廣濟藥業(yè)：90%股東權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告

湖北廣濟醫(yī)藥科技有限公司90%股東權(quán)益價值北京亞超評報字(2024)第A176號(共2冊，第1冊)公司地址：北京市海淀區(qū)復興路47號天行建商務大廈20層2202郵編：100036電話：(010)51716863資產(chǎn)評估報告目錄 1資產(chǎn)評估報告摘要 3 6 6 兒、評估方法 2 28 30 十二、特別事項說明 十三、資產(chǎn)評估報告使用限制說明 十四、資產(chǎn)評估報告日 38 40北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第1頁資產(chǎn)評估報告聲明北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第2頁 北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第3頁湖北廣濟藥業(yè)股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及湖北廣濟醫(yī)藥科技有限公司90%股東權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告摘要公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜涉及的湖北廣濟醫(yī)藥科技有限公司90%股東權(quán)益在2024年6月30日市場價值進行了評估。四、評估基準日：2024年6月30日。六、評估結(jié)論七、評估結(jié)論有效期產(chǎn)評估報告，即自2024年6月30日起一年內(nèi)有效。2.廣濟科技公司實際控制人廣濟藥業(yè)將其名下一套面積為房產(chǎn)位于武漢東湖新技術(shù)開發(fā)區(qū)高新二路388號武漢光谷國際生物醫(yī)藥企業(yè)加速器3.2期11號廠房，廣濟科技公司于2023年6月開始第4頁第5頁北京亞超資產(chǎn)評估有限公司湖北廣濟醫(yī)藥科技有限公司90%股東權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告正文北京亞超評報字(2024)第A176號權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜涉及的湖北廣濟醫(yī)藥科技有限公司90%股東權(quán)益在2024年6月30日市場價值進行了評估。委托人及被評估單位對所提供的北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第7頁住所：湖北省武穴市大金鎮(zhèn)梅武路100號；成立日期：1993年5月28日；營業(yè)期限：1993年5月28日至長期；第三類醫(yī)療器械生產(chǎn)；第三類醫(yī)療器械經(jīng)營；化妝品生產(chǎn)(依法須經(jīng)相關(guān)部門批準文件或許可證件為準)一般項目：藥品委托生產(chǎn)；保健食品(預包裝)銷售；食品添加劑銷售；飼料添加劑銷售；醫(yī)用包裝用化學產(chǎn)品制造；日用化學產(chǎn)品銷售(除許可業(yè)務外，可自主依法經(jīng)營法律法規(guī)非禁止或限制的項目)。(二)被評估單位概況湖北廣濟藥業(yè)股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及湖北廣濟醫(yī)北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第8頁物醫(yī)藥企業(yè)加速器3.2期11號廠房4-6層01號(自貿(mào)區(qū)武漢片區(qū));成立日期：2022年3月10日；營業(yè)期限：2022年3月10日至長期；策劃；保健食品(預包裝)銷售；養(yǎng)生保健服務(非醫(yī)療);特殊醫(yī)湖北廣濟醫(yī)藥科技有限公司(以下簡稱“廣濟科技”)系由湖北廣濟藥業(yè)股份有限公司與武漢同泰啟新企業(yè)管理咨詢合伙人企業(yè)(有萬元，于2022年3月取得由武漢市工商行政管理局核發(fā)的《企業(yè)法(2)公司設立(2022年3月)出資方式出資比例1湖北廣濟藥業(yè)股份有限公司貨幣2企業(yè)(有限合伙)貨幣(3)第一次增加注冊資本(2024年5月)根據(jù)《黨委會會議紀要》(廣藥黨紀(2024)9號),同意增加出資方式出資比例1湖北廣濟藥業(yè)股份有限公司貨幣2企業(yè)(有限合伙)貨幣3.經(jīng)營狀況廣濟科技技術(shù)團隊有豐富的仿制藥、2類藥、創(chuàng)新藥經(jīng)驗，核心團隊健全，涵蓋從新分子設計一原料藥/中間體一制劑一分前動物試驗一臨床(仿制藥/2類藥/1類藥)研究—IND/NDA/第9頁 仿制藥申報一產(chǎn)業(yè)化放大的全過程。目前團隊平均工作經(jīng)驗15年左及中間體的合作；高端仿制藥、505b2制劑、已上市創(chuàng)新藥的合作和4.被評估單位近年資產(chǎn)負債和經(jīng)營業(yè)績(1)資產(chǎn)負債及財務狀況資產(chǎn)負債表項目利潤表項目2024年1-6月營業(yè)利潤棗北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第10頁殊普通合伙)殊普通合伙)(特殊普通合伙)(2)會計制度(3)主要稅種和稅率1234教育費附加5地方教育費附加北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第11頁因湖北廣濟藥業(yè)股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓湖北廣濟醫(yī)藥科技有限公廣濟醫(yī)藥科技有限公司90%股東權(quán)益價值進行評估；評估目的是為湖北廣濟藥業(yè)股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜涉及的湖北廣濟醫(yī)藥科技有限公司90%股東權(quán)益提供價值參考依據(jù)。該經(jīng)濟行為是依據(jù)2024年7月25日廣濟藥業(yè)股份有限公司《黨委會會議紀要》(廣藥黨紀(2024)17號)實施的。(一)評估對象評估對象是湖北廣濟醫(yī)藥科技有限公司90%股東權(quán)益價值。(二)評估范圍截至評估基準日2024年6月30日，湖北廣濟醫(yī)藥科技有限公司非流動資產(chǎn)北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第12頁長期待攤費用388號武漢光谷國際生物醫(yī)藥企業(yè)加速器3.2期11號廠房4-6層01(1)機器設備115項(共149臺),主要設備包括自動取樣溶出儀、高效液相色譜第13頁 (2)電子辦公設備電子辦公設備賬面原值270.81萬元，賬面凈值225.35萬元，共89項(共168臺),主要為日常辦公生產(chǎn)用電子設備，包括計算機、用時間均在2022年至2024年，均處于正常使用狀態(tài)，能滿足企業(yè)生(四)企業(yè)申報的賬面記錄或者未記錄的無形資產(chǎn)情況(1)專利、專有技術(shù)納入本次評估范圍的賬外專利、專有技術(shù)共21項。其中：授權(quán)并取得專利證書的發(fā)明專利2項，處于專利申請受理中的專有技術(shù)19項。上述專利、專有技術(shù)對應的研發(fā)產(chǎn)品主要為5種新藥和6種片、阿達帕林凝膠、維生素B6注射液、達格列凈片為公司受托研發(fā)無形資產(chǎn)-專利及專有技術(shù)涉及未來上市藥品，公司成立于2022年3序號授權(quán)公告日方法號發(fā)明技有限公司2號發(fā)明技有限公司3一種非布司他脫羧雜質(zhì)的實質(zhì)審查限公司北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第14頁4實質(zhì)審查技有限公司5腥草的組合栓劑及其制備實質(zhì)審查技有限公司6一種潑尼松龍腸溶緩釋片實質(zhì)審查技有限公司7實質(zhì)審查技有限公司8實質(zhì)審查技有限公司9實質(zhì)審查限公司法測定制劑中卡波姆含量的方法實質(zhì)審查限公司實質(zhì)審查限公司實質(zhì)審查限公司素B6注射液及其雜質(zhì)的方法實質(zhì)審查限公司實質(zhì)審查限公司一種通過離子色譜法檢測制劑中硬脂酸鈣/鎂含量的方法實質(zhì)審查限公司酸鎂的干混懸劑及其制備方法和應用實質(zhì)審查技有限公司實質(zhì)審查限公司實質(zhì)審查技有限公司方法及應用實質(zhì)審查技有限公司醇和4-溴苯甲醚含量的方法實質(zhì)審查限公司實質(zhì)審查技有限公司第15頁第16頁北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第16頁本次評估中，2022年財務數(shù)據(jù)引用大信會計師事務所(特殊普北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第17頁評估基準日為2024年6月30日。夠全面反映評估對象各種資產(chǎn)及負債的整體情況，有利于資產(chǎn)的清本次評估中采用的價格標準均為評估基準日正在執(zhí)行或有效的(一)經(jīng)濟行為依據(jù)廣濟藥業(yè)股份有限公司《黨委會會議紀要》(廣藥黨紀(2024)17號)。(二)法律法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》(2016年7月2日第12屆全國人民代表大會常務委員會第21次會議通過);2.《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》(財政部令第97號，2019年01月02日);3.《中華人民共和國公司法》(2023年12月29日第十四屆全國人民代表大會常務委員會第7次會議修正);北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第18頁4.《中華人民共和國民法典》(2020年5月28日十三屆全國人大3次會議表決通過);5.《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》(2008年10月28日第11屆全國人民代表大會常務委員會第5次會議通過);6.《中華人民共和國證券法》(2019年12月28日第十三屆全國人民代表大會常務委員會第15次會議第2次修訂);7.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(2018年12月29日第十8.《國有資產(chǎn)評估管理辦法》(1991年11月16日國務院令第91號，根據(jù)2020年11月29日《國務院關(guān)于修改和廢止部分行政法規(guī)的決定》修訂);號，1992年07月18日);32號，2016年6月24日);11.《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》(國資2005年8月25日);2001年12月31日);2011年1月8日修訂);北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第19頁〔2013〕64號，2013年5月10日);(國資委產(chǎn)權(quán)(2006)274號，2006年12月12日);(國資產(chǎn)權(quán)〔2009〕941號，2009年9月11日);17.《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號，2016年3月23日);18.《中華人民共和國增值稅暫行條例》(2017年11月19日《國共和國增值稅暫行條例》的決定》第2次修訂);19.《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財政部稅務總局海關(guān)總署聯(lián)合公告2019年第39號，2019年3月20日);20.其他與資產(chǎn)評估有關(guān)的法律法規(guī)。(三)準則依據(jù)1.《資產(chǎn)評估基本準則》(財資(2017)43號，2017年10月12.《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準則》(中評協(xié)(2017)30號，2017年10月1日);3.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則—資產(chǎn)評估程序》(中評協(xié)(2018)36號，2019年1月1日);4.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則—資產(chǎn)評估方法》(中評協(xié)(2019)35號，2019年12月4日);北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第20頁5.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則—資產(chǎn)評估委托合同》(中評協(xié)(2017)33號，2017年10月1日);6.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則—資產(chǎn)評估報告》(中評協(xié)(2018)35號，2019年1月1日);7.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則—資產(chǎn)評估檔案》(中評協(xié)(2018)37號，2019年1月1日);8.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則—企業(yè)價值》(中評協(xié)(2018)38號，2019年1月1日);9.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則—無形資產(chǎn)》(中評協(xié)(2017)37號，2017年10月1日);10.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則—機器設備》(中評協(xié)(2017)39號，2017年10月1日);11.《資產(chǎn)評估機構(gòu)業(yè)務質(zhì)量控制指南》(中評協(xié)(2017)4612.《企業(yè)國有資產(chǎn)評估報告指南》(中評協(xié)(2017)42號，2017年10月1日);13.《資產(chǎn)評估價值類型指導意見》(中評協(xié)(2017)47號，2017年10月1日);14.《資產(chǎn)評估對象法律權(quán)屬指導意見》(中評協(xié)(2017)48號，2017年10月1日);15.《專利資產(chǎn)評估指導意見》(中評協(xié)(2017)49號，2017年10月1日);北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第21頁16.《資產(chǎn)評估準則術(shù)語2020》(中評協(xié)(2020)31號，2020年17.《企業(yè)會計準則—基本準則》(中華人民共和國財政部令第76號，2014年7月23日)。(四)權(quán)屬依據(jù)1.廣濟科技公司提供的營業(yè)執(zhí)照、章程2.有關(guān)資產(chǎn)、負債財務資料3.大型設備的購置合同及相關(guān)產(chǎn)權(quán)證明文件；4.專利證或?qū)＠怯洸靖北荆?五)取價依據(jù)1.企業(yè)提供的資料(1)企業(yè)提供的評估基準日及以前年度財務報表、審計報告；2.資產(chǎn)評估機構(gòu)收集的資料(1)《資產(chǎn)評估常用數(shù)據(jù)與參數(shù)手冊》(機械工業(yè)出版社);(2)資產(chǎn)評估專業(yè)人員現(xiàn)場勘查記錄資料；(3)資產(chǎn)評估專業(yè)人員自行搜集的與評估相關(guān)資料；訂的《資產(chǎn)評估委托合同》北京亞超評委字(2024)第01211號；湖北廣濟藥業(yè)股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及湖北廣濟醫(yī)藥科技有限公司90%股東權(quán)益價值北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第22頁法選擇的其他因素?！北本﹣喅Y產(chǎn)評估有限公司第23頁北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第24頁北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第25頁取得了《藥品生產(chǎn)許可證》(B證),按藥品批件注冊周期，在未來2到3年內(nèi)會通過自研項目、二次開發(fā)項目取得藥品生產(chǎn)批件注冊，并進行藥品的生產(chǎn)和銷售，公司盈利模式和收入結(jié)構(gòu)會發(fā)生較大變產(chǎn)評估專業(yè)人員應當根據(jù)所獲取可比企業(yè)經(jīng)營和財務數(shù)據(jù)的充分性(四)選用評估方法技術(shù)思路價值進行評估得出90%股東權(quán)益的評估價值。第26頁北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第26頁1.貨幣資金2.其他債權(quán)性資產(chǎn)3.其他流動資產(chǎn)重置成本法是用現(xiàn)時條件下重新購置或建造一個全新狀態(tài)的被值、功能性陳舊貶值和經(jīng)濟性陳舊貶值來確定被評估資產(chǎn)價值的方5.無形資產(chǎn)北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第27頁法的前提條件是要有一個活躍的公開市場且公開市場上要有可比的成本法是把現(xiàn)行條件下重新形成或取得被評估資產(chǎn)在全新狀況無形資產(chǎn)評估值=無形資產(chǎn)重置成本×(1-貶值率)其中：無形資產(chǎn)重置成本=直接成本+間接成本+資金成本+利潤7.負債及其他相關(guān)當事人與資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員工作配合和北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第28頁北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第29頁北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第30頁十、評估假設第31頁北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第31頁3.資產(chǎn)持續(xù)使用假設資產(chǎn)持續(xù)使用假設是指評估時需根據(jù)被評估資產(chǎn)按目前的用途(二)一般假設(三)本次評估假設北京亞超資產(chǎn)評估有限公司第32頁率13.35%。AB非流動資產(chǎn)長期待攤費用資產(chǎn)總計負債總計資產(chǎn)評估報告，即從2024年6月30日起一年內(nèi)有效，超過一年，需十二、特別事項說明以下為在評估過程中已發(fā)現(xiàn)可能影響評估結(jié)論但非資產(chǎn)評估專(一)權(quán)屬等主要資料不完整或者存在瑕疵的情形；無(三)擔保、租賃及其或有負債(或有資產(chǎn))等事項的性質(zhì)、金額武漢