2024年合作社財(cái)務(wù)管理制度模版（二篇）

第2頁共2頁2024年合作社財(cái)務(wù)管理制度模版一、為強(qiáng)化合作社財(cái)務(wù)收支管理，依據(jù)財(cái)政部發(fā)布的《農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會計(jì)制度（試行）》及相關(guān)法律法規(guī)，并緊密結(jié)合本合作社章程與實(shí)際操作情況，特此制定本制度。二、本合作社財(cái)務(wù)工作將嚴(yán)格遵循本制度規(guī)定，確保賬目清晰，實(shí)現(xiàn)日清月結(jié)。三、合作社現(xiàn)金支出實(shí)施嚴(yán)格控制。單次支出金額在____元以下者，由理事長直接審批；____元至____元范圍內(nèi)，需經(jīng)理事會集體研究后決定，并由理事長簽字確認(rèn)后支付；超出____元的大額開支，則需提交合作社成員或成員代表會議審議通過，并由理事長簽字后方可辦理支付手續(xù)。四、所有支出會計(jì)憑證必須明確標(biāo)注用途，并經(jīng)手人、證明人、執(zhí)行監(jiān)事審核、審批人簽字，手續(xù)完備后，方可報(bào)銷入賬。五、合作社理事會應(yīng)嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出，對通訊費(fèi)、交通費(fèi)、書刊訂閱費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等實(shí)施限額管理。六、合作社實(shí)行會計(jì)、出納崗位分離，嚴(yán)格遵守賬、款收支分開管理原則?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)由合作社出納員專職負(fù)責(zé)，非出納人員不得涉足現(xiàn)金管理。支票與銀行預(yù)留印鑒分別由專人保管。七、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，禁止坐支現(xiàn)金、平調(diào)或挪用公款、公款私存及白條抵庫等行為。確保收入現(xiàn)金及時(shí)入賬，不瞞報(bào)收入。八、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理制度，合作社庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行確定。超出限額部分應(yīng)及時(shí)存入信用社或銀行，以保障集體資金安全。九、合作社會計(jì)、出納在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，須遵循相關(guān)規(guī)定，使用統(tǒng)一規(guī)范的收付款票據(jù)，并及時(shí)傳遞原始憑證，確保及時(shí)記賬。十、合作社與外單位之間的往來款項(xiàng)結(jié)算，若金額達(dá)到支票結(jié)算起點(diǎn)以上，不得采用現(xiàn)金結(jié)算方式。十一、合作社出納需定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，并與會計(jì)每月核對一次現(xiàn)金賬目，發(fā)現(xiàn)差異立即糾正，確保賬賬、賬款、賬物相符。十二、合作社經(jīng)濟(jì)活動情況需按季度向社員公布，重大經(jīng)濟(jì)活動則在業(yè)務(wù)完成后隨即公布，充分接受社員監(jiān)督。年度終了時(shí)，應(yīng)做出財(cái)務(wù)公開總結(jié)。十三、財(cái)務(wù)人員應(yīng)自覺接受縣鄉(xiāng)業(yè)務(wù)部門的財(cái)務(wù)審計(jì)及業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并配合合作社執(zhí)行監(jiān)事開展內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作。十四、按照財(cái)會檔案管理要求，嚴(yán)格管理財(cái)會檔案。十五、本制度于____年____月____日經(jīng)設(shè)立大會討論通過并開始執(zhí)行。2024年合作社財(cái)務(wù)管理制度模版（二）一、依據(jù)財(cái)政部《農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會計(jì)制度》的明確要求，并充分考慮我社的實(shí)際情況，特此制定并實(shí)施本制度。二、本社將嚴(yán)格遵循相關(guān)法律法規(guī)及制度規(guī)定，合理配備會計(jì)人員，規(guī)范設(shè)置與使用會計(jì)科目，準(zhǔn)確登記會計(jì)賬簿，并編制詳盡的會計(jì)報(bào)表。三、為確保信息的透明度與公正性，本社將定期且及時(shí)地向合作社全體成員公開會計(jì)信息，積極接受成員的監(jiān)督與指導(dǎo)。四、合作社將明確界定審批人與經(jīng)辦人在貨幣資金業(yè)務(wù)中的權(quán)限、程序、責(zé)任及相關(guān)控制措施。在收取現(xiàn)金時(shí)，將確保手續(xù)完備，使用統(tǒng)一規(guī)定的收款憑證，并及時(shí)入賬。嚴(yán)禁以白條抵庫、挪用公款或公款私存等行為。支票與財(cái)務(wù)印鑒將實(shí)行分離保管，確保資金安全。五、為提升銷售業(yè)務(wù)的管理水平，合作社將建立健全銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格按照既定程序辦理銷售及發(fā)貨業(yè)務(wù)，并及時(shí)完成銷售收款。同時(shí)，堅(jiān)決杜絕賬外設(shè)賬等違規(guī)行為。六、在存貨管理方面，合作社將建立完善的內(nèi)部控制制度，并落實(shí)保管人員崗位責(zé)任制。在存貨出入庫時(shí)，將進(jìn)行嚴(yán)格的清點(diǎn)驗(yàn)收，并辦理相關(guān)手續(xù)，確保存貨的準(zhǔn)確性與安全性。七、對于借款業(yè)務(wù)，合作社將同樣建立健全的內(nèi)部控制制度，明確審批人與經(jīng)辦人的權(quán)限、程序、責(zé)任及相關(guān)控制措施。同時(shí)，將禁止同一人全程辦理借款業(yè)務(wù)，以防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。八、在成員入社投入資產(chǎn)的管理上，合作社將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，并為每個(gè)成員設(shè)立獨(dú)立的成員賬戶。該賬戶將詳細(xì)記錄成員的出資量化為公積金份額以及成員與本社的交易量等信息。九、為完善年終盈余分配機(jī)制，合作社將確?？煞峙溆嗟腳___%以上以成員與本社的交易量為依據(jù)進(jìn)行比例返還。剩余部分則以成員賬戶記載的出資額和公積金份額為基礎(chǔ)進(jìn)行分配，并將本社接受的財(cái)政直接補(bǔ)助平均量化給每位成員。十、在會計(jì)檔案管理方面，合作社將嚴(yán)格按照