制造業(yè)流程大全存貨管理制度

肆、存貨管理制度

肆、存貨管理制度

目錄

頁(yè)次

一、存貨分類編號(hào)W01-1

二、存儲(chǔ)保養(yǎng)W02-1

三、倉(cāng)存計(jì)劃W03-1

四、存量管理W04-1

五、材料請(qǐng)購(gòu)作業(yè)W05-1

六、發(fā)料作業(yè)一自制產(chǎn)品W06-1

七、發(fā)料作業(yè)一OEM代工發(fā)料W07-1

八、發(fā)料作業(yè)一托外加工W08-1

九、非生產(chǎn)性領(lǐng)料作業(yè)W09-1

十、退料作業(yè)W10-1

H^一、不良品處理作業(yè)W11-1

十二、補(bǔ)料作業(yè)W12-1

十三、生產(chǎn)入庫(kù)作業(yè)W13-1

十四、進(jìn)料退出折讓作業(yè)W14-1

十五、調(diào)撥作業(yè)W15-1

十六、借入作業(yè)W16-1

十七、借入歸還作業(yè)W17-1

十八、借出作業(yè)W18-1

I-九、借出歸還作業(yè)W19-1

二十、銷貨退回入庫(kù)作業(yè)W20-1

二十一、盤點(diǎn)作業(yè)W21-1

二十二、存貨調(diào)整作業(yè)W22-1

二十三、呆滯料處理作業(yè)W23-1

二十四、報(bào)廢品處理作業(yè)W24-1

流程圖

:程圖流程圖名稱頁(yè)次

W01材料請(qǐng)購(gòu)作業(yè)W05-2

W02發(fā)料作業(yè)一自制產(chǎn)品W06-2

W03發(fā)料作業(yè)一OEM代工發(fā)料W07-2

W04發(fā)料作業(yè)一托外加工W08-2

W05非生產(chǎn)性領(lǐng)料作業(yè)W09-2

W06退料作業(yè)W10-2

W07不良品處理作業(yè)W11-2

W08補(bǔ)料作業(yè)W12-2

W09生產(chǎn)入庫(kù)作業(yè)W13-2

W10進(jìn)料退出折讓作業(yè)W14-2

W11調(diào)撥作業(yè)W15-2

W12借入作業(yè)W16-2

W13借入歸還作業(yè)W17-2

W14借出作業(yè)W18-2

W15借出歸還作業(yè)W19-2

W16銷貨退回入庫(kù)作業(yè)W20-2

W17盤點(diǎn)作業(yè)W21-3

W18存貨調(diào)整作業(yè)W22-2

W19呆滯料處理作業(yè)W23-2

W20報(bào)廢品處理作業(yè)W24-2

一、存貨分類編號(hào)

一、存貨分類編號(hào)W01

1.本作業(yè)程序適用于本公司存貨統(tǒng)一分類及編號(hào)作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)職掌劃分如下：

研發(fā)單位

3.研發(fā)單位申請(qǐng)人根據(jù)新產(chǎn)品之制程規(guī)范，將新產(chǎn)品、新料品之品名、規(guī)格填入『編

號(hào)申請(qǐng)書」（附表W01）由單位主管簽核后，送料號(hào)負(fù)責(zé)人依存貨編號(hào)原則加注編號(hào)。

4.r編號(hào)申請(qǐng)單」經(jīng)核準(zhǔn)后由研發(fā)單位影印分送如下：

第一聯(lián)：由申請(qǐng)人員存盤備查。

第二聯(lián)：由料件負(fù)責(zé)人依序存盤備查。

W01-1

二、存儲(chǔ)保養(yǎng)

二、存儲(chǔ)保養(yǎng)W02

1.本作業(yè)程序適用于本公司存貨之儲(chǔ)存及保養(yǎng)作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

倉(cāng)儲(chǔ)單位

3.倉(cāng)儲(chǔ)單位應(yīng)按存貨性質(zhì)，將倉(cāng)儲(chǔ)區(qū)域劃分為原物料、半成品、成品及不良品區(qū)分以利

管理。

4.在制品依制程就近于作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)規(guī)劃不同區(qū)域，以作為各生產(chǎn)線在制品暫存管理之用。

5.儲(chǔ)存設(shè)計(jì)之基本原則應(yīng)考慮下列四項(xiàng)，以便于接收和撥發(fā)工作之進(jìn)行：

（一）流動(dòng)性

較常使用的物品應(yīng)儲(chǔ)存于接近接收及搬運(yùn)地區(qū)，以縮短作業(yè)人員往返時(shí)間及物品

搬運(yùn)成本使用頻率低的物品則存放離作業(yè)場(chǎng)所較遠(yuǎn)的地區(qū)。

（二）相似性

常一起使用之物品宜存放同一區(qū)域以縮短提取時(shí)間。

（三）物品大小

儲(chǔ)存設(shè)計(jì)時(shí)儲(chǔ)存位置應(yīng)依存放物品的大小而作更動(dòng)，以確保能充分利用空間。

（四）安全性

物品之保管應(yīng)以安全為第一，如危險(xiǎn)物品之存放地應(yīng)考慮裝置防火警報(bào)器、防火

墻、噴水設(shè)備、通風(fēng)設(shè)備以維護(hù)庫(kù)房及廠區(qū)安全。

6.倉(cāng)儲(chǔ)單位應(yīng)定期檢查庫(kù)存品儲(chǔ)位是否正確，如有錯(cuò)誤，應(yīng)找出原因，并注意防患錯(cuò)誤

狀況之再次發(fā)生。

W02-1

三、倉(cāng)存計(jì)劃

三、倉(cāng)存計(jì)劃W03

1.本作業(yè)程序適用于材料、商品之倉(cāng)存計(jì)劃作業(yè)。

2.本公司為加強(qiáng)物料管理并配合公司政策，對(duì)各項(xiàng)材料作A、B、C分類。

3.A、B、C分類原則如下：

(-)A類：每年耗用量大且值銅之主動(dòng)原料。

(-)B類：包裝材料及被動(dòng)配件等。

(三)C類：一般消耗性物料。

4.材料管制要點(diǎn)：

(一)A類材料管制要點(diǎn)：

(1)庫(kù)存記錄應(yīng)以永續(xù)盤存制為基礎(chǔ)。

(2)經(jīng)常提供有關(guān)A類材料項(xiàng)目的各項(xiàng)信息給單位主管核閱。

(3)經(jīng)常以人工及計(jì)算機(jī)輔助預(yù)測(cè)其需求。

(4)利用長(zhǎng)期訂購(gòu)合約分批交貨方式，減少供應(yīng)之前置時(shí)間，降低庫(kù)存量。

(5)對(duì)于價(jià)值高昂，使用量較少的項(xiàng)目，尤其要作好其需求預(yù)測(cè)。

(6)隨時(shí)要掌握存量現(xiàn)況防止資金積壓。

(-)B類材料管制要點(diǎn)：

(1)以批次采購(gòu)盡量降低庫(kù)存為原則。

(2)得視存貨性質(zhì)，利用長(zhǎng)期訂購(gòu)合約，依實(shí)際接單狀況采購(gòu)。

(三)C類物料管制要點(diǎn)：

(1)依存貨性質(zhì)，以定量采購(gòu)或需要時(shí)再行采購(gòu)方式處理。

(2)得視需要，利用長(zhǎng)期訂購(gòu)合約，于需用時(shí)隨時(shí)訂貨。

5.商品管制要點(diǎn)：

(一)購(gòu)置商品以零庫(kù)存為原則，以批次采購(gòu)為之，按每次客戶訂單之?dāng)?shù)量或預(yù)測(cè)需

求采購(gòu)數(shù)量。

(二)對(duì)來(lái)源不易，前置期間長(zhǎng)及考慮經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量等因素之商品，則同A類材料管理

之。惟應(yīng)注意其周轉(zhuǎn)性，以防呆滯。

W03-1

四、存量管理

四、存量管理W04

1.本作業(yè)程序適用于生產(chǎn)過(guò)程中所需用原物料、包裝材料及供出售用成品之存量管理。

2.本作業(yè)程序中之功能單位依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）倉(cāng)儲(chǔ)單位

（二）生管單位

（三）采購(gòu)單位

3.采購(gòu)單位應(yīng)參照用料預(yù)算與耗用記錄實(shí)施存量管理，并訂定存量基準(zhǔn)以利控制。

4.庫(kù)存原物料之基準(zhǔn)設(shè)定原則如下：

（一）最高存量：按請(qǐng)購(gòu)點(diǎn)之庫(kù)存數(shù)量加計(jì)一次請(qǐng)購(gòu)量為準(zhǔn)計(jì)算之。

（二）安全存量：

以不冒供應(yīng)斷線之危險(xiǎn)為原則，并對(duì)購(gòu)辦期間可能延誤之時(shí)日及預(yù)計(jì)需用量可能

增加之幅度，予以最安全之考慮。

（三）請(qǐng)購(gòu)量：

為避免庫(kù)存原物料大量采購(gòu)造成持有成本過(guò)高，或小量采購(gòu)而次數(shù)頻繁導(dǎo)致訂購(gòu)

成本加大，故考慮前兩因素間之平衡，采取經(jīng)濟(jì)訂購(gòu)量，惟計(jì)算出之請(qǐng)購(gòu)量仍需

依最小包裝量予以調(diào)整更動(dòng)，所謂經(jīng)濟(jì)訂購(gòu)量即指使每年存貨成本減至最低之存

貨訂購(gòu)量，計(jì)算時(shí)應(yīng)考慮年需求量及分批入庫(kù)量與耗用量、每次訂購(gòu)成本、缺貨

成本、持有成本數(shù)量、折扣等相關(guān)因素。

5.凡生產(chǎn)性之原物料、包裝材料之請(qǐng)購(gòu)均由資材單位負(fù)責(zé)，采購(gòu)單位進(jìn)行采購(gòu)事宜，非倉(cāng)

儲(chǔ)管理物品則由需求部門提出請(qǐng)購(gòu)，采購(gòu)事宜則由總務(wù)單位負(fù)責(zé)。

W04-1

6.倉(cāng)儲(chǔ)單位對(duì)各項(xiàng)原物料所訂定之存量基準(zhǔn)，應(yīng)逐一登記，確實(shí)控制實(shí)施，并隨時(shí)注意

其適應(yīng)性，倘有不切實(shí)際未能善盡發(fā)揮控制功能者，應(yīng)予及時(shí)修正。

7.自制產(chǎn)品之庫(kù)存記錄應(yīng)及時(shí)正確，其庫(kù)存管理以盡量減低庫(kù)存量為原則，倉(cāng)儲(chǔ)單位應(yīng)

定期提供庫(kù)存報(bào)表送生管單位及采購(gòu)單位，俾作為生產(chǎn)進(jìn)度管制與訂購(gòu)之依據(jù)。

8.在制品之存量管理，由生管單位負(fù)責(zé)，按產(chǎn)品之生產(chǎn)排程進(jìn)行生產(chǎn)進(jìn)度跟催及生產(chǎn)線

上在制品之存量控制，并應(yīng)注意是否有因不當(dāng)原因造成線上在制品堆積，而未適時(shí)辦

理入庫(kù)。

W04-2

五、材料請(qǐng)購(gòu)作業(yè)

五、材料請(qǐng)購(gòu)作業(yè)W05

1.本作業(yè)程序適用于生產(chǎn)用原物料及直接銷售商品之請(qǐng)購(gòu)作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）物控單位

（二）倉(cāng)儲(chǔ)單位

（三）采購(gòu)單位

（四）業(yè)務(wù)單位

（五）會(huì)計(jì)單位

3.物控單位接收到產(chǎn)銷協(xié)調(diào)會(huì)之產(chǎn)銷計(jì)劃或業(yè)務(wù)單位之FORECAST或業(yè)務(wù)單位之受訂通

知單或接獲研發(fā)單位之新產(chǎn)品規(guī)格書后，應(yīng)先根據(jù)B.O.N.展開(kāi)原物料需求數(shù)，經(jīng)查詢

庫(kù)存數(shù)如己達(dá)請(qǐng)購(gòu)點(diǎn)或可供應(yīng)量不足時(shí)，應(yīng)提出訂購(gòu)申請(qǐng)。

4.提出訂購(gòu)申請(qǐng)時(shí)，訂購(gòu)申請(qǐng)需填寫『請(qǐng)購(gòu)單』（附表W02）注明單號(hào)日期、請(qǐng)購(gòu)單位、

機(jī)種名稱、需求日期、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、需求量、庫(kù)存量等資料。

5.r請(qǐng)購(gòu)單」一式三聯(lián)，經(jīng)核準(zhǔn)后分送如下：

第一聯(lián)：送采購(gòu)單位辦理訂購(gòu)事宜，其后續(xù)作業(yè)詳見(jiàn)采購(gòu)管理「詢、比、議價(jià)作業(yè)』。

第二聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位存盤備查。

第三聯(lián)：物控單位依編號(hào)順序存盤。

W05-1

六、發(fā)料作業(yè)一自制產(chǎn)品

六、發(fā)料作業(yè)一自制產(chǎn)品W06

1.本作業(yè)程序適用于本公司自制產(chǎn)品制造之發(fā)料作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位.依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）倉(cāng)儲(chǔ)單位

（二）生產(chǎn)單位

（三）會(huì)計(jì)單位

3.倉(cāng)儲(chǔ)單位收到生管單位送來(lái)之『制令領(lǐng)料單』第二聯(lián)后，應(yīng)依BOM表備料并填寫『發(fā)

料單J（附表W03）注明單號(hào)、日期、領(lǐng)料單位、制造工作單號(hào)、制造工作單量、料號(hào)、

品名規(guī)格、單位、需求量、實(shí)發(fā)量、不足量，送單位主管簽核，經(jīng)生產(chǎn)單位簽收后發(fā)

料。

4.『發(fā)料單」一式四聯(lián)，于發(fā)料后，由倉(cāng)儲(chǔ)單位分送如下：

第一聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳后存盤備查。

第二聯(lián)：由倉(cāng)儲(chǔ)單位登入材料帳及材料卡后連同『制令領(lǐng)料單J第二聯(lián)分別依編號(hào)

順序存盤備查。

第三聯(lián)：連同原料交生產(chǎn)單位投入生產(chǎn)，其后續(xù)作業(yè)詳見(jiàn)生產(chǎn)及工場(chǎng)管理『現(xiàn)場(chǎng)制

造管理作業(yè)」。

第四聯(lián)：由生管單位存盤備查。

W06-1

七、發(fā)料作業(yè)一OEM代工發(fā)料作業(yè)

七、發(fā)料作業(yè)一OEM代工發(fā)料作業(yè)W07

1.本作業(yè)程序適用于OEM代工發(fā)料作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位.依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）倉(cāng)儲(chǔ)單位

（二）生產(chǎn)單位

（三）會(huì)計(jì)單位

3.倉(cāng)儲(chǔ)單位收到生管單位送來(lái)之『制令領(lǐng)料單』第二聯(lián)后，應(yīng)依B.O.M窗體上所列之料

件備料，并填寫『發(fā)料單』注明單號(hào)、日期、領(lǐng)料單位、制造工作單號(hào)、制造工作單

量、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、需求量、實(shí)發(fā)量、不足量.送單位主管簽核，經(jīng)領(lǐng)料單

位簽收后發(fā)料。

4.『發(fā)料單」一式四聯(lián)，于發(fā)料后，由倉(cāng)儲(chǔ)單位分送如下：

第一聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳后存盤備查。

第二聯(lián)：連同原料交生產(chǎn)單位投入生產(chǎn)，其后續(xù)作業(yè)詳見(jiàn)生產(chǎn)及工場(chǎng)管理『現(xiàn)場(chǎng)制

造管理作業(yè)』。

第三聯(lián)：由倉(cāng)儲(chǔ)單位據(jù)以登入材料帳及材料卡后，連同『制令領(lǐng)料單」依編號(hào)順序

存盤備查。

第三聯(lián)：由生管單位存盤備查。

W07-1

八、發(fā)料作業(yè)一托外加工

八、發(fā)料作業(yè)一托外加工W08

1.本作業(yè)程序適用于托外加工之發(fā)料作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）倉(cāng)儲(chǔ)單位

（二）會(huì)計(jì)單位

3.倉(cāng)儲(chǔ)單位收到生管單位「委外領(lǐng)料單』第二聯(lián)后，即依BOM表備料，核對(duì)料

件號(hào)碼及數(shù)量后，經(jīng)外包廠商領(lǐng)料后簽收。

4.r發(fā)料單」一式四聯(lián)，于發(fā)料后，由倉(cāng)儲(chǔ)單位分送如下：

第一聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位依據(jù)以入帳后存盤。

第二聯(lián)：由倉(cāng)儲(chǔ)單位依據(jù)以登入材料帳及材料卡后，連同r委外領(lǐng)料單」第二聯(lián)，分

別依編號(hào)順序存盤備查。

第三聯(lián)：連同原料交外包廠商。

第四聯(lián)：由生管單位存盤備查。

W08-1

九、非生產(chǎn)性領(lǐng)料作業(yè)

九、非生產(chǎn)性領(lǐng)料作業(yè)W09

1.本作業(yè)程序適用于非生產(chǎn)性領(lǐng)料作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

倉(cāng)儲(chǔ)單位

3.各單位因?qū)嶋H需要領(lǐng)料時(shí)，應(yīng)填寫『領(lǐng)料單」（附表W04）注明申請(qǐng)單位、申請(qǐng)用途理

由說(shuō)明、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、申請(qǐng)量，依核決權(quán)限送呈簽核后，至倉(cāng)儲(chǔ)單位領(lǐng)料。

4.倉(cāng)儲(chǔ)單位收到『領(lǐng)料單』時(shí)，應(yīng)審核其領(lǐng)料用途及說(shuō)明是否合乎公司規(guī)訂后，經(jīng)單位

主管簽核后，據(jù)以備料。

5.r領(lǐng)料單」一式三聯(lián)，俟領(lǐng)料申請(qǐng)單位簽收領(lǐng)料后，由倉(cāng)儲(chǔ)單位分送如下：

第一聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳后依編號(hào)順序存盤備查C

第二聯(lián)：倉(cāng)儲(chǔ)單位登入材料帳及材料卡后，依編號(hào)順序存盤備查。

第三聯(lián)：連同材料送申請(qǐng)單位使用。

W09-1

十、退料作業(yè)

十、退料作業(yè)W10

1.本作業(yè)程序適用于生產(chǎn)部門領(lǐng)生產(chǎn)性原料之退料作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）生產(chǎn)單位

（二）倉(cāng)儲(chǔ)單位

（三）會(huì)計(jì)單位

（四）品管單位

3.生產(chǎn)單位因工程因素或包裝變更或成品附件變更或工單結(jié)束有料件剩余，須辦理退料

時(shí)應(yīng)填寫『退料單』（附表W05）,注明日期、退料單位、制造工作單號(hào)、機(jī)種名稱、

退料原因說(shuō)明、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、需退量，經(jīng)單位主管簽核后會(huì)品管單位檢驗(yàn)。

4.生產(chǎn)單位于生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生之不良品須辦理退料時(shí)，應(yīng)填寫「不良品處理單」（附表

W07）注明日期、生產(chǎn)單位、制造工作單號(hào)、制造工作單量、不良原因說(shuō)明、料號(hào)、品

名規(guī)格、單位、需退量等資料后辦理退料，其后續(xù)作業(yè)詳見(jiàn)「不良品處理作業(yè)』。

5.品管單位依『品質(zhì)規(guī)范』之規(guī)定加以檢驗(yàn)，并于『退料單』之r品管檢驗(yàn)』欄簽注檢

驗(yàn)結(jié)果，如有檢驗(yàn)為不良品者，退回生產(chǎn)單位，另填「不良品處理單』依「不良品處

理作業(yè)』辦理退料，如為良品，則通知生產(chǎn)單位辦理入庫(kù)事宜。

6.倉(cāng)儲(chǔ)單位收到經(jīng)品管檢驗(yàn)之退料品及「退料單』，核對(duì)無(wú)誤后，將材料存放適當(dāng)儲(chǔ)位,

『退料單」一式三聯(lián)，分送如下：

第一聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳后依編號(hào)存盤。

第二聯(lián)：倉(cāng)儲(chǔ)單位據(jù)以登入材料或辦理補(bǔ)料，其后續(xù)作業(yè)詳見(jiàn)「補(bǔ)料作業(yè)」。

第三聯(lián)：送生產(chǎn)單位存盤備查或據(jù)以辦理領(lǐng)料。

W10-1

、不良品處理作業(yè)

H^一、不良品處理作業(yè)W11

1.本作業(yè)程序適用于生產(chǎn)部門之不良品處理作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）生產(chǎn)單位

（二）倉(cāng)儲(chǔ)單位

（三）品管單位

（四）會(huì)計(jì)單位

（五）采購(gòu)單位

3.生產(chǎn)單位發(fā)生不良品退料時(shí)，應(yīng)填寫「不良品處理單』（附表W06）經(jīng)單位主管簽核后,

會(huì)品管單位檢驗(yàn)并注明不良原因、損壞程度及擬處理方式，連同不良品送倉(cāng)儲(chǔ)單位。

4.倉(cāng)儲(chǔ)單位收到經(jīng)品管檢驗(yàn)后之不良品及『不良品處理單」核對(duì)無(wú)誤后，將不良品存放

不良品區(qū)，『不良品處理單』一式三聯(lián)，分送如下：

第一聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位存盤備查。

第二聯(lián)：倉(cāng)儲(chǔ)單位存盤備查或作為生產(chǎn)補(bǔ)料之依據(jù)。

第三聯(lián)：送生產(chǎn)單位存盤或據(jù)以辦理領(lǐng)料。

5.倉(cāng)儲(chǔ)單位應(yīng)依［不良品處理單」定期編制［不良品統(tǒng)計(jì)表』（附表W07）,注明編號(hào)、

日期、料品、品名規(guī)格、數(shù)量、不良品處理單號(hào)碼，如為原件不良，應(yīng)再會(huì)采購(gòu)單位

簽注索賠處理結(jié)過(guò)果后，依核決權(quán)限送呈簽核，裁定處理方式。

6.1不良品統(tǒng)計(jì)表』一式三聯(lián)，經(jīng)核準(zhǔn)后分送如下：

第一聯(lián)：送采購(gòu)單位。

第二聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位依處理方式據(jù)以入帳后存盤。

第三聯(lián)：倉(cāng)儲(chǔ)單位存盤備查，據(jù)以處理不良品。

7.采購(gòu)單位收到『不良品統(tǒng)計(jì)表」如為退料予原供貨商，其后續(xù)作業(yè)詳見(jiàn)［進(jìn)料退料折

讓作業(yè)』否則登入供貨商資料卡后存盤，做為供貨商評(píng)鑒管理之資料。

W11-1

十二、補(bǔ)料作業(yè)

十二、補(bǔ)料作業(yè)W12

1.本作業(yè)程序適用于因生產(chǎn)單位退料或因操作或設(shè)備異常發(fā)生缺料之補(bǔ)料作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）倉(cāng)儲(chǔ)單位

（二）生產(chǎn)單位

（三）會(huì)計(jì)單位

3.生產(chǎn)單位因操作或設(shè)備異常發(fā)生缺料時(shí)，應(yīng)填寫『領(lǐng)料單』注明單號(hào)、日期、申請(qǐng)單

位、制造工作單號(hào)、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、申請(qǐng)數(shù)量、申請(qǐng)理由說(shuō)明，送單位主管

簽核。

4.倉(cāng)儲(chǔ)單位收到「領(lǐng)料單』與「退料單」或「不良品處理單』核對(duì),送單位主管簽核后發(fā)

料，『領(lǐng)料單』一式三聯(lián)，分送如下：

第一聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位存盤備查。

第二聯(lián)：送倉(cāng)儲(chǔ)單位據(jù)以發(fā)料。

第三聯(lián)：申請(qǐng)單位存盤備查。

W12-1

十三、生產(chǎn)入庫(kù)作業(yè)

十三、生產(chǎn)入庫(kù)作業(yè)W13

1.本作業(yè)程序適用于為生產(chǎn)單位生產(chǎn)完成時(shí)之成品入庫(kù)作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）生產(chǎn)單位

（二）倉(cāng)儲(chǔ)單位

（三）生管單位

（四）會(huì)計(jì)單位

3.生產(chǎn)單位于生產(chǎn)完成時(shí)，應(yīng)依實(shí)際入庫(kù)數(shù)填寫『生產(chǎn)入庫(kù)單」（附表W08）注明單號(hào)、

日期、生產(chǎn)單位、制造工作單號(hào)、制造工作單量、入庫(kù)型態(tài)、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、

入庫(kù)量、未交量等資料，經(jīng)品檢人員檢驗(yàn)通過(guò)，并經(jīng)品管及生產(chǎn)單位主管簽核后，送

倉(cāng)儲(chǔ)單位辦理入庫(kù)。

4.倉(cāng)儲(chǔ)單位收到品管檢驗(yàn)合格之成品及「生產(chǎn)入庫(kù)單」，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤簽收后，將成品存

放適當(dāng)儲(chǔ)位，『生產(chǎn)入庫(kù)單』一式四聯(lián)，經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)單位主管簽核后分送如下：

第一聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位據(jù)以分析成本。

第二聯(lián)：倉(cāng)儲(chǔ)單位依編號(hào)順序存盤。

第三聯(lián)：送生產(chǎn)單位依編號(hào)順序存盤。

第四聯(lián)：送生管單位存盤備查。

W13-1

十四、進(jìn)料退出折讓作業(yè)

十四、進(jìn)料退出折讓作業(yè)W14

1.本作業(yè)程序適用于己辦理入庫(kù)之進(jìn)料退出折讓作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位.依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）采購(gòu)單位

（二）倉(cāng)儲(chǔ)單位

（三）會(huì)計(jì)單位

3.采購(gòu)單位收到r驗(yàn)退通知單』如屬原件不良者，應(yīng)與供貨商協(xié)調(diào)退貨或扣款，如為折

讓扣款，則填寫［異動(dòng)事項(xiàng)通知單」注明日期、發(fā)文單位、受文單位原單據(jù)號(hào)碼異動(dòng)

型態(tài)及內(nèi)容，經(jīng)單位主管簽核后，影印一份自存，正本送會(huì)計(jì)單位據(jù)以編制『進(jìn)貨退

出與折讓證明單』送供貨商扣款。

4.如經(jīng)與供貨商協(xié)調(diào)可辦理退貨，則填寫「進(jìn)料退出單』（附表W09）,注明單號(hào)、日期、

廠商名稱、退出原因、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、需退量等資料，經(jīng)單位主管簽核后，

送倉(cāng)儲(chǔ)單位辦理退貨。

5.倉(cāng)儲(chǔ)單位收到『進(jìn)料退出單』，送單位主管簽核后一式四聯(lián)，分送如下：

第一聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位據(jù)以填『進(jìn)貨退出與折讓證明單」。

第二聯(lián)：倉(cāng)儲(chǔ)單位據(jù)以登入材料帳及材料卡后存盤。

第三聯(lián)；連同不良品送回供貨商，其出廠作業(yè)詳見(jiàn)「出廠放行作業(yè)』。

第四聯(lián)：送采購(gòu)單位存盤。

W14-1

十五、調(diào)撥作業(yè)

十五、調(diào)撥作業(yè)W15

1.本作業(yè)程序適用于倉(cāng)庫(kù)各種原物料、半成品、成品及商品之調(diào)撥作業(yè)。

2.撥入單位與撥出單位協(xié)調(diào)后，由撥出單位備料并填寫［調(diào)撥單』（附表網(wǎng)0）注明單號(hào)、

日期、申請(qǐng)調(diào)撥理由說(shuō)明、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、申調(diào)量，送單位主管簽核后，通

知撥入單位點(diǎn)收料品。如需出廠時(shí)，應(yīng)同時(shí)填『出廠放行單」依出廠放行作業(yè)辦理出

廠。

3.撥入單位收到『調(diào)撥單』及『料品」應(yīng)予核對(duì)后簽收后，將料品存放適當(dāng)儲(chǔ)位；［調(diào)

撥單』一式三聯(lián)，分送如下：

第一聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳。

第二聯(lián)：撥入單位據(jù)以登入材料帳及材料卡后依編號(hào)存盤。

第三聯(lián)：撥出單位據(jù)以登入材料帳及材料卡后依編號(hào)存盤。

W15-1

十六、借入作業(yè)

十六、借入作業(yè)W16

1.本作業(yè)程序適用于材料/商品之借入作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）采購(gòu)單位

（二）倉(cāng)儲(chǔ)單位

（三）會(huì)計(jì)單位

（四）品管單位

3.采購(gòu)單位因市場(chǎng)缺貨、生產(chǎn)急需而未及訂購(gòu)或己訂購(gòu)尚未交貨等因素，而須

向同業(yè)借料時(shí)，應(yīng)填寫r借用入庫(kù)單」（附表wii）,注明單號(hào)、日期、廠商

名稱、申請(qǐng)借用理由說(shuō)明、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、單價(jià)、申借量、預(yù)定歸

還日期，經(jīng)單位主管簽核后，送倉(cāng)儲(chǔ)單位辦理收料。

4.倉(cāng)儲(chǔ)單位收到廠商送來(lái)之材料/商品時(shí)，應(yīng)根據(jù)［借用入庫(kù)單」之「申借量」

點(diǎn)收數(shù)量，并將實(shí)際驗(yàn)收數(shù)填入『借用入庫(kù)單』之『交貨量」欄內(nèi)及注明統(tǒng)

一發(fā)票編號(hào)，再送品管單位做進(jìn)料檢驗(yàn)，數(shù)量驗(yàn)收不符者，應(yīng)請(qǐng)采購(gòu)單位通

知廠商補(bǔ)送。

5.品管單位應(yīng)依「品質(zhì)規(guī)范」或「材料檢驗(yàn)規(guī)范』進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格者，于

「借用入庫(kù)單』內(nèi)詳注檢驗(yàn)結(jié)果后，送倉(cāng)儲(chǔ)單位辦理入庫(kù)，檢驗(yàn)不合格者，

應(yīng)依采購(gòu)管理「品質(zhì)驗(yàn)收不符作業(yè)』辦理，以決定收料或退貨。

6.倉(cāng)儲(chǔ)單位收到驗(yàn)收合格之「借用入庫(kù)單』后，將材料/商品存放適當(dāng)儲(chǔ)位，

「借用入庫(kù)單』一式四聯(lián)，分送如下：

第一聯(lián)：連同送貨單送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳。

第二聯(lián)：倉(cāng)儲(chǔ)單位據(jù)以登入材料明細(xì)帳后存盤。

第三聯(lián)：送交廠商。

第四聯(lián)：送采購(gòu)單位置于借入檔案以備追蹤歸還，其后續(xù)作業(yè)詳見(jiàn)「借入

歸還作業(yè)』。

W16-1

十七、借入歸還作業(yè)

十七、借入歸還作業(yè)W17

1.本作業(yè)程序適用于材料/商品之借入歸還作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位,依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）采購(gòu)單位

（二）倉(cāng)儲(chǔ)單位

（三）會(huì)計(jì)單位

2.采購(gòu)單位應(yīng)于歸還材料/商品日前填［歸還出庫(kù)單」（附表W12）注明單號(hào)、日期、

廠商名稱、原借用入庫(kù)單號(hào)、預(yù)定歸還日期、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、需要量及請(qǐng)

會(huì)計(jì)單位開(kāi)立發(fā)票,送單位主管簽核后,送倉(cāng)儲(chǔ)單位。

3.倉(cāng)儲(chǔ)單位收到r歸還出庫(kù)單』應(yīng)自檔案取出『借用入庫(kù)單」，兩者核對(duì)無(wú)誤送

單位主管簽核后備料，并于1歸還出庫(kù)單」中填入實(shí)還量及未還量。

5.r歸還出庫(kù)單」一式四聯(lián)，于備妥材料/商品后由倉(cāng)儲(chǔ)單位分送如下：

第一聯(lián):送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳后,依編號(hào)存盤。

第二聯(lián):送倉(cāng)儲(chǔ)單位據(jù)以登入材料帳及材料卡后依編號(hào)存盤。

第三聯(lián):連同材料/商品送交廠商，其出廠作業(yè)詳見(jiàn)『出廠放行作業(yè)』。

第四聯(lián):送采購(gòu)單位，連同r借用入庫(kù)單』存盤備查。

W17-1

十八、借出作業(yè)

十八、借出作業(yè)W18

1.本作業(yè)程序適用于材料/商品之借出作業(yè)。

2.本作業(yè)程序之功能單位,依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）采購(gòu)單位

（二）倉(cāng)儲(chǔ)單位

（三）會(huì)計(jì)單位

3.采購(gòu)單位接獲同業(yè)借料申請(qǐng)時(shí),應(yīng)先會(huì)倉(cāng)儲(chǔ)單位查詢庫(kù)存,如庫(kù)存不足則拒絕借料,

如庫(kù)存足夠應(yīng)先征詢單位主管核準(zhǔn)后，填寫『借用出庫(kù)單』（附表陽(yáng)3）注明日期、

廠商名稱、申請(qǐng)借用理由說(shuō)明、預(yù)定歸還日期、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、需出量,

依核決權(quán)限送呈簽核后請(qǐng)會(huì)計(jì)單位開(kāi)立發(fā)票，送倉(cāng)儲(chǔ)單位備料。

4.倉(cāng)儲(chǔ)單位收到『借用出庫(kù)單』經(jīng)單位主管簽核后備料。

5.1借用出庫(kù)單」一式四聯(lián),于倉(cāng)儲(chǔ)單位備妥材料/商品后分送如下：

第一聯(lián):送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳依編號(hào)存盤。

第二聯(lián):倉(cāng)儲(chǔ)單位據(jù)以登入材料帳及材料卡后依編號(hào)存盤C

第三聯(lián):連同材料/商品及發(fā)票送交廠商，其出廠作業(yè)詳見(jiàn)「出廠放行作業(yè)』。

第四聯(lián):送采購(gòu)單位置于借出檔案存盤以備追蹤歸還，其后續(xù)作業(yè)詳見(jiàn)『借出歸

還作業(yè)』。

W18-1

十九、借出歸還作業(yè)

十九、借出歸還作業(yè)W19

1.本作業(yè)程序適用于材料/商品之借出歸還作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位,依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）采購(gòu)單位

（二）倉(cāng)儲(chǔ)單位

（三）會(huì)計(jì)單位

（四）品管單位

3?采購(gòu)單位應(yīng)依預(yù)定規(guī)還日前填r歸還入庫(kù)單」（附表W14）,注明單號(hào)、日期、廠商名稱、

原借出庫(kù)單號(hào)、預(yù)定歸還日期、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、原借量，經(jīng)單位主管簽核后，

送倉(cāng)儲(chǔ)單位核對(duì)收料。

4.倉(cāng)儲(chǔ)單位收到廠商歸還之材料商品時(shí),應(yīng)根據(jù)『歸還入庫(kù)單』核對(duì)其歸還數(shù)量，并將

實(shí)際驗(yàn)收數(shù)填入『歸還入庫(kù)單』之『歸還量』欄內(nèi)，再送品管單位進(jìn)行進(jìn)料檢驗(yàn)，如

數(shù)量驗(yàn)收不符者,應(yīng)通知采購(gòu)聯(lián)絡(luò)廠商補(bǔ)送。

5,品管單位應(yīng)依『品質(zhì)規(guī)范』或『材料檢驗(yàn)規(guī)范』進(jìn)行檢驗(yàn),驗(yàn)收不合格者，應(yīng)依采購(gòu)

管理r品質(zhì)驗(yàn)收不符作業(yè)」辦理，以決定收料或退貨。

6.倉(cāng)儲(chǔ)單位收到驗(yàn)收合格之材料/商品及『歸還入庫(kù)單』后,將材料/商品存放適當(dāng)儲(chǔ)位

，『歸還入庫(kù)單』一式四聯(lián)，分送如下：

第一聯(lián):連同送貨單統(tǒng)一發(fā)票送會(huì)計(jì)單位據(jù)以入帳后依編號(hào)存盤。

第二聯(lián):倉(cāng)儲(chǔ)單位據(jù)以登入司料帳及材料卡后存盤。

第三聯(lián):送廠商。

第四聯(lián)送采購(gòu)單位連同『借用出庫(kù)單』存盤備查。

W19-1

二十、銷貨退回入庫(kù)作業(yè)

二十、銷貨退回入庫(kù)作業(yè)W20

1.本作業(yè)程序適用于銷貨退回入庫(kù)作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）業(yè)務(wù)單位

（二）倉(cāng)儲(chǔ)單位

（三）會(huì)計(jì)單位

（四）生管單位

3.業(yè)務(wù)單位依據(jù)］客訴案件處理單』及退貨品，填寫『退貨入庫(kù)單』（附表W15）,注明

日期、客戶編號(hào)、客戶名稱、原送貨單號(hào)、原發(fā)票號(hào)碼、客訴單號(hào)、退貨種類、料號(hào)、

品名規(guī)格、單位、需退量、退貨理由及處理情行，經(jīng)單位主管簽核送品管檢驗(yàn)后轉(zhuǎn)倉(cāng)

儲(chǔ)單位辦理入庫(kù)。

4.倉(cāng)儲(chǔ)單位收到業(yè)務(wù)單位轉(zhuǎn)來(lái)之『退貨入庫(kù)單」及退貨品，應(yīng)加以核對(duì)簽收，經(jīng)單位主

管簽核后，將退貨品存放適當(dāng)儲(chǔ)位，『退貨入庫(kù)單」一式四聯(lián)分送如下：

第一聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位依行銷管理r銷貨退回及折讓作業(yè)』中之會(huì)計(jì)處理方式入帳。

第二聯(lián)：倉(cāng)儲(chǔ)單位據(jù)以登入材料帳及材料卡后依編號(hào)存盤。

第三聯(lián)：送生管單位存盤。

第四聯(lián)：送業(yè)務(wù)單位連同「客訴案件處理單」存盤備查。如需換貨，則填「出貨單」

依行銷管理『出貨作業(yè)』辦理出貨。

W20-1

二H^一、盤點(diǎn)作業(yè)

二H^一盤點(diǎn)作業(yè)W21

本作業(yè)程序適用于日常盤點(diǎn)及年度盤點(diǎn)之作業(yè)

?日常盤點(diǎn)

1.本作業(yè)程序適用于原物料、在制品、制成品及商品之日常盤點(diǎn)作業(yè)。

2.作業(yè)程序中之功能單位，依本本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）倉(cāng)儲(chǔ)單位

（二）稽核單位

3.各單位之原物料、在制品、制成品及商品，除每年二次之年度盤點(diǎn)外，應(yīng)依原物料、

在制品、制成品及商品之類別予以不定期抽查及每月定期自行盤點(diǎn)。

4.倉(cāng)儲(chǔ)單位每月應(yīng)定期自行盤點(diǎn)存貨，稽核單位并得隨時(shí)派員抽查。

5.料品抽查及盤存時(shí)，被抽查或盤存之倉(cāng)庫(kù)應(yīng)即停止辦理料品之收發(fā)、料品保管人員在

其經(jīng)管料品進(jìn)行抽查或盤存時(shí)，不得擅自離開(kāi)工作崗位，并須妥為準(zhǔn)備、協(xié)助盤點(diǎn)。

6.庫(kù)存料品經(jīng)抽查或盤存發(fā)現(xiàn)不符，并經(jīng)查明確無(wú)不法原因者，得依存貨調(diào)整作業(yè)辦理

盤盈或盤虧手續(xù)調(diào)整之。

7.料品抽查或盤存時(shí)發(fā)現(xiàn)有庫(kù)存呆廢料，尚未清查列報(bào)者，應(yīng)即依呆滯料處理作業(yè)處理。

W21-1

?年度盤點(diǎn)

1.本作業(yè)程序適用于存貨之年度盤點(diǎn)作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）稽核單位

（二）會(huì)計(jì)單位

（三）倉(cāng)儲(chǔ)單位

3.本公司每年應(yīng)至少舉行二次存貨全面盤點(diǎn)作業(yè)。

4.稽核單位應(yīng)于盤點(diǎn)前確定盤點(diǎn)范圍、盤存基準(zhǔn)日、盤點(diǎn)方式、盤點(diǎn)日期及其它相關(guān)資

料后召開(kāi)第一次盤點(diǎn)會(huì)議。

5.依據(jù)第一次盤點(diǎn)會(huì)議之決議成立盤點(diǎn)小組，并擬定盤存計(jì)劃及日程表。

6