會計師事務(wù)所審計風險管理

會計師事務(wù)所審計風險管理合同目錄第一章總則1.1合同簽訂依據(jù)1.2合同主體1.3合同宗旨第二章審計風險管理概述2.1審計風險定義2.2審計風險分類2.3審計風險評估第三章審計風險識別3.1風險識別方法3.2風險識別流程3.3風險識別成果第四章審計風險評估4.1風險評估方法4.2風險評估流程4.3風險評估結(jié)果第五章審計風險應(yīng)對策略5.1風險應(yīng)對方法5.2風險應(yīng)對措施5.3風險應(yīng)對實施第六章審計風險控制與監(jiān)測6.1風險控制目標6.2風險控制措施6.3風險監(jiān)測機制第七章審計風險信息溝通7.1信息溝通原則7.2信息溝通渠道7.3信息溝通效果第八章審計風險管理組織架構(gòu)8.1組織架構(gòu)設(shè)計8.2組織架構(gòu)職責8.3組織架構(gòu)調(diào)整第九章審計風險管理人力資源9.1人員選拔與培訓(xùn)9.2人員績效考核9.3人員激勵機制第十章審計風險管理內(nèi)部制度10.1內(nèi)部制度制定10.2內(nèi)部制度執(zhí)行10.3內(nèi)部制度修訂第十一章審計風險管理外部合作11.1合作伙伴選擇11.2合作方式與內(nèi)容11.3合作風險控制第十二章審計風險管理持續(xù)改進12.1改進目標與原則12.2改進措施與方法12.3改進效果評估第十三章合同違約責任13.1違約責任認定13.2違約責任承擔13.3違約責任解除第十四章合同解除與終止14.1合同解除條件14.2合同終止條件14.3合同解除與終止后續(xù)事項合同編號：_________第一章總則1.1合同簽訂依據(jù)1.2合同主體1.3合同宗旨第二章審計風險管理概述2.1審計風險定義2.2審計風險分類2.3審計風險評估第三章審計風險識別3.1風險識別方法3.2風險識別流程3.3風險識別成果第四章審計風險評估4.1風險評估方法4.2風險評估流程4.3風險評估結(jié)果第五章審計風險應(yīng)對策略5.1風險應(yīng)對方法5.2風險應(yīng)對措施5.3風險應(yīng)對實施第六章審計風險控制與監(jiān)測6.1風險控制目標6.2風險控制措施6.3風險監(jiān)測機制第七章審計風險信息溝通7.1信息溝通原則7.2信息溝通渠道7.3信息溝通效果第八章審計風險管理組織架構(gòu)8.1組織架構(gòu)設(shè)計8.2組織架構(gòu)職責8.3組織架構(gòu)調(diào)整第九章審計風險管理人力資源9.1人員選拔與培訓(xùn)9.2人員績效考核9.3人員激勵機制第十章審計風險管理內(nèi)部制度10.1內(nèi)部制度制定10.2內(nèi)部制度執(zhí)行10.3內(nèi)部制度修訂第十一章審計風險管理外部合作11.1合作伙伴選擇11.2合作方式與內(nèi)容11.3合作風險控制第十二章審計風險管理持續(xù)改進12.1改進目標與原則12.2改進措施與方法12.3改進效果評估第十三章合同違約責任13.1違約責任認定13.2違約責任承擔13.3違約責任解除第十四章合同解除與終止14.1合同解除條件14.2合同終止條件14.3合同解除與終止后續(xù)事項多方為主導(dǎo)時的，附件條款及說明一、當甲方為主導(dǎo)時，增加的多項條款及說明1.甲方主導(dǎo)的額外條款一甲方有權(quán)決定審計風險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，包括但不限于審計計劃的制定、審計程序的執(zhí)行和審計報告的出具。乙方應(yīng)嚴格按照甲方的要求進行工作，并接受甲方的監(jiān)督和指導(dǎo)。2.甲方主導(dǎo)的額外條款二甲方應(yīng)提供充分、真實、完整的審計資料和信息，以便乙方進行審計風險管理。若甲方提供的資料和信息存在虛假或遺漏，導(dǎo)致乙方無法正常開展工作的，乙方有權(quán)要求甲方承擔相應(yīng)責任。3.甲方主導(dǎo)的額外條款三甲方應(yīng)保證其提供的審計資料和信息不侵犯他人的合法權(quán)益。若因甲方提供的資料和信息侵犯他人合法權(quán)益，導(dǎo)致乙方受到追究的，乙方有權(quán)要求甲方承擔相應(yīng)責任。二、當乙方為主導(dǎo)時，增加的多項條款及說明1.乙方主導(dǎo)的額外條款一乙方應(yīng)根據(jù)甲方的需求，制定合適的審計風險管理方案，并按照方案進行審計工作。乙方有權(quán)對甲方的審計資料和信息進行審核，以確保審計工作的準確性和完整性。2.乙方主導(dǎo)的額外條款二乙方應(yīng)確保審計風險管理工作的獨立性和客觀性，不受甲方的不當影響。若乙方在審計過程中發(fā)現(xiàn)甲方存在不當行為，乙方有權(quán)向有關(guān)部門報告。3.乙方主導(dǎo)的額外條款三乙方應(yīng)對審計過程中獲取的信息保密，不得泄露給第三方。若乙方因違反保密義務(wù)導(dǎo)致甲方受到損失的，乙方有權(quán)要求乙方承擔相應(yīng)責任。三、當有第三方中介時，增加的多項條款及說明1.第三方中介的額外條款一第三方中介應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力，以確保審計風險管理工作的順利進行。甲方和乙方均有權(quán)對第三方中介的資質(zhì)進行審核，并提出合理意見。2.第三方中介的額外條款二第三方中介應(yīng)按照甲乙雙方的要求，協(xié)助完成審計風險管理工作。第三方中介在審計過程中產(chǎn)生的費用，由甲乙雙方按照約定承擔。3.第三方中介的額外條款三若第三方中介在審計過程中存在過錯，導(dǎo)致甲方或乙方受到損失的，甲方和乙方均有權(quán)要求第三方中介承擔相應(yīng)責任。甲方和乙方也有權(quán)根據(jù)實際情況，要求對方承擔相應(yīng)責任。附件及其他補充說明一、附件列表：1.審計風險管理方案2.審計風險識別和評估表格3.風險應(yīng)對策略詳細說明4.內(nèi)部制度制定和執(zhí)行手冊5.合作伙伴選擇和評估標準6.審計風險管理培訓(xùn)資料7.保密協(xié)議8.第三方中介資質(zhì)審核表格9.審計費用分攤協(xié)議10.違約行為認定和處理流程二、違約行為及認定：1.甲方未按約定提供審計資料和信息2.甲方提供的審計資料和信息不真實、不完整3.甲方干涉乙方獨立開展審計風險管理工作4.乙方未按約定時間完成審計工作5.乙方未按約定保密審計過程中獲取的信息6.第三方中介未按約定協(xié)助完成審計工作7.第三方中介存在過錯導(dǎo)致甲方或乙方受到損失三、法律名詞及解釋：1.審計風險管理：指通過識別、評估和應(yīng)對審計過程中的風險，以確保審計工作的準確性和完整性的一系列措施。2.審計資料和信息：指與審計工作相關(guān)的各類文件、數(shù)據(jù)、資料等。3.保密義務(wù)：指在合同有效期內(nèi)，乙方對甲方提供的審計資料和信息予以保密的義務(wù)。4.違約行為：指合同一方未履行合同約定的義務(wù)或履行義務(wù)不符合約定的行為。四、執(zhí)行中遇到的問題及解決辦法：1.甲方未按約定提供審計資料和信息解決辦法：甲方應(yīng)及時提供真實、完整的審計資料和信息，否則乙方有權(quán)暫停工作并要求甲方承擔違約責任。2.乙方未按約定時間完成審計工作解決辦法：乙方應(yīng)合理安排工作計劃，確保按約定時間完成審計工作。若乙方因特殊情況無法按時完成，應(yīng)及時與甲方溝通并協(xié)商延期。3.保密義務(wù)的履行解決辦法：乙方應(yīng)建立保密制度，加強對審計資料和信息的保管，防止泄露給第三方。4.第三方中介存在過錯導(dǎo)致甲方或乙方受到損失解決辦法：甲方和乙方均有權(quán)要求第三方中介承擔相應(yīng)責任。若第三方中介無法承擔或不足以承擔，甲方和乙方可協(xié)商解決。五、所有應(yīng)用場景：1.甲方為審計委托人，乙方為審計事務(wù)所，雙