銀行內(nèi)部審計(jì)檔案歸檔規(guī)范制度

銀行內(nèi)部審計(jì)檔案歸檔規(guī)范制度銀行內(nèi)部審計(jì)檔案歸檔規(guī)范制度第一章總則第一條為加強(qiáng)銀行內(nèi)部審計(jì)檔案管理，確保審計(jì)檔案的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確和有效，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中國(guó)人民銀行法》等法律法規(guī)，結(jié)合本行實(shí)際情況，制定本規(guī)范。第二條本規(guī)范適用于銀行內(nèi)部審計(jì)檔案的收集、整理、歸檔、保管、利用和銷(xiāo)毀等工作。第三條銀行內(nèi)部審計(jì)檔案管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：1.完整性原則：確保審計(jì)檔案的完整性，不得遺漏任何重要內(nèi)容。2.真實(shí)性原則：審計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)真實(shí)反映審計(jì)工作情況，不得篡改、偽造。3.系統(tǒng)性原則：審計(jì)檔案管理應(yīng)當(dāng)形成一個(gè)系統(tǒng)，便于查詢(xún)和利用。4.安全性原則：采取有效措施，確保審計(jì)檔案的安全，防止丟失、損毀和泄密。5.經(jīng)濟(jì)性原則：合理配置資源，提高審計(jì)檔案管理效率。第二章職責(zé)分工第四條銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)審計(jì)檔案的管理工作，具體職責(zé)包括：1.制定和實(shí)施審計(jì)檔案管理制度；2.組織審計(jì)檔案的收集、整理和歸檔；3.對(duì)審計(jì)檔案進(jìn)行保管和監(jiān)督；4.對(duì)審計(jì)檔案的利用進(jìn)行審批和監(jiān)督；5.對(duì)審計(jì)檔案的銷(xiāo)毀進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。第五條銀行綜合管理部門(mén)負(fù)責(zé)審計(jì)檔案的行政管理工作，具體職責(zé)包括：1.配合審計(jì)部門(mén)制定審計(jì)檔案管理制度；2.協(xié)助審計(jì)部門(mén)收集和整理審計(jì)檔案；3.對(duì)審計(jì)檔案的保管條件進(jìn)行監(jiān)督；4.對(duì)審計(jì)檔案的利用情況進(jìn)行監(jiān)督。第六條各部門(mén)應(yīng)當(dāng)積極配合審計(jì)部門(mén)做好審計(jì)檔案管理工作。第三章審計(jì)檔案的收集與整理第七條審計(jì)檔案的收集應(yīng)當(dāng)及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地反映審計(jì)工作的全過(guò)程。第八條審計(jì)檔案收集的內(nèi)容包括：1.審計(jì)計(jì)劃、工作方案、任務(wù)分配；2.審計(jì)實(shí)施過(guò)程中的工作底稿、訪談?dòng)涗?、證據(jù)材料；3.審計(jì)結(jié)論、報(bào)告、通報(bào)、意見(jiàn)；4.審計(jì)后續(xù)整改措施和效果；5.其他與審計(jì)工作相關(guān)的文件和資料。第九條審計(jì)檔案的整理應(yīng)當(dāng)遵循以下要求：1.分類(lèi)整理：按照審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)年度、審計(jì)內(nèi)容等進(jìn)行分類(lèi)；2.編號(hào)歸檔：對(duì)每一份審計(jì)檔案進(jìn)行編號(hào)，并建立目錄；3.歸檔時(shí)間：審計(jì)工作結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成歸檔；4.真實(shí)記錄：整理過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)確保記錄的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。第四章審計(jì)檔案的歸檔第十條審計(jì)檔案的歸檔應(yīng)當(dāng)符合以下要求：1.歸檔材料應(yīng)當(dāng)完整、真實(shí)、準(zhǔn)確，不得有缺漏；2.歸檔材料應(yīng)當(dāng)按照分類(lèi)整理的要求進(jìn)行編號(hào)和歸檔；3.歸檔材料應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定的歸檔格式和標(biāo)準(zhǔn)；4.歸檔材料應(yīng)當(dāng)由審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。第十一條審計(jì)檔案的歸檔程序：1.審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將審計(jì)檔案整理完畢；2.審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)整理完畢的審計(jì)檔案進(jìn)行審核；3.審計(jì)部門(mén)將審核通過(guò)的審計(jì)檔案送交綜合管理部門(mén)歸檔；4.綜合管理部門(mén)對(duì)歸檔的審計(jì)檔案進(jìn)行登記和編號(hào)。第五章審計(jì)檔案的保管第十二條審計(jì)檔案的保管應(yīng)當(dāng)遵循以下要求：1.保管場(chǎng)所：審計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)存放在通風(fēng)、干燥、防潮、防火、防盜的場(chǎng)所；2.保管設(shè)施：應(yīng)當(dāng)配備必要的檔案柜、檔案架等保管設(shè)施；3.保管人員：負(fù)責(zé)保管的人員應(yīng)當(dāng)具備檔案管理知識(shí)和技能；4.保密措施：對(duì)涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的審計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)采取保密措施。第十三條審計(jì)檔案的保管期限：1.保存期限：根據(jù)審計(jì)檔案的性質(zhì)和重要性，確定相應(yīng)的保存期限；2.永久保存：對(duì)于具有重大歷史意義或重要參考價(jià)值的審計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)永久保存。第六章審計(jì)檔案的利用第十四條審計(jì)檔案的利用應(yīng)當(dāng)遵循以下要求：1.依法利用：審計(jì)檔案的利用應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律法規(guī)和銀行內(nèi)部規(guī)定；2.嚴(yán)格審批：利用審計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員的審批；3.保密要求：對(duì)涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的審計(jì)檔案，不得隨意提供或泄露；4.保管措施：利用審計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取必要的保管措施，防止丟失、損毀和泄密。第十五條審計(jì)檔案的利用方式：1.查閱：查閱審計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)查閱登記表，并遵守查閱規(guī)定；2.借閱：需借閱審計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)辦理借閱手續(xù)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還；3.復(fù)制：復(fù)制審計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)注明復(fù)制目的和用途，并經(jīng)審批。第七章審計(jì)檔案的銷(xiāo)毀第十六條審計(jì)檔案的銷(xiāo)毀應(yīng)當(dāng)遵循以下要求：1.審批手續(xù)：銷(xiāo)毀審計(jì)檔案前，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)銷(xiāo)毀申請(qǐng)表，經(jīng)審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；2.監(jiān)督銷(xiāo)毀：銷(xiāo)毀過(guò)程應(yīng)當(dāng)有專(zhuān)人監(jiān)督，確保銷(xiāo)毀的審計(jì)檔案是真實(shí)、完整的；3.記錄銷(xiāo)毀：銷(xiāo)毀完成后，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)銷(xiāo)毀記錄，并由負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。第十七條審計(jì)檔案的銷(xiāo)毀范圍：1.已過(guò)保存期限且無(wú)保存價(jià)值的審計(jì)檔案；2.審計(jì)檔案的復(fù)制件；