取消企業(yè)銀行賬戶許可：銀行、企業(yè)的利與弊

企業(yè)銀行賬戶是企業(yè)獲取金融服務(wù)的重要前提，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展意義重大。2019年為落實(shí)國(guó)務(wù)院“放管服”部署安排，人民銀行總行決定，在全國(guó)范圍分批取消企業(yè)銀行賬戶許可。6月10日甘肅省實(shí)行全面取消企業(yè)銀行賬戶許可，境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)法人、非法人企業(yè)、個(gè)體工商戶在甘肅省內(nèi)銀行辦理開(kāi)立、變更、撤銷基本存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶（含取消許可前的存量基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶的變更和撤銷），由核準(zhǔn)制改為備案制，人民銀行不再核發(fā)開(kāi)戶許可證，開(kāi)戶許可證不再作為企業(yè)辦理其他事務(wù)的證明文件或依據(jù)。開(kāi)戶銀行按規(guī)定完成開(kāi)戶審核后，無(wú)需經(jīng)過(guò)人民銀行核準(zhǔn)就可以為符合條件的企業(yè)辦理開(kāi)戶手續(xù)。取消企業(yè)銀行開(kāi)戶許可是為了深入貫徹黨的十九大精神、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、第五次全國(guó)金融工作會(huì)議部署和“放、管、服”改革要求，圍繞“兩個(gè)不減、兩個(gè)加強(qiáng)”原則，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變政府職能，簡(jiǎn)政放權(quán)，優(yōu)化企業(yè)銀行賬戶服務(wù)，切實(shí)提升銀行結(jié)算賬戶服務(wù)水平，落實(shí)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定，強(qiáng)化銀行賬戶管理職責(zé)，全面提升實(shí)體經(jīng)濟(jì)水平，提升企業(yè)對(duì)銀行賬戶服務(wù)的滿意度，支持企業(yè)特別是民營(yíng)企業(yè)、小微企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。一、取消企業(yè)銀行賬戶許可后的重大變化取消企業(yè)銀行賬戶許可之后，對(duì)于央行而言：人民銀行由事前審核轉(zhuǎn)為事后監(jiān)管，不再核發(fā)開(kāi)戶許可證，基本存款賬戶編號(hào)代替原基本存款賬戶核準(zhǔn)號(hào)使用。企業(yè)基本存款賬戶無(wú)需再由人民銀行核準(zhǔn)，開(kāi)戶審核由商業(yè)銀行一方承擔(dān)。人民銀行賬戶管理工作重心將轉(zhuǎn)移到事中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和事后賬戶監(jiān)管上來(lái)。取消核準(zhǔn)，人民銀行的賬戶核準(zhǔn)審批壓力大大減小，不需要再進(jìn)行核準(zhǔn)、只需要在收到商業(yè)銀行報(bào)備的資料之后，兩個(gè)工作日之內(nèi)進(jìn)行核查信息便可。對(duì)于商業(yè)銀行而言：取消企業(yè)銀行開(kāi)戶許可后，由于企業(yè)基本存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶不需要到人民銀行進(jìn)行核準(zhǔn)，簡(jiǎn)化了開(kāi)戶環(huán)節(jié)，銀行按規(guī)定對(duì)企業(yè)開(kāi)戶資料審核無(wú)誤，即可為符合條件的企業(yè)開(kāi)立賬戶，重塑企業(yè)開(kāi)戶業(yè)務(wù)流程，進(jìn)一步提高企業(yè)開(kāi)戶效率，減少了企業(yè)資料在銀行和人民銀行之間的傳遞以及人民銀行許可環(huán)節(jié)，提高了銀行的辦事效率，方便了企業(yè)開(kāi)立、使用銀行賬戶，及時(shí)辦理資金結(jié)算，提高了客戶的滿意度。對(duì)于企業(yè)而言：以往，企業(yè)開(kāi)立基本存款賬戶流程較長(zhǎng)，最短時(shí)間需3-4個(gè)工作日。企業(yè)要先去開(kāi)戶銀行辦理開(kāi)戶申請(qǐng)，開(kāi)戶銀行再提交人民銀行審核，人民銀行審核無(wú)誤后核發(fā)開(kāi)戶許可證，并且3個(gè)工作日內(nèi)不得發(fā)生支付業(yè)務(wù)。取消企業(yè)銀行賬戶許可后，企業(yè)辦理開(kāi)戶的時(shí)間大幅縮減，更方便、簡(jiǎn)化、快捷的程序讓企業(yè)減少了大量的人力成本和時(shí)間成本。企業(yè)在資料齊全的前提下，只需要到銀行一次，就能完成開(kāi)戶業(yè)務(wù)的辦理。且不再受3個(gè)工作日的對(duì)外付款時(shí)間限制，自開(kāi)戶之日起即可辦理資金支付業(yè)務(wù)，資金周轉(zhuǎn)效率也大幅度提升。而且企業(yè)不再有實(shí)體開(kāi)戶許可證的保管問(wèn)題，避免了許可證的丟失風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)開(kāi)戶時(shí)效大大縮短.對(duì)于支持企業(yè)尤其是民營(yíng)企業(yè)和小微企業(yè)發(fā)展、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供了重要支撐。二、取消企業(yè)銀行開(kāi)戶許可后潛在的風(fēng)險(xiǎn)弊端銀行方面：從人民銀行角度來(lái)講，取消企業(yè)銀行開(kāi)戶許可后，表面上看減輕了人民銀行開(kāi)戶核準(zhǔn)的壓力，減少了“許可證”的成本支出，但實(shí)際上增加了事中、事后的監(jiān)管力度，這使得人民銀行的工作任務(wù)更加艱巨繁重。如：事中風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)方面，人民銀行支付結(jié)算部門要負(fù)責(zé)制定相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法、應(yīng)急預(yù)案，依托人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)對(duì)企業(yè)基本存款賬戶的唯一性及開(kāi)戶資料的合規(guī)性、完整性進(jìn)行核查，對(duì)企業(yè)銀行賬戶開(kāi)立、變更、撤銷等異常行為進(jìn)行檢測(cè)分析，及時(shí)限制或者終止可疑賬戶業(yè)務(wù)。在事后賬戶監(jiān)管上，人民銀行會(huì)同相關(guān)部門推動(dòng)建立涉企信息共享機(jī)制，提升銀行識(shí)別客戶身份能力和效率，便利企業(yè)辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)，對(duì)嚴(yán)重違規(guī)行為的企業(yè)及其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人實(shí)施聯(lián)合懲戒措施。同時(shí)要督促指導(dǎo)銀行防止企業(yè)多頭開(kāi)戶和賬戶數(shù)量異常增加，還要會(huì)同當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門對(duì)轄區(qū)內(nèi)企業(yè)銀行賬戶業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理，對(duì)轄區(qū)內(nèi)賬戶風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)直接監(jiān)管責(zé)任。另外，人民銀行還將深化與公安機(jī)關(guān)部門合作，嚴(yán)厲打擊利用銀行賬戶從事洗錢、恐怖融資、偷逃稅款、電信詐騙、地下錢莊、騙取貸款等違法犯罪活動(dòng)，這都大大增加了人民銀行工作人員的工作量和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。從商業(yè)銀行角度來(lái)講，取消企業(yè)銀行開(kāi)戶許可后，為企業(yè)開(kāi)戶所投入的人力物力資本相對(duì)增加。一方面，按《通知》要求，相比現(xiàn)行的開(kāi)戶盡職調(diào)查制度，商業(yè)銀行開(kāi)戶時(shí)要有兩名以上商業(yè)銀行工作人員共同親見(jiàn)企業(yè)法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人在開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)和銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議上簽名確認(rèn)，并留存面簽的音頻、視頻資料。同時(shí)銀行要增加四級(jí)賬戶操作員，審核企業(yè)證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性，開(kāi)戶申請(qǐng)人與開(kāi)戶證明文件所屬人的一致性，企業(yè)開(kāi)戶意愿的真實(shí)性，以及基本存款賬戶的唯一性要求，這些都需要商業(yè)銀行自行完成。另一方面，對(duì)商業(yè)銀行的防范操作風(fēng)險(xiǎn)有了更高的要求。取消核準(zhǔn)前，商業(yè)銀行審核基本存款賬戶的唯一性，主要靠人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)，賬戶的真實(shí)合規(guī)性靠人民銀行核準(zhǔn)審核，風(fēng)險(xiǎn)由人民銀行承擔(dān)。取消核準(zhǔn)后，地區(qū)代碼、存款人類別的正確錄入，是保證基本存款賬戶唯一性的前提，也就是說(shuō)商業(yè)銀行能否正確、合規(guī)錄入相關(guān)要素，直接影響基本存款賬戶是否唯一性。資料審核上，銀行要全面、獨(dú)立承擔(dān)企業(yè)銀行賬戶合法合規(guī)主體責(zé)任，對(duì)企業(yè)銀行賬戶實(shí)施全生命周期管理，減少存量賬戶風(fēng)險(xiǎn)，遏制新增賬戶風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要接受監(jiān)管部門嚴(yán)格的現(xiàn)場(chǎng)檢查和違規(guī)處罰，這些都給商業(yè)銀行帶來(lái)了更大的壓力和挑戰(zhàn)?？傮w來(lái)看，人民銀行在事中、