現(xiàn)金管理管理制度

第第頁現(xiàn)金管理管理制度現(xiàn)金管理管理制度1餐廳現(xiàn)金管理制度規(guī)定旨在規(guī)范餐廳日常運(yùn)營中的現(xiàn)金管理，確保資金安全，提高財(cái)務(wù)管理效率，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。該制度緊要包含以下幾個(gè)方面：1、現(xiàn)金收付流程2、現(xiàn)金盤點(diǎn)與核對3、財(cái)務(wù)記錄與報(bào)告4、權(quán)限調(diào)配與責(zé)任落實(shí)5、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)控內(nèi)容概述：1、現(xiàn)金收付流程：認(rèn)真規(guī)定從顧客支出到現(xiàn)金入賬的全過程，包含收銀員的職責(zé)、找零操作、發(fā)票開具等。2、現(xiàn)金盤點(diǎn)與核對：設(shè)定每日或定期的現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)間，明確盤點(diǎn)人員和方法，確?，F(xiàn)金余額與賬面全都。3、財(cái)務(wù)記錄與報(bào)告：規(guī)定如何準(zhǔn)確記錄現(xiàn)金交易，以及制作和提交財(cái)務(wù)報(bào)告的`周期和格式。4、權(quán)限調(diào)配與責(zé)任落實(shí)：明確各崗位人員在現(xiàn)金管理中的權(quán)限，如收銀員、財(cái)務(wù)主管、經(jīng)理等，以及各自的責(zé)任。5、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)控：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期檢查現(xiàn)金管理執(zhí)行情況，確保制度有效執(zhí)行?，F(xiàn)金管理管理制度2y酒店現(xiàn)金管理制度是確保企業(yè)資金安全、提升財(cái)務(wù)管理效率的關(guān)鍵工具。它旨在規(guī)范酒店日常經(jīng)營中的現(xiàn)金收支流程，防止資金流失，提高財(cái)務(wù)透亮度，為管理層供應(yīng)準(zhǔn)確及時(shí)的財(cái)務(wù)信息，從而支持決策訂立，保障酒店的穩(wěn)定運(yùn)營。內(nèi)容概述：1、現(xiàn)金管理政策：明確現(xiàn)金的接受、存儲(chǔ)、支出的標(biāo)準(zhǔn)和程序。2、現(xiàn)金流動(dòng)掌控：設(shè)定每日現(xiàn)金余額上限，監(jiān)控現(xiàn)金流入和流出。3、收款管理：規(guī)范收銀操作，確保收入的準(zhǔn)確記錄。4、支出審批：建立多層次的支出審批機(jī)制，防止未經(jīng)授權(quán)的開支。5、現(xiàn)金盤點(diǎn)：定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，核對賬目，確保賬實(shí)相符。6、內(nèi)部審計(jì)：通過內(nèi)部審計(jì)確?，F(xiàn)金管理制度的有效執(zhí)行。7、培訓(xùn)與教育：對員工進(jìn)行現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提升其財(cái)務(wù)意識?，F(xiàn)金管理管理制度3庫存現(xiàn)金，是指小企業(yè)存放于會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、由出納人員保管的貨幣資金（包含人民幣和外幣）。小企業(yè)必需依據(jù)國務(wù)院頒布的《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》、中國人民銀行發(fā)布的《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》和財(cái)政部印發(fā)的《內(nèi)部會(huì)計(jì)掌控規(guī)范——貨幣資金（試行）》等相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)現(xiàn)金的管理和內(nèi)部掌控。（一）庫存現(xiàn)金管理制度1、庫存現(xiàn)金使用范圍（1）職工工資、津貼；（2）個(gè)人勞務(wù)酬勞；（3）依據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；（4）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出；（5）向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；（6）出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)；（7）結(jié)算起點(diǎn)以下（1000元）的零星支出；（8）中國人民銀行確定需要支顯現(xiàn)金的其他支出。小企業(yè)在日常資金結(jié)算工作中，應(yīng)依照上述范圍嚴(yán)格掌控現(xiàn)金支出。不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支出，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。2、庫存現(xiàn)金的限額庫存現(xiàn)金的限額，是指為了保證企業(yè)日常零星開支的需要，允許企業(yè)留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。開戶銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)實(shí)際需要，核定開戶單位3～5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不方便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超出15天的日常零星開支。核定后的庫存現(xiàn)金限額，企業(yè)必需嚴(yán)格遵守，超出限額部分應(yīng)于當(dāng)日終了前存入銀行；庫存現(xiàn)金低于限額時(shí)，可以簽發(fā)現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金，補(bǔ)足限額。需要加添或減少庫存現(xiàn)金限額的企業(yè)，應(yīng)向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。3、庫存現(xiàn)金收支的日常管理依照《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》，小企業(yè)在辦理日?，F(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)要嚴(yán)格遵奉并服從以下規(guī)定：（1）庫存現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間。（2）小企業(yè)支顯現(xiàn)金，可以從本企業(yè)庫存現(xiàn)金中支出或者從開戶銀行提取，不得從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支出，即不得坐支現(xiàn)金。小企業(yè)從開戶銀行提取庫存現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支出庫存現(xiàn)金；不準(zhǔn)用不符合制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取庫存現(xiàn)金；不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存人或支取庫存現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位收入的庫存現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ)，不準(zhǔn)保管賬外公款，即不得私設(shè)“小金庫”等。（二）庫存現(xiàn)金的核算1、庫存現(xiàn)金總分類核算為了總括地反映庫存現(xiàn)金的收入、支出和結(jié)存情況，小企業(yè)應(yīng)設(shè)置“庫存現(xiàn)金”科目，借方登記庫存現(xiàn)金的加添，貸方登記庫存現(xiàn)金的減少，期末余額在借方，表示企業(yè)實(shí)際持有的庫存現(xiàn)金?！皫齑娆F(xiàn)金”科目可以依據(jù)庫存現(xiàn)金收、付款憑證和銀行存款、付款憑證直接登記。（1）庫存現(xiàn)金收入的核算小企業(yè)庫存現(xiàn)金收入的內(nèi)容緊要有：從銀行提取現(xiàn)金、職工出差報(bào)銷時(shí)交回的剩余借款、收取的零星銷售收入款、收取對個(gè)人的罰款等。加添庫存現(xiàn)金時(shí)，借記“庫存現(xiàn)金”科目，貸記有關(guān)科目。（2）庫存現(xiàn)金支出的核算小企業(yè)庫存現(xiàn)金支出的內(nèi)容緊要有：向外部購買貨物、接受外單位供應(yīng)的勞務(wù)而支出的庫存現(xiàn)金；向本單位職工發(fā)放工資、向單位內(nèi)部有關(guān)部門支出備用金、差旅費(fèi)而支出的`庫存現(xiàn)金；為本單位職工代墊、代付有關(guān)款項(xiàng)以及其他向有關(guān)單位和個(gè)人支出的庫存現(xiàn)金等。小企業(yè)依照現(xiàn)金開支范圍的規(guī)定支顯現(xiàn)金時(shí)，借記有關(guān)科目，貸記“庫存現(xiàn)金”科目。2、庫存現(xiàn)金明細(xì)分類核算小企業(yè)應(yīng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，由出納人員依據(jù)收、付款憑證，依照業(yè)務(wù)發(fā)生次序逐日逐筆登記。每日終了，應(yīng)當(dāng)計(jì)算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)、現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫存數(shù)核對，做到賬款相符。有外幣現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的小企業(yè)，應(yīng)當(dāng)分別人民幣和各種外幣設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”進(jìn)行明細(xì)核算。3、庫存現(xiàn)金清查的核算小企業(yè)每日終了結(jié)算現(xiàn)金收支、資產(chǎn)清查等發(fā)現(xiàn)的有待查明原因的現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)通過“待處理資產(chǎn)損溢”科目核算：屬于現(xiàn)金短缺，應(yīng)依照實(shí)際短缺的金額，借記“待處理資產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢”科目，貸記“庫存現(xiàn)金”科目；屬于現(xiàn)金溢余，依照實(shí)際溢余的金額，借記“庫存現(xiàn)金”科目，貸記“待處理資產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢”科目?，F(xiàn)金短缺查明原因后，依照管理權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后處理時(shí)，依照可收回的保險(xiǎn)賠償或過失人賠償，借記“其他應(yīng)收款”科目，按實(shí)際短缺的金額扣除可收回的保險(xiǎn)賠償或過失人賠償部分后的金額，借記“營業(yè)外支出”科目，按實(shí)際短缺的金額，貸記“待處理資產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢”科目?，F(xiàn)金管理管理制度4一、現(xiàn)金管理人員要酷愛本職工作，忠于職守，工作認(rèn)真細(xì)心，不出過錯(cuò)，態(tài)度熱忱。二、每天做一次現(xiàn)金日記帳，做到準(zhǔn)確無誤，及時(shí)向?qū)W校報(bào)告現(xiàn)金使用情況，便于學(xué)校掌握及統(tǒng)籌布置。三、現(xiàn)金日記帳與現(xiàn)金必需相符，隨時(shí)接受會(huì)計(jì)及學(xué)校審計(jì)人員組織的檢查。四、現(xiàn)金數(shù)額超出100元以上必需存入銀行，現(xiàn)金管理人員不得讓大額現(xiàn)金停留自身家里，顯現(xiàn)過錯(cuò)自身賠償。五、現(xiàn)金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必需經(jīng)校長批準(zhǔn)同意簽字后才略借款，否則，視為挪用公款。六、現(xiàn)金管理人員在收取各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，必需向交款人開好統(tǒng)一收據(jù)，收據(jù)用完后存檔、備查。七、不準(zhǔn)擅自租借銀行帳號給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。八、現(xiàn)金管理人員要提高防范意識，加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理。領(lǐng)取或使用5000元以上大額資金時(shí)必需由兩人以上同時(shí)辦理?，F(xiàn)金管理管理制度5一、現(xiàn)金收取與上交1.各現(xiàn)金收取點(diǎn)每周二、四將所收現(xiàn)金送存財(cái)務(wù)；如當(dāng)日所收現(xiàn)金數(shù)額較大,須于當(dāng)日15:30前與礦財(cái)務(wù)聯(lián)系并及時(shí)上交。2.庫存現(xiàn)金最高上限為5000元,超出即視為違紀(jì),當(dāng)事人按“三違”處理,并罰當(dāng)事人200元、罰單位行政主管500元。3.嚴(yán)禁公款私存、坐收坐支、收款不入賬、將現(xiàn)金轉(zhuǎn)借或挪用等行為,一經(jīng)查實(shí),當(dāng)事人調(diào)離崗位,罰當(dāng)事人500元、罰單位行政主管1000元；情節(jié)嚴(yán)重的,將依照相關(guān)規(guī)定處理。二、現(xiàn)金保管1.各收費(fèi)點(diǎn)配齊小型保險(xiǎn)柜,保險(xiǎn)柜應(yīng)用地螺絲固定在確定位置,存放于堅(jiān)固應(yīng)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間,房間應(yīng)安有防盜門。2.限額內(nèi)的現(xiàn)金一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi),不得放在辦公桌內(nèi)、帶回家中或存入私人賬號。3.收費(fèi)人員崗位調(diào)動(dòng),新收費(fèi)人員應(yīng)更換使用新的`密碼；保險(xiǎn)柜鑰匙丟失或發(fā)生故障,應(yīng)立刻報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)處理,不得隨便找人修理或修配鑰匙。4.紙幣和鑄幣,應(yīng)實(shí)行分類保管。收費(fèi)員對庫存票幣分別依照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額,以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）分類保管。三、現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督管理1.收費(fèi)人員要每天清點(diǎn)庫存的現(xiàn)金,做到賬賬相符、賬實(shí)相符,并填制現(xiàn)金收、繳、余日記臺(tái)賬。顯現(xiàn)盤虧或盤盈,均按實(shí)際差額的2倍予以行政主管懲罰。2.公司辦每周三、五對現(xiàn)金收取點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)盤,監(jiān)盤情況要編寫簡報(bào)及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo),并在每周公司例會(huì)上通報(bào)。單位行政領(lǐng)導(dǎo)及收費(fèi)人員有義務(wù)搭配監(jiān)盤,并對監(jiān)盤情況簽字確認(rèn)?，F(xiàn)金管理管理制度6超市現(xiàn)金管理制度是確保財(cái)務(wù)安全、提高運(yùn)營效率、保障資金流轉(zhuǎn)的緊要手段。它旨在規(guī)范現(xiàn)金收支流程，防止資金流失，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，同時(shí)也為管理層供應(yīng)有效的決策依據(jù)。內(nèi)容概述：1、現(xiàn)金管理流程：定義現(xiàn)金收入和支出的程序，包含收銀操作、退款處理、找零規(guī)定等。2、現(xiàn)金盤點(diǎn)制度：定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，以核對賬目，確保現(xiàn)金余額的`準(zhǔn)確性。3、財(cái)務(wù)審批權(quán)限：設(shè)定不同級別的財(cái)務(wù)審批權(quán)限，防止未經(jīng)授權(quán)的資金使用。4、內(nèi)部掌控機(jī)制：建立內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)控系統(tǒng)，確保現(xiàn)金管理的透亮度。5、應(yīng)急處理預(yù)案：針對突發(fā)情況，如系統(tǒng)故障、現(xiàn)金短缺等，訂立相應(yīng)的應(yīng)對策略。6、員工培訓(xùn)：對收銀員和其他涉及現(xiàn)金操作的員工進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，強(qiáng)化其財(cái)務(wù)知識和職業(yè)道德?，F(xiàn)金管理管理制度7現(xiàn)金收支管理制度是企業(yè)管理的核心構(gòu)成部分，旨在確保企業(yè)資金的合理流動(dòng)和有效管理，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升運(yùn)營效率。該制度緊要涵蓋了以下幾個(gè)方面：1、現(xiàn)金管理政策2、收支審批流程3、賬目記錄與核對4、內(nèi)部掌控與審計(jì)5、應(yīng)急處理機(jī)制內(nèi)容概述：1、現(xiàn)金管理政策：定義現(xiàn)金流入和流出的規(guī)定，如現(xiàn)金存款期限、支出授權(quán)級別、備用金管理等。2、收支審批流程：明確每項(xiàng)收支的審批權(quán)限和程序，確保每一筆交易的合法性。3、賬目記錄與核對：規(guī)定每日現(xiàn)金余額的記錄和定期的賬目核對，保證財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確無誤。4、內(nèi)部掌控與審計(jì)：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期檢查現(xiàn)金管理執(zhí)行情況，防止舞弊和錯(cuò)誤。5、應(yīng)急處理機(jī)制：針對可能顯現(xiàn)的現(xiàn)金流問題，訂立應(yīng)對策略，確保企業(yè)運(yùn)營不受影響?，F(xiàn)金管理管理制度8為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金監(jiān)督和管理，健全現(xiàn)金收支制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)，保證現(xiàn)金安全，特訂立本制度。一、管理機(jī)構(gòu)：公司財(cái)務(wù)部，在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，對各部門現(xiàn)金實(shí)施監(jiān)督和管理。二、借款管理：從20xx年度起，公司全部員工不允許提前支借公司現(xiàn)金（每月15日公司通過網(wǎng)銀將員工工資轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶，不再發(fā)放現(xiàn)金）三、費(fèi)用報(bào)銷管理1、公司劉總的費(fèi)用報(bào)銷權(quán)限為單筆100元以下的合理開支，各分公司經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷權(quán)限為單筆50元以下的合理開支，超出權(quán)限的開支在支出前必需電話告知公司會(huì)計(jì)，由會(huì)計(jì)做好記錄在上報(bào)劉總批準(zhǔn)后再執(zhí)行，老板不在時(shí)委托代理。2、報(bào)銷費(fèi)用必需取得原始發(fā)票，否則不給報(bào)銷。3、公司每日發(fā)生的費(fèi)用由出納做匯總表，與原始發(fā)票或收款收據(jù)交于會(huì)計(jì)保管。4、各分公司每日發(fā)生的`費(fèi)用由分公司經(jīng)理做匯總表，與原始發(fā)票或收款收據(jù)在每月10號、20號和月末一天由拉貨司機(jī)卸完貨離開時(shí)，做好交接記錄帶回西安總部與會(huì)記交接。5、下列情況不予報(bào)銷，由公司經(jīng)理或分公司經(jīng)理及相關(guān)負(fù)責(zé)人自行承當(dāng)。a、沒有老板事先審批的費(fèi)用單不予報(bào)銷；b、無憑無據(jù)或證據(jù)不全的費(fèi)用單不予報(bào)銷；c、經(jīng)會(huì)計(jì)核查，理由不合理或報(bào)銷金額與實(shí)際支出金額不符的費(fèi)用單不予報(bào)銷；d、因個(gè)人原因發(fā)生的貨丟、貨損賠償，違約罰款，滯納金及贊助，捐獻(xiàn)的支出不予報(bào)銷。四、涉及接觸現(xiàn)金的部門管理a、開票員在收現(xiàn)收時(shí)要當(dāng)面看清、數(shù)清，否則造成后果自行承當(dāng)。b、因業(yè)務(wù)需要換零用款時(shí)，必需復(fù)核，防止丟失、短少。c、收款時(shí)揀、拾客戶錢物時(shí)，須交公司出納進(jìn)行登記，應(yīng)開收據(jù)，轉(zhuǎn)作收好處理，如客戶找回來后如數(shù)沖回，退還本人。不得挪用他人或占為己有。d、在工作中對全部現(xiàn)金必需妥當(dāng)保管，遺失自負(fù)。e、工作人員必需將每天的現(xiàn)收及時(shí)上交財(cái)務(wù)處出納，填寫交款清單簽字，嚴(yán)禁滯留現(xiàn)金好幾天，以免發(fā)生意外事故。f、購買物品所借現(xiàn)金必需當(dāng)日報(bào)賬，如因一時(shí)購買有困難第二天需向出納員說明情況，3日內(nèi)不報(bào)賬，出納員有權(quán)收回所借現(xiàn)金。g、外出差人員回公司后3日內(nèi)應(yīng)自動(dòng)向財(cái)務(wù)部報(bào)賬，將所剩現(xiàn)金交回。h、出納員不得擅自將公司現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)墊支挪用。j、每周日做一次周匯總，每月1日做上月開支匯總，上報(bào)會(huì)計(jì)。k、外接貨人員必需將當(dāng)日所收取的全部現(xiàn)收在下班之前及時(shí)上交出納員。L、返貨人員收現(xiàn)金管理規(guī)定1、對各分公司所收返貨憑票收取自提運(yùn)費(fèi)，不得減免（含收貨站費(fèi)用已清的客戶）并請客戶出示身份證進(jìn)行登記登讓。2、對原返回的貨物在登記冊上必需注明“原返”字樣。按原票運(yùn)費(fèi)的3倍收取客戶往還運(yùn)費(fèi)（回西安是雙倍運(yùn)費(fèi)）不得與各分公司所收返貨混登。3、對于返貨有貨損時(shí)劃清責(zé)任，等領(lǐng)導(dǎo)處理看法后再收費(fèi)發(fā)放。4、返貨需要中轉(zhuǎn)的貨物在收貨開票時(shí)全程運(yùn)費(fèi)已現(xiàn)收，在中轉(zhuǎn)時(shí)本公司需支出中轉(zhuǎn)方從西安到目的地的運(yùn)費(fèi)，返貨管理人員必需作好記賬。5、中轉(zhuǎn)返貨在收貨開票時(shí)全程運(yùn)費(fèi)是提付，在中轉(zhuǎn)時(shí)中轉(zhuǎn)方需墊付本公司從分公司到西安的運(yùn)費(fèi)，返貨管理人員應(yīng)及時(shí)按對方規(guī)定的時(shí)間返貨運(yùn)費(fèi)。6、對當(dāng)日未發(fā)出的貨做核對，賬物相符。7、每日監(jiān)督各分公司是否將當(dāng)月全部收返貨現(xiàn)金存入銀行。8、每月3日前核算各分公司及司機(jī)返貨提成并兌現(xiàn)，及做返貨月報(bào)表交會(huì)計(jì)處。z、回單管理人員收現(xiàn)金管理1、每日統(tǒng)計(jì)回單返回貨物（含現(xiàn)付）實(shí)在明細(xì)一發(fā)往路線、名稱、貨號、金額及付款方式，發(fā)貨人聯(lián)系電話等。2、每日電話了解各分公司回單是否收到，貨是否提走，回單是否簽收，讓哪各司機(jī)帶走，假如其環(huán)節(jié)有問題幫忙各分公司經(jīng)理。3、對返回西安的回單及時(shí)通知發(fā)貨人取回單結(jié)算運(yùn)費(fèi)，若不能自取回單的客戶由回單管理人員上門去結(jié)運(yùn)費(fèi)并做好簽字確認(rèn)手續(xù)。4、對回單要求一周內(nèi)返回（特殊情況除外）10日內(nèi)結(jié)完賬。5、對每日所收現(xiàn)金統(tǒng)計(jì)管理，在下班前交財(cái)務(wù)處做號簽字交接手續(xù)，若未見上交，按前臺(tái)收貨開票收現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。6、每月3日前做上月回單付款匯總表已份交會(huì)計(jì)處。x、各分公司應(yīng)收賬款管理規(guī)定：1、票據(jù)收取自提貨客戶的運(yùn)費(fèi)，代收貨款，墊付貨款，保價(jià)費(fèi)及運(yùn)費(fèi)。2、監(jiān)督、審核、收取送貨人員收回的各項(xiàng)和收貨人簽字收單。3、對運(yùn)價(jià)有爭議的客戶，經(jīng)西安貨價(jià)負(fù)責(zé)人同意后，由客戶寫清實(shí)交金額，簽字后并將運(yùn)單收回。帶回西安會(huì)計(jì)處，沖減運(yùn)費(fèi)收入。4、凡西安已墊付的款項(xiàng)，必需如數(shù)收回，任何人無權(quán)少收，否則承當(dāng)全部責(zé)任。5、西安總部通知取消，加添，減少的貨款或運(yùn)費(fèi)要做好記錄（時(shí)間、通知人、貨號、原因、金額等）憑此據(jù)在財(cái)務(wù)沖減貨加添賬。6、因原貨返回?zé)o法收回各款項(xiàng)，憑返貨票沖減收。7、因票開錯(cuò)或貨發(fā)錯(cuò)，需轉(zhuǎn)入本公司其他站點(diǎn)，轉(zhuǎn)走方?jīng)_減賬，收到方加添賬，并暗示收回。8、對“三日付款，提貨付款，否則返回，墊付貨款”的單子當(dāng)日概不欠款，誰欠誰負(fù)責(zé)。9、對疑難客戶讓其辦晚手續(xù)再送貨，否則不送，存放一周不提，將返回西安總部。10、因客戶不方便，送貨員同意第二天收回貨款，由客戶在托運(yùn)單簽字確認(rèn)“貨已收，款未付”送貨員簽認(rèn)，送貨在第二天收回，否則由送貨員承當(dāng)全部責(zé)任。11、事故造成的貨款未收回的（丟貨、丟票、貨損、貨送錯(cuò)等）分清責(zé)任，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。12、原因不明，未收回款由收款人實(shí)在負(fù)責(zé)。13、對票據(jù)的交接，保管責(zé)任明確。14、對發(fā)貨人同意欠款的單子，必需讓發(fā)貨人將托運(yùn)單帶回公司總部簽“發(fā)貨人同意欠款時(shí)間，到期收款人拒收，由收、發(fā)貨自行解決與本公司無關(guān)”字樣，接到公司通知后再發(fā)貨。15、每天對未發(fā)出貨的各應(yīng)收款項(xiàng)與業(yè)務(wù)員核對，做到票據(jù)，賬務(wù)相符。16、銀行存款數(shù)要及時(shí)送存銀行，嚴(yán)禁挪用公款，一旦發(fā)現(xiàn)予以嚴(yán)重的懲罰或開除及報(bào)公安機(jī)關(guān)?，F(xiàn)金管理管理制度9現(xiàn)金管理制度：為了加強(qiáng)酒店現(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合酒店實(shí)際、訂立本制度。1、財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格依照國家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度，酒店有關(guān)財(cái)務(wù)制度辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)。2、酒店業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金、銀行支票要及時(shí)存入銀行所開設(shè)的賬戶，不得坐支現(xiàn)金。3、酒店經(jīng)營業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在5000元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經(jīng)總經(jīng)理審核后，方可支顯現(xiàn)金。4、庫存現(xiàn)金不得超出三天的日常周轉(zhuǎn)及報(bào)銷限額，超出限額的部分要及時(shí)存入銀行。5、庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符，不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。6、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時(shí)清理注銷。7、不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。8、現(xiàn)金、銀行日記賬每月與總帳、銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調(diào)整表。9、本制度由酒店財(cái)務(wù)部訂立并負(fù)責(zé)解釋。票據(jù)管理制度：為了加強(qiáng)酒店票據(jù)管理，明確管理及使用范圍，防備票據(jù)遺失、填制錯(cuò)漏，現(xiàn)結(jié)合酒店實(shí)際特訂立本制度。1、酒店各種的發(fā)票、收據(jù)由財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷。2、銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收，建立支票領(lǐng)用登記本。對填寫錯(cuò)誤的銀行支票，必需加蓋“作廢”戳記與存根一并保管并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷。3、酒店庫存物資入、出庫單，分別由收貨部、本錢部專人負(fù)責(zé)，領(lǐng)購、登記、填制、保管。庫管員依據(jù)入、出庫單的“保管聯(lián)”登記庫存物資的明細(xì)賬，并妥當(dāng)保管存根聯(lián)，以便備查。4、各種的發(fā)票填制必需按稅務(wù)等有關(guān)部門規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容認(rèn)真填列，如填寫錯(cuò)誤應(yīng)將發(fā)票一式幾聯(lián)同時(shí)作廢，以便審查。5、本制度由酒店財(cái)務(wù)部門訂立，并負(fù)責(zé)解釋。資產(chǎn)清查制度：為了加強(qiáng)酒店資產(chǎn)管理，確保酒店資產(chǎn)安全、完整，結(jié)合酒店實(shí)際，特訂立本制度。1、資產(chǎn)物資清查盤點(diǎn)：管理用及消耗的物資清查、盤點(diǎn)由運(yùn)營部負(fù)責(zé)。2、屬銷售的物資每月進(jìn)行一次清查、盤點(diǎn)，并指定專人每月3日前將截止到上月末的庫存物資（包含各分庫）盤點(diǎn)情況匯總表，報(bào)酒店財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬實(shí)核對。3、屬管理用的資產(chǎn)物資原則上每季進(jìn)行一次清查、盤點(diǎn)，至少每年末必需進(jìn)行一次，財(cái)務(wù)部幫忙人力資源部進(jìn)行。4、資產(chǎn)物資發(fā)生盤盈、盤虧、報(bào)廢、毀損、貶值等必需逐項(xiàng)列示清楚；按酒店固定資產(chǎn)及物品采購管理制度的有關(guān)條款規(guī)定報(bào)批后，送酒店財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。做到賬實(shí)相符。5、本制度由酒店財(cái)務(wù)部訂立并負(fù)責(zé)解釋。會(huì)計(jì)崗位標(biāo)準(zhǔn)：本標(biāo)準(zhǔn)依照財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和酒店有關(guān)財(cái)務(wù)制度訂立。1、工作內(nèi)容與要求：1.1認(rèn)真貫徹國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和酒店的有關(guān)規(guī)定。1.2建立健全酒店財(cái)務(wù)管理與核算的各項(xiàng)規(guī)章制度，定期修訂和完善。1.3接受財(cái)政、稅務(wù)、內(nèi)部審計(jì)等部門的檢查、審計(jì)，如實(shí)供應(yīng)所需資料。1.4設(shè)置和登記總賬、各種明細(xì)分類賬，對酒店的全部經(jīng)營活動(dòng)，資產(chǎn)物資如實(shí)進(jìn)行全面的記錄、反映和監(jiān)督。1.5按酒店《財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度》設(shè)置會(huì)計(jì)科目、處理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、編制記賬憑證，并做到內(nèi)容齊全、完整、準(zhǔn)確。1.6對酒店的資產(chǎn)物資進(jìn)行核算，至少每年幫忙有關(guān)部門進(jìn)行一次清查盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、損毀要及時(shí)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。1.7對酒店的本錢、費(fèi)用進(jìn)行正確核算，負(fù)責(zé)編制本錢費(fèi)用計(jì)劃，每月進(jìn)行對比分析，每月反映、監(jiān)督、分析酒店下達(dá)的《費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行情況》，定時(shí)報(bào)送有關(guān)部門。1.8對酒店流動(dòng)資金進(jìn)行核算和管理，反映監(jiān)督經(jīng)營收支的全部情況，按規(guī)定及時(shí)納入財(cái)務(wù)核算。1.9及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)，凡在三個(gè)月以上未清理的債權(quán)債務(wù)，每季列出明細(xì)與經(jīng)辦人核對，寫明未收、付的原因，報(bào)總經(jīng)理審批，進(jìn)行有關(guān)處理。1.10依據(jù)國家稅法規(guī)定，定期足額交納各種稅金，不得因個(gè)人工作失誤造成酒店經(jīng)濟(jì)損失。1.11按報(bào)表名稱、內(nèi)容、時(shí)間、報(bào)送部門、編制要求，及時(shí)準(zhǔn)確編制財(cái)務(wù)各類報(bào)表。1.12對會(huì)計(jì)資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，按月進(jìn)行整理，裝訂：做到齊全、完整、美觀、易查。1.13完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作任務(wù)?，F(xiàn)金管理管理制度10現(xiàn)金票證管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)操作流程，確保資金安全，防止舞弊行為，提高財(cái)務(wù)管理效率。這一制度涵蓋了票證的發(fā)行、使用、核銷、審計(jì)等多個(gè)環(huán)節(jié)，涉及財(cái)務(wù)部門、銷售部門、審計(jì)部門等多個(gè)部門的協(xié)同工作。內(nèi)容概述：1、票證種類與用途定義：明確各類現(xiàn)金票證，如收據(jù)、發(fā)票、支票等的適用場景和使用規(guī)范。2、發(fā)行與管理：規(guī)定票證的申請、領(lǐng)取、保管流程，防止票證遺失或?yàn)E用。3、使用掌控：設(shè)定票證的開具權(quán)限，確保只有授權(quán)人員才略進(jìn)行相關(guān)操作。4、核銷程序：規(guī)定票證的`核銷流程，確保每一筆交易都有跡可循。5、審計(jì)監(jiān)督：建立定期的票證審計(jì)機(jī)制，檢查票證使用是否合規(guī)。6、異常處理：設(shè)定針對票證丟失、破損等情況的處理方法，確保賬實(shí)相符。現(xiàn)金管理管理制度11c超市現(xiàn)金管理制度旨在規(guī)范店內(nèi)現(xiàn)金管理流程，確保資金安全，防備財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高運(yùn)營效率。它通過對現(xiàn)金流入流出的嚴(yán)格掌控，保證賬實(shí)相符，防止資金流失，并為決策者供應(yīng)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，以支持超市的日常運(yùn)營和戰(zhàn)略規(guī)劃。內(nèi)容概述：1.現(xiàn)金收付流程：明確收銀員的`職責(zé)，規(guī)定現(xiàn)金收付的操作步驟，包含驗(yàn)鈔、找零、記錄等環(huán)節(jié)。2.現(xiàn)金盤點(diǎn)：設(shè)定每日、每周或每月的現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，確保現(xiàn)金余額與賬面相符。3.財(cái)務(wù)審核：設(shè)立財(cái)務(wù)部門對收銀記錄進(jìn)行審核，檢查是否存在錯(cuò)誤或異常。4.應(yīng)急處理：訂立現(xiàn)金丟失或被盜的應(yīng)急處理程序，降低損失。5.培訓(xùn)與監(jiān)督：定期對員工進(jìn)行現(xiàn)金管理培訓(xùn)，強(qiáng)化規(guī)章制度的執(zhí)行。6.內(nèi)部掌控：建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，監(jiān)控現(xiàn)金管理的合規(guī)性?，F(xiàn)金管理管理制度12支票和現(xiàn)金管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心環(huán)節(jié)，旨在確保資金的安全與有效運(yùn)作。它涵蓋了支票的簽發(fā)、接收、保管以及現(xiàn)金的收支、核對、存儲(chǔ)等多個(gè)方面，旨在防止財(cái)務(wù)欺詐，提高資金周轉(zhuǎn)效率，并確保企業(yè)的財(cái)務(wù)透亮度。內(nèi)容概述：1、支票管理：—簽發(fā)流程：明確支票簽發(fā)權(quán)限，規(guī)定審批程序?！娓芾恚罕９苤贝娓?，以便核對與審計(jì)。—防止欺詐：實(shí)施安全措施，如密碼、簽名驗(yàn)證等。2、現(xiàn)金管理：—收支記錄：認(rèn)真記錄現(xiàn)金收入與支出，確保賬實(shí)相符。—審批制度：設(shè)定現(xiàn)金支出的審批層級和金額限制?！F(xiàn)金盤點(diǎn)：定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，檢查現(xiàn)金管理的準(zhǔn)確性。3、內(nèi)部掌控：—職責(zé)分別：將支票和現(xiàn)金管理的職責(zé)分散，減少舞弊風(fēng)險(xiǎn)?！O(jiān)督機(jī)制：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)，定期檢查現(xiàn)金和支票管理流程。4、法規(guī)遵奉并聽從：—遵守金融法規(guī)：了解并遵守相關(guān)法律法規(guī)，如《票據(jù)法》等。—報(bào)表提交：定時(shí)編制并提交財(cái)務(wù)報(bào)告，確保合規(guī)性?，F(xiàn)金管理管理制度13某超市現(xiàn)金管理制度是確保超市日常運(yùn)營中財(cái)務(wù)安全、提高資金運(yùn)作效率的關(guān)鍵措施。它旨在規(guī)范現(xiàn)金收付流程，防止資金流失，保障會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和完整性，同時(shí)為超市的決策供應(yīng)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。內(nèi)容概述：1.現(xiàn)金管理政策：明確現(xiàn)金的接受、存儲(chǔ)、使用和報(bào)告的實(shí)在規(guī)定。2.收款操作規(guī)程：認(rèn)真規(guī)定收銀員的職責(zé)，包含現(xiàn)金的清點(diǎn)、記錄和存入銀行。3.支出審批流程：設(shè)定支出權(quán)限，規(guī)定大額支出的`審批程序。4.現(xiàn)金盤點(diǎn)制度：定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，核對賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和矯正過錯(cuò)。5.內(nèi)部掌控機(jī)制：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)，監(jiān)督現(xiàn)金管理的執(zhí)行情況，防備舞弊行為。6.應(yīng)急處理方案：針對突發(fā)情況，如現(xiàn)金短缺或過多，設(shè)定相應(yīng)的應(yīng)對策略?，F(xiàn)金管理管理制度141為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理,依據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行訂立的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,特訂立本制度2公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來,凡實(shí)現(xiàn)支票起點(diǎn)的,必需通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算,部下列范圍的可支顯現(xiàn)金。2.1職工工資、津貼。2.2個(gè)人勞務(wù)酬勞,包含稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它特地工作酬勞。2.3支出給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金。2.4各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他現(xiàn)金支出2.5出差人員必