深圳市金泰克半導體有限公司(合并)的審計報告(2024年1-6月份)

深圳華眾杰會計師事務所(普通合伙)關于深圳市金泰克半導體有限公司(合并)的(2024年1-6月份)二.合并資產(chǎn)負債表4三.合并利潤表5四.合并所有者權益變動表6五.會計報表附注7-53六.會計師事務所營業(yè)執(zhí)照、執(zhí)業(yè)許可證1地址：深圳市福田區(qū)彩田南路中深花園大廈A棟19層1901電話18823708313 *機密*—包括2024年6月30日的合并資產(chǎn)負債表，2024年1-6月份的合并利潤表、合并公允反映了金泰克公司2024年6月30日的合并財務狀況以及2024年1-6月份的23(5)評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映深圳華眾杰會計師事務所中國.深圳2024年8月12日42024年6月30日編制單位：深圳市金泰克半導體有限公司單位：元幣種：人民幣12345678固定資產(chǎn)9法定代表人：主管會計工作負員人：會計機構負責人：52024年1-6月份編制單位：深圳市金泰克半導體有限公司單位：元幣種：人民幣銷售費用管理費用研發(fā)費用財務費用其中：利息費用投資收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)減：營業(yè)外支出減：所得稅費用(一)按經(jīng)營持續(xù)性分類1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)2.終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)按所有權歸屬分類1.歸屬于母公司所有者的凈利潤(凈虧損以“-”號填列)2.少數(shù)股東損益(凈虧損以“-”號填列)(一)歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額1.不能重分類進損益的其他綜合收益(1)重新計量設定受益計劃變動額(2)權益法下不能轉損益的其他綜合收益(3)其他權益工具投資公允價值變動(4)企業(yè)自身信用風險公允價值變動(1)權益法下可轉損益的其他綜合收益(2)其他債權投資公允價值變動(3)金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額(4)其他債權投資信用減值準備(5)現(xiàn)金流量在期儲備(6)外幣財務報表折算差額(二)歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額(一)歸屬于母公司所有者的綜合收益總額(二)歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：6單位：元幣種：人民幣同一控制下企業(yè)合并(二)所有者投入和減少資本(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權益內部結轉.資本公積轉增資本(或股本)2.盈余公積轉增資本(或股本)(五)專項儲備2.本年使用(六)其他法定代表人：主管會計工作負責人：72024年1-6月份注冊地址：深圳市坪山區(qū)龍?zhí)锝值篱L方照明1.編制基礎2.持續(xù)經(jīng)營本公司對自報告期末起12個月的持續(xù)經(jīng)營能力進行了評估，未發(fā)現(xiàn)影響本公司持8本公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。3.營業(yè)周期4.記賬本位幣(1)同一控制下的企業(yè)合并賬面價值之間存在差額的，首先調整資本公積(資本溢價或股本溢價),資本公積(資本溢價或股本溢價)的余額不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤。(2)非同一控制下的企業(yè)合并9(3)企業(yè)合并中有關交易費用的處理(1)合并范圍的確定合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定，不僅包括根據(jù)表決權(或類似表決權)本身或者結合其他安排確定的子公司，也包括基于一項或多項合同安排決定的結主體(含企業(yè)、被投資單位中可分割的部分，以及企業(yè)所控制的結構化主體等),結構化主體是指在確定其控制方時沒有將表決權或類似權利作為決定性因素而設計的主體 (注：有時也稱為特殊目的主體)。(2)關于母公司是投資性主體的特殊規(guī)定(3)合并財務報表的編制方法②抵銷母公司對子公司的長期股權投資與母公司在子公司所有者權益中所享有的7.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準現(xiàn)金指企業(yè)庫存現(xiàn)金及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金般是指從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知8.外幣業(yè)務折算(1)外幣交易時折算匯率的確定方法本公司外幣交易初始確認時采用交易發(fā)生日的即期匯率或采用按照系統(tǒng)合理的方法確定的、與交易發(fā)生日即期匯率近似的匯率(以下簡稱即期匯率的近似匯率)折算為(2)資產(chǎn)負債表日外幣貨幣性項目的折算方法產(chǎn)負債表日即期匯率與初始確認時或前一資產(chǎn)負債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差(3)外幣報表折算方法與企業(yè)會計期間和會計政策相一致，再根據(jù)調整后會計政策及會計期間編制相應貨幣 9.金融工具(1)金融工具的確認和終止確認金融負債(或其一部分)的現(xiàn)時義務已經(jīng)解除的，終止確認該金融負債(或該部分金融負債)。本公司(借入方)與借出方之間簽訂協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換原并同時確認新金融負債。本公司對原金融負債(或其一部分)的合同條款作出實質性修(2)金融資產(chǎn)的分類與計量本公司在初始確認時根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其上述以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的(3)金融負債的分類與計量該類金融負債包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和指定為以公允值進行后續(xù)計量，除與套期會計有關外，產(chǎn)生的利得或損失(包括利息費用)計入當期貸款承諾是本公司向客戶提供的一項在承諾期間內以既定的合同條款向客戶發(fā)放按照依據(jù)金融工具的減值原則所確定的損失準備金額以及初始確認金額扣除按收入確的市場價格以外變量(例如利率、某種商品的價格或某項金融工具的價格)的變動而變(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具除現(xiàn)金流量套期中屬于套期有效的部分計入其他綜合收益并于被套期項目影響損(5)金融工具減值①預期信用損失的計量未來12個月內預期信用損失，是指因資產(chǎn)負債表日后12個月內(若金融工具的預計存續(xù)期少于12個月，則為預計存續(xù)期)可能發(fā)生的金融工具違約事件而導致的預期來12個月內的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后信用風險已顯著增確認后并未顯著增加，按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備。應收票據(jù)組合1商業(yè)承兌匯票應收票據(jù)組合2銀行承兌匯票應收賬款組合1合并范圍內關聯(lián)方組合應收賬款組合2賬齡組合應收賬款組合3無風險組合合并財務報表附注其他應收款組合1應收利息其他應收款組合2應收股利其他應收款組合3其他應收款組合4賬齡組合其他應收款組合5對未來經(jīng)濟狀況的預測，通過違約風險敞口和未來12個月內或整個存續(xù)期預期信用損應收款項融資組合1商業(yè)承兌匯票應收款項融資組合2銀行承兌匯票合同資產(chǎn)組合1合并范圍內關聯(lián)方組合合同資產(chǎn)組合2賬齡組合的各種類型，通過違約風險敞口和未來12個月內或整個存續(xù)期預期信用損失率，計算③信用風險顯著增加本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負債表日所確定的預計存續(xù)期內的違約概率與在D.作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔?；蛐庞迷黾壻|量是否發(fā)生顯著H.合同付款是否發(fā)生逾期超過(含)30日。通常情況下，如果逾期超過30日，本公司確定約定的付款期限30天，但信用風險自初始確認以來并未顯著增加。本公司在資產(chǎn)負債表日評估以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變⑤預期信用損失準備的列報(6)金融資產(chǎn)轉移形)之和。確認部分的金額(涉及轉移的金融資產(chǎn)為根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號-金融工具確認和計量》第十八條分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收續(xù)確認該金融資產(chǎn)產(chǎn)生的收入(或利得)和該金融負債產(chǎn)生的費用(或損失)。(7)金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷(8)金融工具公允價值的確定方法①估值技術11.存貨(1)存貨的分類(2)發(fā)出存貨的計價方法(3)存貨的盤存制度(4)存貨跌價準備的計提方法(5)周轉材料的攤銷方法12.合同資產(chǎn)及合同負債本公司根據(jù)履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產(chǎn)負債表中列示合同資產(chǎn)或合同負債。本公司已向客戶轉讓商品或提供服務而有權收取的間流逝之外的其他因素)列示為合同資產(chǎn)。本公司已收或應收客戶對價而13.合同成本費用(或類似費用)、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本。與合同成本有關的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行14.固定資產(chǎn)(1)確認條件(2)各類固定資產(chǎn)的折舊方法折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)5545515.借款費用(1)借款費用資本化的確認原則和資本化期間本公司發(fā)生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)的借款費用在同過3個月的，暫停借款費用的資本化。(2)借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法息金額按累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權平均數(shù)乘以所占用一般借款可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量17.職工薪酬(1)短期薪酬的會計處理方法①職工基本薪酬(工資、獎金、津貼、補貼)②職工福利費④短期帶薪缺勤(2)離職后福利的會計處理方法①設定提存計劃支付全部應繳存金額的，本公司參照相應的折現(xiàn)率(根據(jù)資產(chǎn)負債表日與設定提存計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率確定),將②設定受益計劃A.確定設定受益計劃義務的現(xiàn)值和當期服務成本本公司按照相應的折現(xiàn)率(根據(jù)資產(chǎn)負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率確定)將設定受益計劃所產(chǎn)生的義務合并財務報表附注18.預計負債(1)預計負債的確認標準(2)預計負債的計量方法19.股份支付(1)股份支付的種類(2)權益工具公允價值的確定方法份所依據(jù)的條款和條件(不包括市場條件之外的可行權條件)進行調整。②對于授予職(3)確認可行權權益工具最佳估計的依據(jù)(4)股份支付計劃實施的會計處理②完成等待期內的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權的以現(xiàn)金結算的股份支②完成等待期內的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權換取職工服務的以權益(5)股份支付計劃修改的會計處理(6)股份支付計劃終止的會計處理如果在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具(因未滿足可行權條件而被取消的除外),本公司：但是，履約進度不能合理確定的除外。本公司按照投入法(或產(chǎn)出法)確定提供服務的21.政府補助(1)政府補助的確認(2)政府補助的計量的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額1元計量。(3)政府補助的會計處理①與資產(chǎn)相關的政府補助②與收益相關的政府補助③政策性優(yōu)惠貸款貼息算相關借款費用。④政府補助退回可抵扣虧損是指按照稅法規(guī)定計算確定的準予用以后年度的應納稅所得額彌補的虧損。對于按照稅法規(guī)定可以結轉以后年度的未彌補虧損(可抵扣虧損)和稅款抵減，得稅資產(chǎn)確認條件的，不予以確認。購買日后12個月內，如取得新的或進一步的信息④合并抵銷形成的暫時性差異23.租賃(1)租賃的識別估合同中的客戶是否有權獲得在使用期間內因使用已識別資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部經(jīng)濟(2)單獨租賃的識別①承租人可從單獨使用該資產(chǎn)或將其與易于獲得的其他資源一起使用中獲利；②該資(3)本公司作為承租人的會計處理方法在租賃期開始日，本公司將租賃期不超過12個月，且不包含購買選擇權的租賃認①使用權資產(chǎn)·在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租·承租人為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復原租賃資產(chǎn)所在場地或將租賃資產(chǎn)恢復至租法對該成本進行確認和計量，詳見附注三、23前述成②租賃負債(4)本公司作為出租人的會計處理方法合并財務報表附注本公司取得的與經(jīng)營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計②融資租賃在租賃開始日，本公司按照租賃投資凈額(未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和)確認應收融資租賃款，并終止確認融資本公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當期(5)租賃變更的會計處理·租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，調減使用權資產(chǎn)的賬面價值，并·其他租賃變更，相應調整使用權資產(chǎn)的賬面價值。24.重大會計判斷和估計本公司在確定金融資產(chǎn)的分類時涉及的重大判斷包括業(yè)務模式及合同現(xiàn)金流量特本公司通過應收賬款違約風險敞口和預期信用損失率計算應收賬款預期信用損失，(1)重要會計政策變更(2)重要會計估計變更實際繳納的流轉稅稅額教育費附加實際繳納的流轉稅稅額地方教育附加實際繳納的流轉稅稅額營地業(yè)務性質持股比例(%)間接深圳市金泰克智造科技有限公司深圳深圳生產(chǎn)加工金泰克半導體(香港)有限公司貿易鉅鑫(國際)科技有限公司貿易2024年6月30日2023年12月31日2.應收票據(jù)2024年6月30日2023年12月31日3.應收賬款2024年6月30日2023年12月31日1年以內1-2年2024年6月30日2023年12月31日比例(%)比例(%)1年以內2024年6月30日2023年12月31日比例(%)比例(%)1年以內1至2年6.存貨2024年6月30日庫存商品發(fā)出商品自制半成品在產(chǎn)品2024年6月30日2023年12月31日公司名稱持股比例2024年6月30日2023年12月31日南寧泰克半導體有限公司折算影響電子及其他設備電子及其他設備電子及其他設備四、賬面價值合計電子及其他設備2023年12月31日本年增