銀行內(nèi)部審計(jì)檔案管理制度

銀行內(nèi)部審計(jì)檔案管理制度銀行內(nèi)部審計(jì)檔案管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)銀行內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范化、制度化建設(shè)，確保內(nèi)部審計(jì)檔案的完整、準(zhǔn)確、安全和有效利用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我行實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于我行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)及其所屬審計(jì)人員對(duì)內(nèi)部審計(jì)檔案的管理。第三條本制度的制定原則是：（一）合法性原則：遵循國(guó)家法律法規(guī)和銀行業(yè)監(jiān)管政策，確保內(nèi)部審計(jì)檔案管理的合法合規(guī)。（二）真實(shí)性原則：確保內(nèi)部審計(jì)檔案內(nèi)容的真實(shí)性，客觀反映內(nèi)部審計(jì)工作情況。（三）完整性原則：確保內(nèi)部審計(jì)檔案的完整性，覆蓋審計(jì)項(xiàng)目全過(guò)程。（四）安全性原則：確保內(nèi)部審計(jì)檔案的安全，防止檔案損壞、丟失和泄密。（五）有效性原則：確保內(nèi)部審計(jì)檔案的有效利用，為內(nèi)部審計(jì)工作提供有力支持。第二章檔案分類(lèi)與編號(hào)第四條內(nèi)部審計(jì)檔案分為以下類(lèi)別：（一）審計(jì)計(jì)劃類(lèi)檔案：包括年度審計(jì)計(jì)劃、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃、臨時(shí)審計(jì)計(jì)劃等。（二）審計(jì)實(shí)施類(lèi)檔案：包括審計(jì)通知書(shū)、審計(jì)工作方案、審計(jì)底稿、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書(shū)等。（三）審計(jì)評(píng)價(jià)類(lèi)檔案：包括審計(jì)評(píng)價(jià)報(bào)告、審計(jì)整改意見(jiàn)書(shū)、審計(jì)整改跟蹤記錄等。（四）審計(jì)信息類(lèi)檔案：包括審計(jì)信息報(bào)告、審計(jì)意見(jiàn)反饋、審計(jì)建議書(shū)等。（五）審計(jì)檔案管理類(lèi)檔案：包括檔案管理制度、檔案管理規(guī)范、檔案管理培訓(xùn)資料等。第五條內(nèi)部審計(jì)檔案編號(hào)采用“年度+項(xiàng)目類(lèi)別+項(xiàng)目編號(hào)+檔案序號(hào)”的格式。第三章檔案收集與整理第六條內(nèi)部審計(jì)檔案的收集應(yīng)遵循以下原則：（一）及時(shí)性：在內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，及時(shí)收集相關(guān)檔案。（二）全面性：收集與內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)的所有檔案，確保檔案的完整性。（三）真實(shí)性：收集的檔案應(yīng)當(dāng)真實(shí)反映審計(jì)項(xiàng)目實(shí)際情況。第七條內(nèi)部審計(jì)檔案的整理應(yīng)按照以下要求進(jìn)行：（一）分類(lèi)整理：按照檔案類(lèi)別進(jìn)行分類(lèi)整理，確保檔案的有序存放。（二）編號(hào)標(biāo)識(shí)：對(duì)每份檔案進(jìn)行編號(hào)，并在檔案封面注明檔案名稱(chēng)、類(lèi)別、編號(hào)等信息。（三）歸檔時(shí)間：按照檔案形成的時(shí)間順序進(jìn)行歸檔。第四章檔案保管與利用第八條內(nèi)部審計(jì)檔案的保管應(yīng)遵循以下要求：（一）檔案室應(yīng)保持干燥、通風(fēng)、防火、防盜、防蟲(chóng)、防霉、防鼠等，確保檔案的安全。（二）檔案柜應(yīng)加鎖，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，非相關(guān)人員不得隨意進(jìn)入檔案室。（三）檔案的借閱、復(fù)制、刪除等操作，需經(jīng)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。（四）檔案的銷(xiāo)毀需按照國(guó)家檔案管理規(guī)定和銀行內(nèi)部規(guī)定執(zhí)行。第九條內(nèi)部審計(jì)檔案的利用應(yīng)遵循以下原則：（一）真實(shí)性：提供真實(shí)、準(zhǔn)確的檔案信息。（二）完整性：提供完整的檔案資料。（三）及時(shí)性：及時(shí)提供檔案信息。（四）保密性：對(duì)涉及保密的檔案，按照國(guó)家保密規(guī)定和銀行內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行管理。第十條內(nèi)部審計(jì)檔案的查詢(xún)、復(fù)制和借閱，應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：（一）查詢(xún)：內(nèi)部審計(jì)部門(mén)工作人員可通過(guò)內(nèi)部審計(jì)檔案管理系統(tǒng)進(jìn)行查詢(xún)。（二）復(fù)制：需經(jīng)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，由檔案管理員進(jìn)行復(fù)制。（三）借閱：需經(jīng)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，由檔案管理員辦理借閱手續(xù)。第五章檔案銷(xiāo)毀第十一條內(nèi)部審計(jì)檔案的銷(xiāo)毀應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：（一）提出銷(xiāo)毀申請(qǐng)：內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提出檔案銷(xiāo)毀申請(qǐng)，并說(shuō)明銷(xiāo)毀理由。（二）審批：經(jīng)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，報(bào)銀行檔案管理部門(mén)備案。（三）銷(xiāo)毀：在內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人和檔案管理部門(mén)的監(jiān)督下進(jìn)行銷(xiāo)毀。（四）記錄：銷(xiāo)毀檔案時(shí)應(yīng)做好記錄，包括銷(xiāo)毀時(shí)間、地點(diǎn)、方式、責(zé)任人