商業(yè)銀行概述1

1、第五章 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)（一）不定項(xiàng)選擇題1商業(yè)銀行向借款人發(fā)放抵押貸款，其抵押率最高不得超過： A50% B60% C70% D80%2如果借款人已經(jīng)出現(xiàn)資不抵債，這類貸款應(yīng)該歸入： A次級(jí)貸款 B可疑貸款 C損失貸款 D關(guān)注貸款3企業(yè)以其所有的機(jī)器設(shè)備向銀行申請(qǐng)抵押貸款，銀行除了按規(guī)定程序辦理評(píng)估、抵押手續(xù)外，還需到登記備案。 A房產(chǎn)管理部門 B土地局 C車管所 D所在地工商行政管理管理部門4我們所說的“貸款第一責(zé)任人制度”中的第一責(zé)任人是指： A行長(zhǎng) B主管信貸的行長(zhǎng) C信貸主管 D信貸員5分析一個(gè)借款人是否具有按期償還債務(wù)的能力，主要是分析它的：A現(xiàn)金流量 B資本實(shí)力 C資產(chǎn)凈值 D預(yù)

2、期收入6借款人償還貸款本息沒有問題，但出現(xiàn)凈現(xiàn)金流量減少。此類貸款屬于：A正常貸款 B次級(jí)貸款 C關(guān)注貸款 D可疑貸款7如借款人出現(xiàn)“不能償還對(duì)其它債權(quán)人的債務(wù)”的特征時(shí)，該筆貸款屬于：A次級(jí)貸款 B可疑貸款 C關(guān)注貸款 D損失貸款8按照貸款通則規(guī)定，對(duì)短期貸款必須在到期前向借款人發(fā)出貸款到期通知書。 A 1個(gè)星期 B1個(gè)月 C 15天 D10天 9如果借款人內(nèi)部管理問題未解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額償還，此類貸款屬于： A關(guān)注貸款 B可疑貸款 C次級(jí)貸款 D正常貸款10現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行貸款呆帳準(zhǔn)備金是按照上年末貸款余額的提取的。 A2 % B1 % C3 D1 11按照貸款五級(jí)分類的辦法，只有

3、才屬于呆帳，經(jīng)過批準(zhǔn)后可給予核銷。 A可疑貸款、損失貸款 B損失貸款 C可疑貸款 D次級(jí)貸款12貸款價(jià)格中主要有： A承諾費(fèi) B補(bǔ)償余額 C貸款利率 D隱含價(jià)格13擔(dān)保貸款依據(jù)其擔(dān)保的形式和內(nèi)容又可分為： A抵押貸款 B票據(jù)貼現(xiàn) C質(zhì)押貸款 D保證貸款14如果某企業(yè)貸款本息的償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會(huì)影響到貸款償還的不利因素。此類貸款屬于： A正常貸款 B次級(jí)貸款 C可疑貸款 D關(guān)注貸款15按銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分，可分為：A自營(yíng)貸款 B委托貸款 C信用貸款 D特定貸款16貸款發(fā)放后檢查的主要內(nèi)容有： A是否按規(guī)定的用途使用 B貸款使用后的效果C貸款擔(dān)保的選擇 D能否按期歸還17商

4、業(yè)銀行貸款定價(jià)應(yīng)遵循的原則有： A利潤(rùn)最大化 B擴(kuò)大市場(chǎng)份額 C降低成本 D保證貸款安全18下列哪項(xiàng)不是構(gòu)成貸款成本的項(xiàng)目： A貸款資金成本 B貸款管理成本 C一般風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用 D預(yù)計(jì)利潤(rùn)19下列哪些因素是一個(gè)單位的現(xiàn)金流量發(fā)生問題的信號(hào)。 A帳戶經(jīng)常發(fā)生透支 B企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂C企業(yè)管理人員基本穩(wěn)定 D存貨和應(yīng)收帳款增加過快20下列哪些屬于次級(jí)類貸款的特征： A支付出現(xiàn)困難，并難以按市場(chǎng)條件獲得新貸款B借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)C借款人不能償還對(duì)其它債權(quán)人的債務(wù)D借款人已經(jīng)資不抵債21下列哪些屬于可疑類貸款的特征 A固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停緩狀態(tài)B銀行已經(jīng)訴諸法律來收回貸款C抵押品價(jià)值低于貸款額D

5、借款人已經(jīng)資不抵債22下列那些項(xiàng)目屬于關(guān)注類貸款的特征： A凈現(xiàn)金流量減少B借款人銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)在下降C貸款的抵押品、質(zhì)押品價(jià)值在下降D借款人的一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)有較大下降23對(duì)有問題貸款的有效管理主要取決于哪兩個(gè)方面： A信貸員的貸前調(diào)查 B問題的早期發(fā)現(xiàn)C立即采取有效的措施 D貸款的復(fù)核24下列哪項(xiàng)不屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)：A存放中央銀行款項(xiàng) B貸款業(yè)務(wù) C固定資產(chǎn) D貸款承諾業(yè)務(wù)25按貸款的保障條件來劃分，貸款可分為：A信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)B信用貸款、抵押貸款和票據(jù)貼現(xiàn)C抵押貸款、保證貸款和票據(jù)貼現(xiàn)D抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款26按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類，貸款可分為：A自

6、營(yíng)貸款 B委托貸款 C特定貸款 D抵押貸款27綜合授信業(yè)務(wù)主要包括：A貸款授信業(yè)務(wù) B融資授信業(yè)務(wù) C信用支持授信業(yè)務(wù) D貸款承諾業(yè)務(wù)28下列哪項(xiàng)不屬于融資授信業(yè)務(wù)的范疇：A流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù) B票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù) C銀行承兌業(yè)務(wù) D進(jìn)出口押匯業(yè)務(wù)29下列哪項(xiàng)不屬于信用支持授信業(yè)務(wù)的范疇：A銀行承兌業(yè)務(wù) B開立信用證 C進(jìn)出口押匯 D擔(dān)保提貨30下列哪些是貸款定價(jià)時(shí)應(yīng)考慮的因素：A貸款成本 B預(yù)期利潤(rùn) C貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度 D資金供求狀況E預(yù)期通貨膨脹率31關(guān)于貸款利率的構(gòu)成下列哪項(xiàng)是正確的：A資金成本率、管理成本率、風(fēng)險(xiǎn)成本率和合理利潤(rùn)率B資金成本率、通貨膨脹率、管理成本率和合理利潤(rùn)率C資金成本率、管理

7、成本率、基準(zhǔn)利率和合理利潤(rùn)率D資金成本率、貸款承諾費(fèi)、風(fēng)險(xiǎn)成本率和合理利潤(rùn)率32現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金主要包括；A庫(kù)存現(xiàn)金 B銀行活期存款 C銀行定期存款 D三個(gè)月內(nèi)的短期投資E長(zhǎng)期投資33下列那些項(xiàng)目屬于可疑類貸款的特征： A借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)B借款人采取隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款C借款人已資不抵債D銀行對(duì)抵押品失去控制34下列那些項(xiàng)目屬于次級(jí)類貸款的特征： A凈現(xiàn)金流量減少B借款人采取隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款C借款人支付出現(xiàn)困難D借款人內(nèi)部管理問題未解決（二）重要名詞關(guān)注貸款 可疑貸款 委托貸款 現(xiàn)金流量 銀行貸款 隱含價(jià)格 貸款承諾費(fèi) 抵押貸款 質(zhì)押貸款 補(bǔ)償余額（三）復(fù)習(xí)思考

8、題 1. 貸款定價(jià)應(yīng)考慮的因素有哪些？2商業(yè)銀行貸款政策包括哪些內(nèi)容？3商業(yè)銀行貸款定價(jià)的原則有哪些？貸款價(jià)格由哪幾部分構(gòu)成？4簡(jiǎn)述商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的構(gòu)成要素。5試述如何做好不良貸款的控制與管理？6銀行貸款責(zé)任制度包括哪些內(nèi)容？7簡(jiǎn)述貸款五級(jí)分類法的特點(diǎn)。8掌握貸款五級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)。9掌握貸款定價(jià)法中目標(biāo)收益率定價(jià)法和保留補(bǔ)償余額定價(jià)法的計(jì)算。10.簡(jiǎn)述貸款的程序。11.試述影響商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)外部因素。12.簡(jiǎn)述信貸審查的“6C”原則的內(nèi)容。13.處理不良貸款的措施有哪些？（四）案例分析1.借款人：?jiǎn)⒚鞴べQ(mào)公司。流動(dòng)資金貸款500萬元，原貸款期限為1999年9月14日至2000年9月1

9、4日，合同貸款用途是短期流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，以公司的辦公樓作為抵押，約定還款來源是公司的經(jīng)營(yíng)收入。具體借款人及貸款項(xiàng)目背景情況如下：?jiǎn)⒚鞴臼荄銀行的一家新客戶，于1999年9月向銀行申請(qǐng)并取得貸款500萬元，期限為7個(gè)月，貸款用途為流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，并以公司辦公樓作為抵押，抵押率為45%。2000年2月在對(duì)該貸款進(jìn)行檢查中，分析借款人的財(cái)務(wù)情況和現(xiàn)金流量，發(fā)現(xiàn)其財(cái)務(wù)狀況尚可，但現(xiàn)金流量不足。通過分析了解，該公司將貸款中的300萬元用于一筆石制品的購(gòu)銷業(yè)務(wù)，另外200萬元?jiǎng)t是通過虛擬了一筆購(gòu)銷業(yè)務(wù)而取得的，實(shí)際上是將貸款轉(zhuǎn)借給了其關(guān)聯(lián)企業(yè)恒利貿(mào)易公司，用于償還該公司在E銀行的貸款。恒利貿(mào)易公司是一家經(jīng)營(yíng)

10、不善，嚴(yán)重虧損的企業(yè)，E銀行正準(zhǔn)備采取法律手段向其催收所拖欠的貸款，而啟明貿(mào)易公司是貸款的擔(dān)保人，負(fù)有連帶責(zé)任。啟明貿(mào)易公司目前的財(cái)務(wù)狀況一般。請(qǐng)對(duì)這500萬元的貸款余額進(jìn)行分類并簡(jiǎn)要說明理由。2.貸款情況：新達(dá)貿(mào)易公司于1999年9月向C銀行申請(qǐng)一筆5年期的按揭貸款240萬元，用于購(gòu)置商場(chǎng)，分60期歸還，物業(yè)的購(gòu)置價(jià)為320萬元，抵押率為75%。由于借款人經(jīng)營(yíng)不善，產(chǎn)品銷路不暢，在歸還第10期的樓款之后，借款人再也無法歸還每月的貸款本息。截止到2000年末，尚有48期的樓款未付，逾期貸款本金余額198萬元。借款人已經(jīng)停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，大部分員工已離開公司，借款人正申請(qǐng)破產(chǎn)倒閉。銀行在訴諸法律程序

11、后，業(yè)已取得該商場(chǎng)的所有權(quán)，并與分類日的上周舉行了拍賣，拍賣價(jià)為150萬元，扣除費(fèi)用30萬元后，銀行預(yù)計(jì)可收回資金120萬元。請(qǐng)對(duì)198萬元的貸款余額進(jìn)行分類，并簡(jiǎn)要說明理由。3.分析說明題 XX公司于2003年1月10日向XX商業(yè)銀行提出100萬元的貸款申請(qǐng)，請(qǐng)你根據(jù)該公司向銀行提交的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表資料，進(jìn)行計(jì)算和分析。XX公司資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬元資產(chǎn)2007年末2008年末負(fù)債及所有者權(quán)益2007年末2008年末流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金14001300短期借款26002996存貨26003250應(yīng)付票據(jù)916559短期投資20740應(yīng)付帳款10001300應(yīng)收帳款400350其它

12、應(yīng)付款100600其它應(yīng)收款345300應(yīng)付工資6975預(yù)付帳款100450未交稅金3060流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)48656390流動(dòng)負(fù)債合計(jì)47155590長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期投資250350長(zhǎng)期借款800600固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)凈值15001500負(fù)債合計(jì)55156190在建工程10001000所有者權(quán)益：固定資產(chǎn)合計(jì)25002500實(shí)收資本30003800無形及遞延資產(chǎn)：盈余公積300350無形資產(chǎn)800600其中：公益金遞延資產(chǎn)400500未分配利潤(rùn)無形及遞延資產(chǎn)合計(jì)12001100所有者權(quán)益合計(jì)33004150資產(chǎn)總計(jì)881510340負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)881510340 XX公司利潤(rùn)表

13、 單位：萬元項(xiàng)目2007年度2008年度產(chǎn)品銷售收入14501950減：產(chǎn)品銷售成本8001160 產(chǎn)品銷售費(fèi)用72.8130 產(chǎn)品銷售稅金及附加4065產(chǎn)品銷售利潤(rùn)537.2595加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)1020減：財(cái)務(wù)費(fèi)用100135 折舊6060 管理費(fèi)用285.95311.5營(yíng)業(yè)利潤(rùn)101.25108.5加：投資收益150145 營(yíng)業(yè)外收益140136減：營(yíng)業(yè)外支出5085利潤(rùn)總額341.25304.5減：所得稅112100凈利潤(rùn)229.25204.5根據(jù)上表的資料,請(qǐng)計(jì)算: （1）該公司2008年度的現(xiàn)金凈流量： （2） 請(qǐng)計(jì)算并比較2008年度與2007年度下列指標(biāo)的變化情況（寫出計(jì)算公式） 資產(chǎn)負(fù)債率； 流動(dòng)比率；速動(dòng)比率； 銷售利潤(rùn)率。 （3）根據(jù)上述計(jì)算，分析該公司主要存在哪些問題？是否同意該公司的貸款申請(qǐng)并簡(jiǎn)要說明理由。4計(jì)算題：假定銀行正在審查一筆一年期的500萬元的流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)，并決定承諾這筆貸款，同時(shí)以0.5%的比率收取貸款手續(xù)費(fèi)。據(jù)預(yù)測(cè)，該借款人在這一年中貸款的平均使用額度為450萬元。年存款服務(wù)費(fèi)為60000元，其存款的加權(quán)平均成本為10%，貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)用為15000元，銀行稅前產(chǎn)權(quán)資本目標(biāo)利潤(rùn)率為15%，產(chǎn)權(quán)資本對(duì)貸款的比例為10%，補(bǔ)償余額的投資收益率為13%，請(qǐng)計(jì)算在補(bǔ)償余額