我們要寫(xiě)出下一月的工作計(jì)劃，分為幾個(gè)周寫(xiě)。我們的工作基本上都是什么時(shí)間干什么變動(dòng)不大，所以每周的變動(dòng)也不大，但隨時(shí)還會(huì)有一些其它不可預(yù)見(jiàn)的工作，這些如有一次寫(xiě)一個(gè)月是體現(xiàn)不出來(lái)的。特別是上次寫(xiě)下半年的工作計(jì)劃分解到每個(gè)月，站在年中看年尾只能列出大致的計(jì)劃寫(xiě)著真是讓我好生苦惱。

(3)每月要做好績(jī)效考核，還的再開(kāi)始寫(xiě)。并時(shí)刻根據(jù)公司要求寫(xiě)出各種材料

其實(shí)我們部門(mén)一直做的都挺好的，每周五下午會(huì)開(kāi)財(cái)務(wù)部全體人員會(huì)議，就針對(duì)自己上周工作的問(wèn)題及下周的工作計(jì)劃做一個(gè)匯報(bào)，每個(gè)人都發(fā)言，如有問(wèn)題當(dāng)場(chǎng)提出，本部門(mén)自己能解決的自己解決，自己解決不了的我們經(jīng)理會(huì)記錄下來(lái)，周二她們開(kāi)會(huì)的時(shí)候會(huì)把自己部門(mén)的問(wèn)題提出來(lái)，周三早上給我們開(kāi)會(huì)傳達(dá)會(huì)議精神，并對(duì)解決的問(wèn)題給予反饋。我們工作中如有問(wèn)題我們會(huì)立即上報(bào)，因?yàn)橹蝗诉@樣才能更快的解決問(wèn)題，但是就這些東西我們是每天寫(xiě)、每周寫(xiě)、每月寫(xiě)，每周匯總發(fā)言，時(shí)不時(shí)再根據(jù)公司要求重新整理匯總出來(lái)。

以上就是我工作的問(wèn)題及我自己心里的想法，可能我所提的這些問(wèn)題也存在自己認(rèn)識(shí)上的不足，但我如實(shí)把自己想法寫(xiě)了出來(lái)。希望公司任何部門(mén)以后工作的時(shí)候不要總站在自己的立場(chǎng)考慮問(wèn)題，多換位思考站在別的角度也多想想

26、如何處理好管理與被管理之間的關(guān)系

管理過(guò)程中，不可避免地要出現(xiàn)批評(píng)、處罰，這會(huì)觸犯某些人的利益，也就是俗話說(shuō)的得罪人，如何在批評(píng)、處罰的時(shí)候，維護(hù)好與下屬之間的關(guān)系，一直是我在思考的問(wèn)題。盡管隱隱約約中我也明白其中的一些訣竅，比如說(shuō)把握好度、注意方式方法、求同存異等等，但在執(zhí)行過(guò)程中總感覺(jué)并不得心手。我總認(rèn)為自己的出發(fā)點(diǎn)是好的，也毫不藏私的把自己的心得經(jīng)驗(yàn)?zāi)贸鰜?lái)與大家分享，但在有時(shí)候下屬接受批評(píng)或處罰時(shí)往往并不領(lǐng)情，也會(huì)帶出明顯的情緒，弄得彼此不愉快，這讓我有時(shí)候不得不權(quán)衡，是否要放棄一些批評(píng)或處罰，以維持好彼此間的關(guān)系?因此我希望公司有機(jī)會(huì)組織一些培訓(xùn)、座談之類，能夠解疑釋惑。

27、組織活動(dòng)拉近部門(mén)人員的關(guān)系

(1)以部門(mén)為單位，每個(gè)周期在8樓舉行一次座談會(huì)，公司提供瓜子、水果之類，在愉快融洽的氛圍下暢所欲言，組織座談;

(2)以部門(mén)為單位，每個(gè)周期由公司提供假期，部門(mén)經(jīng)理付費(fèi)或AA制，組織部門(mén)人員在周邊旅游、玩耍。

28、公司自今年以來(lái)，一直強(qiáng)調(diào)執(zhí)行力，同時(shí)，也對(duì)如何強(qiáng)化執(zhí)行力進(jìn)行了各種教育培訓(xùn)，并且也通過(guò)績(jī)效考核來(lái)提升執(zhí)行力。這些措施在一定程度上也起到了提升執(zhí)行力的作用，但總感覺(jué)作用并不明顯有效。我們公司的執(zhí)行力在執(zhí)行的中間環(huán)節(jié)并沒(méi)有切實(shí)的監(jiān)督和跟盯措施，很多問(wèn)題很容易出現(xiàn)虎頭蛇尾的情況，如每次中層例會(huì)確定的事情都是傳達(dá)到中層，那么，會(huì)后中間到底落實(shí)的如何?是否需要監(jiān)督跟盯?怎么跟?監(jiān)督會(huì)不會(huì)流于形式?問(wèn)題落實(shí)后如何反饋?反饋是否屬實(shí)?等問(wèn)題需要考慮。

案例：如一項(xiàng)階段性重要工作，由于比較重要且時(shí)間緊迫，公司專門(mén)召開(kāi)了專題配合協(xié)調(diào)會(huì)，明確了各部門(mén)需要配合執(zhí)行的工作，也講明了各部門(mén)要全力配合，甚至有時(shí)會(huì)直接授權(quán)給當(dāng)事部門(mén)負(fù)責(zé)任人特殊權(quán)利以便來(lái)協(xié)調(diào)整體工作。但往往是到需要配合的時(shí)候，情況并不會(huì)像會(huì)議上講的那樣全力配合，調(diào)度個(gè)人員需要跟該人員的部門(mén)負(fù)責(zé)人請(qǐng)示，跟部門(mén)負(fù)責(zé)人聯(lián)系后部門(mén)負(fù)責(zé)人要求還需要與主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，若領(lǐng)導(dǎo)安排了就執(zhí)行。

29、將每次所確定問(wèn)題，如一個(gè)部門(mén)提出需要協(xié)調(diào)解決的問(wèn)題是需要另一個(gè)部門(mén)配合，那么，這個(gè)問(wèn)題在會(huì)上討論確定后，講明要列入該配合部門(mén)的當(dāng)周或當(dāng)月計(jì)劃，下次例會(huì)該部門(mén)必須要專門(mén)反饋該項(xiàng)問(wèn)題落實(shí)的情況。若在下次例會(huì)前完成，建議隨時(shí)反饋，由部門(mén)經(jīng)理反饋給主管副總，再由主管副總反饋給更高層領(lǐng)導(dǎo)或考核主管部門(mén)。當(dāng)然，要考慮問(wèn)題的大小重要程度，一般的小問(wèn)題可只反饋到主管副總處或考核主管部門(mén)。

其次，建議若問(wèn)題反饋后沒(méi)有按照討論確定的要求執(zhí)行落實(shí)，對(duì)當(dāng)事部門(mén)負(fù)責(zé)人或主管領(lǐng)導(dǎo)在除績(jī)效考核外，要實(shí)行問(wèn)責(zé)制。

30、建議公司下步組織一些中層管理人員拓展訓(xùn)練，轉(zhuǎn)變觀念，開(kāi)拓思路，提高強(qiáng)化管理能力。(迫切)

31、公司早日建設(shè)一個(gè)正規(guī)的倉(cāng)庫(kù)，便于公司資產(chǎn)的統(tǒng)一管理

32、公司機(jī)關(guān)職能部門(mén)轉(zhuǎn)變工作思路，改變工作作風(fēng)。建議今后，相關(guān)部門(mén)能一個(gè)電話說(shuō)清的不打兩個(gè)電話，能一個(gè)通知包含的不多下通知，能一個(gè)會(huì)上協(xié)調(diào)的不開(kāi)兩次，能親自下到一線收集素材，相關(guān)問(wèn)題的不打電話要素材，無(wú)論任何人任何事都要講究辦事程序和規(guī)矩，不能一竿子插到底，給一線添亂，真正減輕一線工作負(fù)擔(dān)，真正樹(shù)立為一線服務(wù)的思想，真正讓一線人員集中精力做好經(jīng)營(yíng)管理工作，完成公司的命脈銷(xiāo)售工作。

33、公司盡快完善部門(mén)職責(zé)的調(diào)整，以示明確。

34、加強(qiáng)對(duì)賣(mài)場(chǎng)人員的培訓(xùn)力度。為了更好的為下一步工作奠定基礎(chǔ)，公司應(yīng)考慮賣(mài)場(chǎng)管理人員在經(jīng)營(yíng)管理方面的弱項(xiàng)，特別是在經(jīng)營(yíng)方面，沒(méi)有很好的經(jīng)過(guò)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，在此方面會(huì)很大程度影響制約下一步的經(jīng)營(yíng)管理工作。建議公司能從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展考慮，安排賣(mài)場(chǎng)人員對(duì)經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提升、充實(shí)知識(shí)，更好的為下一步經(jīng)營(yíng)做鋪墊。

35.公司能定期組織一些全體員工或者是主管以上參加的各種聯(lián)誼活動(dòng)。特別是賣(mài)管部門(mén)處在基層一線，整天忙不完的事，在一沒(méi)經(jīng)費(fèi)二沒(méi)時(shí)間的情況下，想和員工交流感情的機(jī)會(huì)都沒(méi)有。建議公司能在適當(dāng)?shù)臋C(jī)會(huì)，利用不同的形式(如：聯(lián)誼會(huì)、聚會(huì)、郊外旅游等)增進(jìn)同事之間的友誼和感情。創(chuàng)造和諧的工作環(huán)境。更好的干好工作。

公司建議書(shū)篇5

ｘｘｘ股份有限公司管理當(dāng)局：

我們?cè)趯徲?jì)貴公司20ｘｘ年度會(huì)計(jì)報(bào)表的過(guò)程中，調(diào)查研究了貴公司與年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的健全性和有效性。由于建立、健全內(nèi)部控制是貴公司的責(zé)任，我們的責(zé)任是對(duì)貴公司提供的會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，而不是對(duì)內(nèi)部控制整體表示意見(jiàn)和提供保證。根據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)實(shí)務(wù)公告第2號(hào)——管理建議書(shū)》，我們僅就審計(jì)年度會(huì)計(jì)報(bào)表過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的，可能對(duì)貴公司的會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料產(chǎn)生不利影響的重大內(nèi)部控制缺陷提出改進(jìn)建議。

我們?cè)谘芯颗c評(píng)價(jià)貴公司內(nèi)部控制制度的健全性及執(zhí)行的有效性過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)下列情況，我們認(rèn)為，這些情況的存在有可能對(duì)貴公司會(huì)計(jì)報(bào)表整體反映不實(shí)或產(chǎn)生不正當(dāng)行為，而且不能在適當(dāng)?shù)钠陂g被及時(shí)發(fā)現(xiàn)，我們就這些問(wèn)題提出以下建議：

一、貴公司在內(nèi)部控制的銷(xiāo)售與收款循環(huán)中存在設(shè)計(jì)上缺陷：

1、對(duì)賒銷(xiāo)行為缺少授權(quán)審批環(huán)節(jié)。銷(xiāo)售人員在不了解購(gòu)貨單位的財(cái)務(wù)狀況和資信能力的情況下，決定賒銷(xiāo)行為。這種內(nèi)部控制的缺陷使貴公司本年度應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和速動(dòng)比率比上年有較大降低，速動(dòng)資產(chǎn)減少，資產(chǎn)的流動(dòng)性變差，公司又提前負(fù)擔(dān)了稅款。

建議增加一個(gè)部門(mén)或由現(xiàn)有部門(mén)增加對(duì)賒銷(xiāo)的審批職能，即在對(duì)賒銷(xiāo)單位決定賒銷(xiāo)前，對(duì)其償債能力進(jìn)行分析，對(duì)償債能力強(qiáng)、信譽(yù)好的單位給予賒銷(xiāo)，減少發(fā)生壞賬的可能性，避免給公司造成損失；建立銷(xiāo)售定價(jià)控制制度，制定價(jià)目表、折扣政策、付款政策等并予以執(zhí)行。

2、對(duì)逾期應(yīng)收賬款催收力度不足

應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)收帳款賬齡分析制度和逾期應(yīng)收賬款催收制度。銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收，財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)督促銷(xiāo)售部門(mén)加緊催收。對(duì)催收無(wú)效的逾期應(yīng)收賬款通過(guò)法律程序予以解決。

3、缺乏銷(xiāo)售退回管理制度

建議建立銷(xiāo)售退回管理制度，銷(xiāo)售退回的貨物應(yīng)由質(zhì)檢部門(mén)檢驗(yàn)和倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)清點(diǎn)后方可入庫(kù)。質(zhì)檢部門(mén)應(yīng)對(duì)客戶退回的貨物進(jìn)行檢驗(yàn)并出具檢驗(yàn)證明；倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)在清點(diǎn)貨物、注明退回貨物的品種和數(shù)量后填制退貨接收?qǐng)?bào)告。財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)對(duì)檢驗(yàn)證明、退貨接收?qǐng)?bào)告以及退貨方出具的退貨憑證等進(jìn)行審核后辦理相應(yīng)的退款事宜。

4、銷(xiāo)售合同評(píng)審流于形式，未能形成完整的資料

建議合同評(píng)審要形成完整的書(shū)面資料，并裝訂成冊(cè)，形成檔案。

5、銷(xiāo)售與發(fā)貨各環(huán)節(jié)相關(guān)資料不全，并缺乏必要的核對(duì)工作

建議在銷(xiāo)售與發(fā)貨各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄、填制相應(yīng)的憑證，建立完整的銷(xiāo)售登記制度，并加強(qiáng)銷(xiāo)售合同、銷(xiāo)售計(jì)劃、銷(xiāo)售通知單、發(fā)貨憑證、運(yùn)貨憑證、銷(xiāo)售發(fā)票等文件和憑證的相互核對(duì)工作。

6、銷(xiāo)售部門(mén)發(fā)貨后未能及時(shí)收集客戶的驗(yàn)收合格證明并形成檔案

建議銷(xiāo)售部門(mén)發(fā)貨后，要及時(shí)取得有客戶簽章的對(duì)所發(fā)車(chē)輛的驗(yàn)收合格證明，以明確合同雙方責(zé)任，避免質(zhì)量糾紛。

二、采購(gòu)業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度未能得到有效執(zhí)行，采購(gòu)業(yè)務(wù)的記錄登記制度不完整。建議充分了解和掌握供應(yīng)商的信譽(yù)、供貨能力等有關(guān)情況，采取由采購(gòu)、使用等部門(mén)共同參與比質(zhì)比價(jià)的程序，并按規(guī)定的授權(quán)批準(zhǔn)程序確定供應(yīng)商。小額零星采購(gòu)也應(yīng)由經(jīng)授權(quán)的部門(mén)事先對(duì)價(jià)格等有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審查。

建議應(yīng)當(dāng)按照請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款等規(guī)定的程序辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)，并在采購(gòu)與付款各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄、填制相應(yīng)的憑證，建立完整的采購(gòu)登記制度，加強(qiáng)請(qǐng)購(gòu)手續(xù)、采購(gòu)訂單（或采購(gòu)合同）、驗(yàn)收證明、入庫(kù)憑證、采購(gòu)發(fā)票等文件和憑證的相互核對(duì)工作。

三、生產(chǎn)管理的內(nèi)控制度未能得到有效的執(zhí)行，生產(chǎn)記錄登記不完整，生產(chǎn)車(chē)間對(duì)限額材料的使用情況缺乏有效控制，對(duì)呆滯、積壓的存貨未能及時(shí)、有效的處理。

建議強(qiáng)化對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)“6S”管理的落實(shí)，強(qiáng)化生產(chǎn)部門(mén)與銷(xiāo)售、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部門(mén)的對(duì)賬工作，完善生產(chǎn)控制記錄，明確責(zé)任。

建議加強(qiáng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)呆滯、積壓存貨的處理，盤(pán)活存量資產(chǎn)。

四、開(kāi)戶銀行之間資金劃轉(zhuǎn)的內(nèi)控制度未能得到有效的執(zhí)行，不同開(kāi)戶行之間資金的轉(zhuǎn)移缺乏相