《合規(guī)管理體系 要求及使用指南》標準解讀與應用：GBT 35770-2022ISO 373012021

《合規(guī)管理體系要求及使用指南》

標準解讀與應用

GB/T35770—2022/ISQ37301:2021

王益誼杜曉燕吳學靜等著

王益誼

博士、研究員，享受國務院政府特殊津貼專家，

“國際標準化組織(ISO)卓越貢獻獎”獲得者?，F(xiàn)

任中國標準化研究院標準化理論戰(zhàn)略研究所所長。主

要從事標準化戰(zhàn)略與政策、標準化理論與方法、合規(guī)

管理標準化等研究。

擔任ISO/TC309/WG4“組織治理技術委員

會合規(guī)管理體系工作組”聯(lián)合召集人，主持起草了

ISO37301:2021《合規(guī)管理體系要求及使用指

南》國際標準。GB/T35770-2022《合規(guī)管理體

系要求及使用指南》國家標準第一起草人。

完成國家、省部級課題40余項，研究成果獲得

省部級科技獎勵7項，集體獎2項。作為主編和主

要作者完成論著20余部，作為主要起草人完成國家

標準20余項。擔任SAC/TC286“全國標準化原

理與方法”標準化技術委員會委員，SAC/TC286/

SC1“標準化評價”分技術委員會副主任委員。

杜曉燕

副研究員，中國標準化研究院標準化理論戰(zhàn)略研

究所標準化原理與方法領域負責人、合規(guī)管理標準化

研究方向負責人。主要從事標準化理論、原理和方法

研究，以及合規(guī)管理標準化研究。

擔任ISO/TC309/WG4“組織治理技術委員

會合規(guī)管理體系工作組，，、ISO/TC309/TG6術語

協(xié)調組注冊專家，ISO/TMBG/JTCG-TF15“ISO

管理體系標準未來發(fā)展方向提議”任務組注冊專家，

參與起草了ISO37301:2021《合規(guī)管理體系要

求及使用指南》、ISO37002((舉報管理體系指南》o

GB/T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用

指南》國家標準第二起草人。

主持或作為主研人員完成30余項國家、省部級

課題，研究成果獲得省部級科技獎勵一等獎2項、

三等獎1項。作為主要作者完成10余部論著，作為

主要起草人主持或參與起草了10余項國家標準。

圖書在版編目（CIP）數(shù)據(jù)

《合規(guī)管理體系要求及使用指南》標準解讀與應用：GB/T35770—2022/ISO37301:2021

王益誼等著．—北京：企業(yè)管理出版社，2022.12

ISBN978-7-5164-2751-4

Ⅰ．①合…Ⅱ．①王…Ⅲ．①企業(yè)管理－國家標準－中國－學習參考資料Ⅳ．①F272-65

中國版本圖書館CIP數(shù)據(jù)核字（2022）第216656號

書名：《合規(guī)管理體系要求及使用指南》標準解讀與應用——GB/T35770—2022/ISO37301:2021

書號：ISBN978-7-5164-2751-4

作者：王益誼杜曉燕吳學靜等

責任編輯：徐金鳳黃爽

出版發(fā)行：企業(yè)管理出版社

經(jīng)銷：新華書店

地址：北京市海淀區(qū)紫竹院南路17號郵編：100048

網(wǎng)址：電子信箱：emph001@163.com

電話：編輯部（010）68701638發(fā)行部（010）68701816

印刷：河北寶昌佳彩印刷有限公司

版次：2022年12月第1版

印次：2022年12月第1次印刷

開本：787mm×1092mm1/16

印張：16印張

字數(shù)：300千字

定價：78.00元

版權所有翻印必究·印裝有誤負責調換

審稿委員會

（按拼音索引排序）

曹海雷杜江波洪海蔣育翔涂文

王書寶王志樂謝鵬程徐永前

序

合規(guī)是一個組織實現(xiàn)成功和可持續(xù)發(fā)展的基石，這一點已經(jīng)得到了社會各界的廣

泛認同。有效的合規(guī)管理不僅可以幫助組織提升管理能力和效率，節(jié)省管理成本，創(chuàng)

造良好的信譽和形象，還能夠為組織帶來更多的商業(yè)機會，增強業(yè)務穩(wěn)定性和持續(xù)

性。近年來，隨著經(jīng)濟社會發(fā)展、國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的推進，以及全面

依法治國戰(zhàn)略、走出去戰(zhàn)略、“一帶一路”倡議的實施，越來越多的組織開始重視合

規(guī)管理建設，合規(guī)管理在我國取得了長足發(fā)展。很多企業(yè)開展了合規(guī)元年、合規(guī)強化

年等建設活動，在一些城市推動開展合規(guī)城市建設，國務院國資委、最高人民檢察院

等相關部門發(fā)布了一系列推動企業(yè)合規(guī)的制度等。這些都說明，合規(guī)管理已經(jīng)成為當

今中國各行各業(yè)發(fā)展的一個重要的特征性元素。

實踐中，各類組織開展合規(guī)管理的方式和路徑可能各式各樣、各有特點。但是，

存在一個廣泛的共識是，合規(guī)管理是一個多學科、系統(tǒng)性的工程，是一個龐大的體

系。它不僅僅涉及法學問題，還是一個管理學問題；它不僅僅是組織內某個部門的事

情，更是與組織的各項業(yè)務活動緊密相關，負責各項業(yè)務活動的部門都是合規(guī)管理的

主體；它不僅僅是在組織內工作的普通人員需要做的，更重要的是組織的治理機構、

最高管理者及各級管理層需要以身作則、身體力行。合規(guī)管理體系標準為各類組織實

施這個復雜龐大的工程，提供了一套經(jīng)過實踐檢驗的、相關方協(xié)商一致的技術規(guī)則。

本書的作者在合規(guī)管理、法律風險管理、標準化、合格評定等方面有著豐富的經(jīng)

驗，根據(jù)他們對國內外企業(yè)合規(guī)管理實務和合規(guī)管理體系標準發(fā)展情況的了解，以

《合規(guī)管理體系要求及使用指南》（GB/T35770—2022/ISO37301:2021）各章、條內

容為主線，串聯(lián)起合規(guī)管理體系建立、開發(fā)、實施、評價、維護和改進的各個環(huán)節(jié)，

理論與實踐相結合，全方位解讀了《合規(guī)管理體系要求及使用指南》（GB/T35770—

2022/ISO37301:2021）的條款內容及應用要點。本書首先從《合規(guī)管理體系要求及

使用指南》（GB/T35770—2022/ISO37301:2021）的產(chǎn)生與發(fā)展入手，介紹了標準產(chǎn)

生的背景、標準的定位與特點，以及應用意義。本書簡要闡釋了合規(guī)管理體系基本概

ii《合規(guī)管理體系要求及使用指南》標準解讀與應用

念，包括管理體系標準通用概念和合規(guī)管理體系標準特有的概念，點明了這些基本概

念的內涵。本書詳細講解了如何理解和分析組織面臨的內外部環(huán)境、如何發(fā)揮領導作

用、如何制訂應對合規(guī)風險的措施、如何運行合規(guī)管理體系、如何為合規(guī)管理體系提

供支持，以及如何對合規(guī)管理體系進行績效評價和改進，并輔以具體應用案例。本書

還說明了合規(guī)管理體系與其他管理體系一體化建立的策略及合規(guī)管理體系建立與實施

的具體路徑，并對合規(guī)管理體系認證做了簡要介紹。

本書闡述的內容兼顧理論性、系統(tǒng)性和可操作性，適合于合規(guī)管理工作人員、咨

詢機構人員、高校師生等閱讀，從中了解合規(guī)管理體系的必備信息，為各類組織建

立、開發(fā)、實施、評價、維護和改進合規(guī)管理體系提供有價值的參考。

合規(guī)管理研究與實踐隨著時代進步而不斷發(fā)展。在倡導以標準引領時代進步的中

國，合規(guī)管理標準化工作從來沒有像現(xiàn)在這樣重要。在以合規(guī)管理標準化支撐我國國

家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的征途中，期待有更多有志之士參與到合規(guī)管理標準化

工作之中，為豐富和提升我國合規(guī)管理基礎研究與標準化實踐做出自己的貢獻。

國際標準化組織（ISO）原主席

2022年11月

前言

近年來，黨中央、國務院高度重視合規(guī)管理。習近平總書記先后在中央全面深化

改革領導小組第三十五次會議、推進“一帶一路”建設工作5周年座談會、中央全面

依法治國委員會第二次會議、民營企業(yè)座談會等重要場合強調要強化企業(yè)合規(guī)意識，

規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，合法合規(guī)經(jīng)營。2021年3月發(fā)布的《中華人民共和國國民經(jīng)濟

和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和2035年遠景目標綱要》提出要“引導企業(yè)加強合規(guī)

管理，防范化解境外政治、經(jīng)濟、安全等各類風險”，要“推動民營企業(yè)守法合規(guī)經(jīng)

營，鼓勵民營企業(yè)積極履行社會責任、參與社會公益和慈善事業(yè)”。

國務院各部門、各地方政府結合實際陸續(xù)出臺了合規(guī)管理政策，例如，國務院國資

委于2022年8月發(fā)布了《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，國家市場監(jiān)督管理總局于2021年

11月發(fā)布了《企業(yè)境外反壟斷合規(guī)指引》，國家發(fā)展改革委等部門于2018年12月印發(fā)

《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》，中國證監(jiān)會于2017年6月發(fā)布《證券公司和證券投資

基金管理公司合規(guī)管理辦法》，等等。最高人民檢察院自2020年3月以來持續(xù)推動企業(yè)

合規(guī)不起訴改革，有力地推動了企業(yè)合規(guī)管理建設工作。

在黨和國家、各級政府部門、檢察機關等的推動下，我國各類組織的合規(guī)管理取

得了長足發(fā)展。實踐中，各類組織開展合規(guī)管理的方式和路徑可能各式各樣、各有特

點。但是，面對全球化背景下相關國際組織、各國監(jiān)管機構、需方等相關方對組織合

規(guī)提出更高的需求，各類組織仍面臨著挑戰(zhàn)。為了獲得長遠發(fā)展，組織需基于相關方

的需要和期望建立并維護合規(guī)文化。只有將合規(guī)融入組織文化及為組織工作的人員的

行為和意識，合規(guī)才能保持可持續(xù)性，組織才能實現(xiàn)成功和持續(xù)發(fā)展。合規(guī)管理體系

標準《合規(guī)管理體系要求及使用指南》（GB/T35770—2022/ISO37301:2021），作為

合規(guī)管理領域的“通用語言”和技術規(guī)則，為各類組織建立、開發(fā)、實施、評價、維

護和改進合規(guī)管理體系，使合規(guī)管理與組織的其他管理過程、運行需求和程序相結

合，讓合規(guī)融入組織的領導層、價值觀，并成為組織工作人員的行為和意識，最終為

開發(fā)、傳播和維護積極的合規(guī)文化等提供了技術解決方案。

ii《合規(guī)管理體系要求及使用指南》標準解讀與應用

為了幫助合規(guī)管理工作人員、咨詢服務機構人員、高校師生等更好地理解和使用

《合規(guī)管理體系要求及使用指南》（GB/T35770—2022/ISO37301:2021），本書對其進

行了深度解讀。本書共10章，闡述了《合規(guī)管理體系要求及使用指南》的產(chǎn)生與發(fā)

展、作用及特點，對標準中的基本概念及組織環(huán)境、領導作用、策劃、支持、運行、

績效評價、改進等要件進行了解釋和說明，并分析了合規(guī)管理體系的建立與實施。本

書闡述的內容兼顧理論性、系統(tǒng)性和可操作性，從標準的產(chǎn)生與發(fā)展到具體的條文分

析，再到標準在實務中的應用，盡可能地使讀者在了解組織建立、開發(fā)、實施、評

價、維護和改進合規(guī)管理體系需滿足的要求的同時，通過解讀典型案例，給出更直觀

的答案。

本書作者在合規(guī)管理、法律風險管理、標準化、合格評定等方面有著豐富的經(jīng)

驗。各章節(jié)的作者如下。

第一章，王益誼；

第二章，杜曉燕；

第三章，王耕杰、張利賓；

第四章，吳學靜、李近宇、李文宇、馬迪、秦琦；

第五章，樊光中、李佳；

第六章，陳立彤、張利賓、杜曉燕；

第七章，樊光中、王耕杰；

第八章，胡國輝、劉翠東、杜曉燕；

第九章，李近宇、劉紅霞、吳學靜；

第十章，李鐵男、張利賓。

全書由王益誼、杜曉燕、吳學靜統(tǒng)稿。

本書由中國標準化研究院標準化理論戰(zhàn)略研究所進行總體策劃與統(tǒng)籌。感謝牛娜

娜、錢悅對本書的編輯及撰寫做出的貢獻，感謝全體作者的付出。特別感謝國家市場

監(jiān)督管理總局標準技術管理司、國務院國資委政策法規(guī)局和最高人民檢察院法律政策

研究室的支持。

由于相關研究工作有待繼續(xù)深入，加之寫作時間的限制，難免疏漏之處，懇請讀

者批評指正，以激勵我們在合規(guī)管理標準的研究上繼續(xù)前進。

著者

2022年11月

目錄

第一章概述1

第一節(jié)國際合規(guī)管理的發(fā)展與演進1

第二節(jié)合規(guī)管理國際標準的產(chǎn)生與發(fā)展4

第三節(jié)我國合規(guī)管理的實踐與發(fā)展8

第二章合規(guī)管理體系基本概念18

第三章組織環(huán)境36

第一節(jié)理解組織及其環(huán)境36

第二節(jié)理解相關方的需要和期望43

第三節(jié)確定合規(guī)管理體系的范圍47

第四節(jié)合規(guī)管理體系51

第五節(jié)合規(guī)義務54

第六節(jié)合規(guī)風險評估63

第四章領導作用68

第一節(jié)領導作用和承諾68

第二節(jié)合規(guī)方針83

第三節(jié)崗位、職責和權限88

ii《合規(guī)管理體系要求及使用指南》標準解讀與應用

第五章策劃99

第一節(jié)應對風險和機會的措施99

第二節(jié)合規(guī)目標及其實現(xiàn)的策劃121

第三節(jié)針對變更的策劃126

第六章支持129

第一節(jié)資源129

第二節(jié)能力131

第三節(jié)意識139

第四節(jié)溝通141

第五節(jié)文件化信息147

第七章運行154

第一節(jié)運行的策劃和控制154

第二節(jié)確立控制和程序162

第三節(jié)提出疑慮168

第四節(jié)調查過程170

第八章績效評價175

第一節(jié)監(jiān)視、測量、分析和評價175

第二節(jié)內部審核191

第三節(jié)管理評審194

第九章改進199

第一節(jié)持續(xù)改進199

第二節(jié)不符合與糾正措施203

目錄iii

第十章合規(guī)管理體系的建立與實施209

第一節(jié)合規(guī)管理體系建立與實施的基本原則209

第二節(jié)合規(guī)管理體系建立與實施的策略及路徑212

第三節(jié)合規(guī)管理體系建立與實施的要點及過程218

第四節(jié)合規(guī)管理體系認證236

參考文獻242

第一章概述1

第一章

概述

2022年10月12日，GB/T35770—2022/ISO37301:2021《合規(guī)管理體系要求及

使用指南》（以下簡稱GB/T35770—2022）由國家市場監(jiān)督管理總局、國家標準化管

理委員會正式批準發(fā)布并實施。該國家標準等同采用ISO37301:2021，修訂并代替了

GB/T35770—2017/ISO19600:2014《合規(guī)管理體系指南》（以下簡稱GB/T35770—

2017）。為了便于讀者更好地了解合規(guī)管理體系標準發(fā)展的脈絡，本章梳理了國際合

規(guī)管理的發(fā)展與演進，回顧了合規(guī)管理國際標準的產(chǎn)生與發(fā)展，簡要概述了我國合規(guī)

管理的實踐與發(fā)展。

第一節(jié)國際合規(guī)管理的發(fā)展與演進

人們較普遍地認為，合規(guī)管理的產(chǎn)生及發(fā)展過程與西方國家特別是美國公司治理

實踐有非常密切的關系。本節(jié)將對國際上合規(guī)管理的起源、演進及演進特點進行介紹。

一、合規(guī)管理的起源

合規(guī)管理最初屬于企業(yè)內部為督促員工遵從商業(yè)道德以預防商業(yè)賄賂和腐敗而確立

的內部治理方式，后來部分國家政府要求企業(yè)建立合規(guī)管理機制，對管理者和員工開展

合規(guī)培訓和整改教育，以達到監(jiān)督企業(yè)依法依規(guī)經(jīng)營的目的。

1973年，美國的監(jiān)管機構開始提出企業(yè)的合規(guī)問題以及對企業(yè)的反洗錢合規(guī)要

求。1977年，美國頒布了《反海外腐敗法》，該法主要致力于建立企業(yè)反腐敗合規(guī)內

控體系，禁止美國企業(yè)在海外業(yè)務中賄賂當?shù)卣賳T，此可謂聚焦于反腐敗領域的

“小合規(guī)”。為了推動企業(yè)的合規(guī)風險管理，美國于1987年頒布了《聯(lián)邦量刑指南》，

2《合規(guī)管理體系要求及使用指南》標準解讀與應用

首次將企業(yè)犯罪的量刑與合規(guī)風險管理掛鉤。2002年，美國安然與世通破產(chǎn)案事件

直接導致了美國《薩班斯—奧克斯利法案》的出臺，敦促企業(yè)建立內控機制和合規(guī)管

理體系，推動美國行政監(jiān)管機構開始建立實質性的企業(yè)監(jiān)管機制。2004年修訂后的

《聯(lián)邦量刑指南》重申了企業(yè)建立有效合規(guī)體系可以減輕處罰的原則，其中提到的合

規(guī)管理要點，對全球合規(guī)管理領域的發(fā)展具有重要影響。

美國合規(guī)管理相關制度與實踐，不僅為本國企業(yè)合規(guī)管理提供了政策依據(jù)，同時

也推動了各國政府達成國際反腐敗的統(tǒng)一準則，對其他國家立法、國際組織相關政策

也產(chǎn)生了積極影響。在國際層面，1976年，經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（以下簡稱OECD）

制定了《經(jīng)濟合作與發(fā)展組織跨國企業(yè)準則》，涉及勞資關系、社會責任、環(huán)境保

護及反腐敗等方面，這是最早的國際組織規(guī)范企業(yè)合規(guī)商業(yè)行為的規(guī)則；1997年，

OECD制定了《國際商務交易活動反對行賄外國公職人員公約》，并于2010年發(fā)布了

《內控、道德與合規(guī)最佳實踐指南》，成為大型跨國企業(yè)商務活動中共同遵守的合規(guī)

管理準則；2003年，聯(lián)合國頒布《聯(lián)合國反腐敗公約》，是聯(lián)合國歷史上通過的第一

個用于指導國際反腐敗斗爭的法律文件；2004年，聯(lián)合國全球契約組織修訂發(fā)布了

全球契約十項原則，呼吁全球企業(yè)遵守在人權、勞工標準、環(huán)境和反腐敗等方面的基

本原則，是全球范圍強化企業(yè)合規(guī)管理的里程碑；2010年，英國頒布了《反腐敗法

案》，提出充足的合規(guī)程序和制度可以協(xié)助公司免責；2016年，法國頒布了《薩賓第

二法案》，要求超過一定規(guī)模的企業(yè)必須建立反行賄的合規(guī)管理體系，否則企業(yè)和高

管要遭到處罰，即使沒有發(fā)生行賄事件。

二、合規(guī)管理的演進

現(xiàn)代意義上的合規(guī)管理始于20世紀90年代，隨著全球跨國公司的興起壯大和國

際投資貿易發(fā)展，企業(yè)所處環(huán)境不確定性加大，商事規(guī)則越來越復雜，相應的風險也

越來越大。來自不同區(qū)域市場的應對策略，反映在企業(yè)合規(guī)管理方面則是合規(guī)重點領

域由最初的反商業(yè)賄賂、反腐敗、反洗錢，逐步擴展到全面、全域合規(guī)，即對企業(yè)涉

及的所有領域法律、規(guī)范及自愿性義務的遵守，包括進出口管制、知識產(chǎn)權保護、數(shù)

據(jù)保護、產(chǎn)品質量安全、網(wǎng)絡安全等方面，并且與企業(yè)經(jīng)營業(yè)務高度融合。此外，合

規(guī)管理在英國、法國等國家也逐步轉變?yōu)檎畬ζ髽I(yè)的強制性要求，企業(yè)一旦違規(guī)將

面臨聲譽損失、巨額賠償、刑事制裁等嚴重后果，甚至企業(yè)不建立反腐敗合規(guī)機制也

將受到法律追究（如英國的商業(yè)組織預防賄賂失職罪）。

事實上，企業(yè)合規(guī)管理全面、全域的轉變是多重因素相互作用共同促進的結果，

第一章概述3

主要包括兩個方面。一是金融創(chuàng)新的影響，隨著科學技術的廣泛應用與金融管制的逐

步放松，金融創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)，市場競爭日益激烈，研究規(guī)則、利用規(guī)則、創(chuàng)新規(guī)則成

為企業(yè)經(jīng)營管理的重要內容。二是順應經(jīng)濟全球化的趨勢，信息化和全球化帶來企業(yè)

的迅猛發(fā)展，企業(yè)巨型化、多元化發(fā)展，對內部管理及關聯(lián)企業(yè)管理帶來巨大的挑戰(zhàn)。

放眼世界，全面合規(guī)管理的理論體系和價值理念已在各國廣泛應用，合規(guī)管理法

規(guī)、制度等也在不斷發(fā)展和完善中。截至2022年年底，全球公認或正在執(zhí)行的具有

顯著指導作用的企業(yè)合規(guī)機制主要包括兩類：一是國際組織對于締約國公司治理合規(guī)

管理的指引或行為指導，如聯(lián)合國的《全球契約》、OECD的《內控、道德與合規(guī)最

佳實踐指南》、世界銀行的《誠信合規(guī)指南》、亞太經(jīng)合組織的《高效率公司合規(guī)項

目基本要素》和國際標準化組織（以下簡稱ISO）發(fā)布的ISO37301:2021《合規(guī)管理

體系要求及使用指南》等；二是企業(yè)合規(guī)中最為核心的反腐敗行為公約或法律，如

《聯(lián)合國反腐敗公約》《聯(lián)合國打擊跨國有組織犯罪公約》，以及美國的《反海外腐敗

法》、英國的《反腐敗法案》和法國的《薩賓第二法案》等。

三、合規(guī)管理的特點

合規(guī)管理是企業(yè)可持續(xù)經(jīng)營運行的內在要求，也是避免或防范合規(guī)風險的前提。

合規(guī)管理的特點主要表現(xiàn)在以下兩個方面。

一是合規(guī)管理是推進合規(guī)的內生動力。監(jiān)管是外部監(jiān)管機構的強制行為，組織

面對外部監(jiān)管往往是被動的。合規(guī)是組織自愿選擇遵守要求的行為。合規(guī)自愿行為

與合規(guī)監(jiān)管結合可以有效推進法治。事實上，強化合規(guī)可以實現(xiàn)法治、德治與自治

的融合，從服從法律和遵守規(guī)范的被動行為轉變?yōu)橐婪ê弦?guī)的主動行為，即從“要

我合規(guī)”轉變?yōu)椤拔乙弦?guī)”是推進合規(guī)的內生動力,也是合規(guī)管理的重要特征。

二是合規(guī)管理是法治企業(yè)的重要抓手。合規(guī)不是一般意義上的遵規(guī)守法，而是一

個組織自愿把防范合規(guī)風險、遵守法律法規(guī)、實現(xiàn)合規(guī)承諾，以及遵循職業(yè)操守道德

規(guī)范等各項合規(guī)義務轉化為日常管理的活動，即把合規(guī)融入業(yè)務全流程各個環(huán)節(jié)，使

之成為全員參與的常態(tài)化可持續(xù)的管理活動。因此，合規(guī)是一個組織強化管理的過

程，合規(guī)管理可以成為法治企業(yè)的抓手。

隨著國際組織與發(fā)達國家對企業(yè)合規(guī)管理建設的持續(xù)推動，合規(guī)管理的內涵和外

延也在不斷發(fā)展和完善。具體來講，合規(guī)管理發(fā)展的特點主要表現(xiàn)在以下三個方面。

一是從以個別文件為合規(guī)管理體系建設依據(jù)，發(fā)展為以全球適用的國際標準為依

據(jù)。過去，企業(yè)開展合規(guī)管理體系建設主要參照美國或其他國家的合規(guī)管理相關文

4《合規(guī)管理體系要求及使用指南》標準解讀與應用

件，隨著國際標準的產(chǎn)生與發(fā)展，現(xiàn)在則可以依據(jù)具有全球適用性的合規(guī)管理體系國

際標準ISO37301:2021，并且經(jīng)過合規(guī)管理體系認證的企業(yè)可以借由“合規(guī)通行證”

獲得全球商業(yè)伙伴的普遍認可，進而促進企業(yè)開展國際貿易和交流合作。

二是從狹義的合規(guī)管理發(fā)展為廣義的全面、全域合規(guī)管理。從國際組織與各國政府

推動企業(yè)強化合規(guī)管理的發(fā)展過程來看，過去以反腐敗為核心的狹義合規(guī)管理發(fā)展至今

已遠超反腐敗商業(yè)賄賂范疇，成為廣義的“大合規(guī)”管理。當今學術理論界和操作實務

界一般所說的合規(guī)管理，在不特別指明為反腐敗的“小合規(guī)”的情況下，已默認指企業(yè)

及其人員經(jīng)營管理行為要符合涉及的所有領域法律法規(guī)，許可授權，監(jiān)管規(guī)定，法院判決

或行政決定，條約、公約和協(xié)議，以及企業(yè)章程、規(guī)章制度、簽訂的協(xié)議或合同等要求。

三是從被動應對政府監(jiān)管發(fā)展為企業(yè)競爭新規(guī)則。過去，企業(yè)可能因違反美國等

國家的法律法規(guī)被要求建立合規(guī)管理體系。現(xiàn)在，一些著名的中外跨國公司正從被動

應對合規(guī)監(jiān)管向主動引領合規(guī)競爭轉變，從過去以技術產(chǎn)品服務為主的競爭轉變?yōu)樘?/p>

供優(yōu)質產(chǎn)品、服務并兼具傳遞公司合規(guī)責任和價值理念的多重競爭，以合規(guī)責任為核

心的企業(yè)文化正成為跨國公司的強勢競爭力。在巴斯夫、微軟等跨國公司合規(guī)典型示

范帶動下，越來越多的跨國公司紛紛投入巨量資源構建誠信合規(guī)、高標準道德合規(guī)等

合規(guī)管理體系，并將其作為企業(yè)跨國競爭軟實力的重要組成部分。這些全球企業(yè)在強

化自身合規(guī)管理體系建設的同時，也積極影響著供應鏈上的合作企業(yè)和同行企業(yè)。它

們共同構建并改善全球企業(yè)合規(guī)經(jīng)營生態(tài)圈，促使合規(guī)經(jīng)營上升為全球企業(yè)競爭新規(guī)

則。當前，一個沒有合規(guī)經(jīng)營理念的企業(yè)已難以有效參與全球企業(yè)競爭。

第二節(jié)合規(guī)管理國際標準的產(chǎn)生與發(fā)展

從合規(guī)管理國際標準的提出至今已有10年。10年間，隨著全球合規(guī)管理研究與

實踐的不斷深入，合規(guī)管理國際標準的發(fā)展也經(jīng)歷了巨變，從最初為全球各類組織的

合規(guī)管理體系相關活動提供方向性指導和建議，發(fā)展為能夠用于組織自我聲明符合、

第三方認證等活動。本節(jié)將結合第一版合規(guī)管理國際標準ISO19600和第二版合規(guī)管

理國際標準ISO37301的制定過程，闡述合規(guī)管理國際標準的產(chǎn)生與發(fā)展歷程。

一、ISO19600的制定

隨著經(jīng)濟全球化的深入發(fā)展，聯(lián)合國、世界銀行、OECD等國際組織及美國、英

第一章概述5

國、法國、德國、澳大利亞等國家紛紛制定了更加嚴格的法律法規(guī)、指引、標準，對

企業(yè)和其他類型組織的合規(guī)提出了更加嚴格的要求。與此同時，各國不斷加大對不合

規(guī)行為的調查和處罰力度。頻繁出現(xiàn)的不合規(guī)事件，不僅給組織帶來重大財產(chǎn)和聲譽

損失，也加劇了組織所處環(huán)境的不確定性。為了使各類組織建立的合規(guī)管理體系在全

球范圍內通行，便利貿易交流與合作，ISO于2012年10月成立了ISO/PC271合規(guī)

管理體系項目委員會，負責制定ISO19600。以下將對ISO19600的制定基礎、制定

過程及主要內容等進行詳細介紹。

（一）ISO19600的制定基礎

ISO19600由澳大利亞標準協(xié)會提出立項，以2006年出版的澳大利亞國家標準AS

3806—2006《合規(guī)計劃》（以下簡稱AS3806）為基礎起草。該國家標準由澳大利亞標準

協(xié)會下設的合規(guī)體系技術委員會制定，并于2009年被新西蘭采用為新西蘭國家標準。

AS3806最初是應澳大利亞競爭和消費者委員會要求制定的，旨在為各類公共和私

營組織制定、開發(fā)、實施、維護有效合規(guī)計劃提供原則和指導，幫助它們識別和糾正在

遵守法律、法規(guī)和規(guī)范，以及持續(xù)改進等方面的流程上的缺陷。AS3806共6章，提供

了合規(guī)計劃的總體原則及承諾、實施、監(jiān)視與測量及持續(xù)改進等方面的具體原則。

AS3806在澳大利亞的實施與應用，得益于監(jiān)管機構的推廣。AS3806的引言中

指出，很多情況下，法院在對違反相關法律的行為做出適當處罰的決定時，根據(jù)組織

的合規(guī)計劃考慮了其合規(guī)承諾。澳大利亞競爭和消費者委員會在其諸多重要法庭判例

中引用了AS3806，指導各個組織建立、實施、維護和改進有效的合規(guī)計劃。

（二）ISO19600的制定過程

ISO于2012年10月成立了ISO/PC271合規(guī)管理體系項目委員會，開始制定

ISO19600《合規(guī)管理體系指南》，歷經(jīng)起草階段、委員會階段、詢問階段、批準階

段、發(fā)布階段等，于2014年12月15日正式發(fā)布實施。

起草階段從2012年10月至2013年4月。在此階段，ISO/PC271基于AS3806

形成ISO19600工作組草案，并于2013年4月召開了項目委員會會議，對ISO19600

工作組草案進行討論和修改，形成ISO19600委員會草案。

委員會階段從2013年5月至2013年12月。在此階段，ISO于2013年5月14日

至8月14日將ISO19600委員會草案分發(fā)給項目委員會成員征求意見，并于2013年

10月召開項目委員會會議，對收集到的反饋意見進行了討論和處理，結合反饋意見對

6《合規(guī)管理體系要求及使用指南》標準解讀與應用

ISO19600委員會草案進行了修改和完善，形成ISO19600詢問草案。

詢問階段從2014年1月至2014年7月。在此階段，ISO于2014年1月21日至

2014年4月21日對ISO19600詢問草案發(fā)起征求意見和投票。ISO/PC271于2014

年7月召開會議，對收集到的反饋意見進行了討論和處理，并結合反饋意見對ISO

19600詢問草案進行了修改和完善，形成ISO19600最終國際標準草案。

批準階段從2014年7月至2014年10月。在此階段，ISO于2014年7月18日至

10月18日發(fā)起了FDIS（最終國際標準版草案）投票。

發(fā)布階段為2014年12月。在此階段，ISO于2014年12月15日正式發(fā)布ISO19600:

2014《合規(guī)管理體系指南》。

（三）ISO19600的主要內容

ISO19600是ISO發(fā)布的第一項合規(guī)管理體系國際標準。它是一項跨行業(yè)的、指

南類管理體系標準，以良好治理、匹配性、透明和可持續(xù)性原則為基礎，給出了合規(guī)

管理體系的各項要件及各類組織建立、實施、評價和改進合規(guī)管理體系的指導和建

議。它的實施對于幫助組織降低合規(guī)風險，增加外界對組織的信任，以及營造公平競

爭的市場環(huán)境具有重要作用。

二、ISO37301的制定

ISO19600發(fā)布后，ISO/PC271即宣告解散。2016年，ISO成立了ISO/TC309

機構治理技術委員會，負責ISO19600的維護。面對日益復雜的國際形勢和日趨嚴峻

的貿易保護主義態(tài)勢，為了應對全球化競爭中企業(yè)面臨的合規(guī)風險，強化企業(yè)對合

規(guī)管理體系和合規(guī)文化的認識，ISO/TC309先后于2017年、2018年啟動了對ISO

19600的系統(tǒng)復審、全球評估調查，并基于復審結果、全球評估調查結果，決定制定

ISO37301《合規(guī)管理體系要求及使用指南》。以下將對ISO19600系統(tǒng)復審和全球

評估調查、ISO37301的制定過程及考慮等進行詳細介紹。

（一）ISO19600的系統(tǒng)復審

2017年7月至12月，ISO/TC309組織開展了ISO19600應用情況及需求的系

統(tǒng)復審。此次系統(tǒng)復審設計了6個問題，一是關于ISO19600的復審結果建議，是繼

續(xù)有效、修訂/修改還是廢止；二是該國際標準在本國被采用為國家標準或其他標準

化文件的情況；三是如果被本國采用了，是等同采用還是修改采用；四是如果該國

第一章概述7

際標準尚未被采用為國家標準或其他標準化文件，該標準是否在本國的產(chǎn)品、過程

或服務中使用了；五是該國際標準或者基于該國際標準制定的本國國家標準或其他

標準化文件，是否被本國的法律法規(guī)所引用；六是如果ISO/TC309決定修訂/修改

ISO19600，是否會積極參與標準的修訂工作。

復審結果顯示，共有28個國家成員投票（13個國家成員棄權），其中，14個國家

成員認為需要對ISO19600進行修訂/修改，14個國家成員認為ISO19600繼續(xù)有效。

但是如果ISO/TC309決定修訂ISO19600的話，有20個國家成員表示愿意積極參與標

準的修訂并派專家。從ISO19600的應用情況來看，24個國家成員已經(jīng)將ISO19600采

用為本國國家標準，其中，有23個國家是等同采用ISO19600，1個國家是修改采用。

因此，總體來看，ISO19600已經(jīng)在24個國家應用，且如果修訂/修改的話，20

個國家會積極參與。

（二）ISO19600的全球評估調查

為了深入了解ISO19600的使用情況及在使用中存在的問題，從而幫助識別

修訂時需要重點關注的方面和內容，ISO/TC309于2018年3月至4月組織開展了

ISO19600全球評估調查。全球評估調查主要針對ISO19600條款的理解情況、使用

中幫助解決的問題、為組織帶來的價值、標準的未來改進等設計了調查問卷。

全球評估調查結果顯示，共收到有效的調查反饋107份。其中，關于標準的未

來改進，40.4%的反饋者認為需要修訂為要求類標準；29.3%的反饋者認為需要對

ISO19600進行少量修改，修訂后的文件仍為指南類標準；14.1%的反饋者認為需要

對ISO19600進行較大修改，但修訂后的文件仍為指南類標準。

針對全球評估調查結果，ISO/TC309于2018年5月召開會議進行了專門研究

與討論。會議認為，全球評估調查結果不足以勾勒出使用者想要通過修訂ISO19600

得到一個什么樣的標準和潛在的應用效果。因此，ISO/TC309決定先編制一個新工

作項目提案和管理體系標準論證研究報告；同時對于ISO19600的系統(tǒng)復審，認為

ISO19600繼續(xù)有效，直至新工作項目提案投票結果出來再形成最終決定。

（三）ISO37301制定過程

ISO37301的制定歷時兩年半，期間歷經(jīng)預備階段、提案階段、起草階段、委員會階

段、詢問階段、批準階段、發(fā)布階段七個階段，于2021年4月13日正式發(fā)布實施。

預備階段始于2018年5月。在此階段，ISO/TC309主要是基于ISO19600復審

8《合規(guī)管理體系要求及使用指南》標準解讀與應用

結果、全球評估調查結果等，研究編制新工作項目提案和將ISO19600修訂為要求類

管理體系標準所需的論證研究報告。

提案階段從2018年5月底至2018年9月底。在此階段，ISO/TC309將新工作項

目提案和管理體系標準論證研究報告提交至ISO/TMB/TFMSS，并于2018年6月底

獲得ISO/TMB/TFMSS批準。隨即，ISO/TC309發(fā)起了新工作項目提案ISO37301

《合規(guī)管理體系要求及使用指南》的投票，并成立新的工作組WG4來負責此項國

際標準的投票。投票于2018年9月下旬獲得通過。

起草階段從2018年9月底至2019年2月底。在此階段，ISO/TC309和WG4先后于

2018年11月、2019年2月召開了兩次工作組會議。其中，2018年11月的會議上，形成

了ISO37301工作組草案，并提交工作組成員征求意見；2019年2月的會議上，根據(jù)

工作組成員對工作組草案的反饋意見，修改完善形成了ISO37301的委員會草案第1稿。

委員會階段從2019年3月初至2019年12月底。在此階段，ISO/TC309和WG4

先后于2019年6月、2019年11月召開了兩次工作組會議。其中，2019年6月的會

議上，根據(jù)工作組成員對委員會草案第1稿的反饋意見，修改完善形成了ISO37301

的委員會草案第2稿，再次提交工作組成員征求意見；2019年11月的會議上，根據(jù)工

作組成員對委員會草案第2稿的反饋意見，修改完善形成了ISO37301的詢問草案。

詢問階段從2020年1月至2020年12月。在此階段，ISO/TC309于2020年3

月13日至2020年6月5日發(fā)起了詢問草案投票，最終以95%贊成票通過了投票表

決。其后，ISO/TC309和WG4于2020年8月底至9月初，召開了工作組會議，根

據(jù)收到的詢問草案的反饋意見，修改完善形成了ISO37301的最終國際標準草案。

批準階段從2021年1月至2021年4月初。在此階段，ISO于2021年1月6日至

2月26日發(fā)起了最終國際標準草案投票。同時，ISO/TC309發(fā)起了廢止ISO19600的

投票，投票期為2021年1月5日至3月3日。

發(fā)布階段為2021年4月。在此階段，ISO于2021年4月13日正式發(fā)布ISO37301

《合規(guī)管理體系要求及使用指南》，取消并代替ISO19600。

第三節(jié)我國合規(guī)管理的實踐與發(fā)展

近年來，黨中央、國務院、各級政府部門等高度重視合規(guī)管理工作，先后出臺了

一系列鼓勵和引導各類組織合規(guī)管理的政策措施，營造了合規(guī)管理發(fā)展的良好政策環(huán)

第一章概述9

境，合規(guī)管理在我國取得了長足發(fā)展。以下將重點介紹我國合規(guī)管理相關的政策制

度、發(fā)展情況及合規(guī)管理體系標準的發(fā)展。

一、我國合規(guī)管理相關的政策制度

自2016年以來，黨中央、國務院高度重視企業(yè)合規(guī)，習近平總書記先后在多個

重要會議上強調要強化企業(yè)合規(guī)意識，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，合法合規(guī)經(jīng)營。2017年5

月23日，習近平總書記主持召開中央全面深化改革領導小組第三十五次會議，會議

討論了中國企業(yè)面臨合規(guī)挑戰(zhàn)的新問題，指出：“加強企業(yè)海外經(jīng)營行為合規(guī)制度建

設，逐步形成權責明確、放管結合、規(guī)范有序、風險控制有力的監(jiān)管體制機制，更好

服務對外開放大局”。2018年8月27日，習近平總書記在推進“一帶一路”建設工

作5周年座談會上指出要規(guī)范企業(yè)投資經(jīng)營行為，合法合規(guī)經(jīng)營，注意保護環(huán)境，履

行社會責任，成為共建“一帶一路”的形象大使。2019年2月25日，習近平總書記

主持召開中央全面依法治國委員會第二次會議，會議強調，要加快推進我國法域外適

用的法律體系建設，加強涉外法治專業(yè)人才培養(yǎng)，積極發(fā)展涉外法律服務，強化企業(yè)

合規(guī)意識，保障和服務高水平對外開放。在2021年3月發(fā)布的《中華人民共和國國

民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和2035年遠景目標綱要》中，將合規(guī)管理上升

到促進國內國際雙循環(huán)的高度，明確提出要“引導企業(yè)加強合規(guī)管理，防范化解境外

政治、經(jīng)濟、安全等各類風險”，要“推動民營企業(yè)守法合規(guī)經(jīng)營，鼓勵民營企業(yè)積

極履行社會責任、參與社會公益和慈善事業(yè)”。

在各級政府部門、檢察機關層面，國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、最高人民檢

察院、國家市場監(jiān)督管理總局等結合各自工作，制定發(fā)布了引導企業(yè)合規(guī)的辦法、指

引等（見表1-1），營造了企業(yè)合規(guī)的良好氛圍。例如，最高人民檢察院、司法部、財

政部、生態(tài)環(huán)境部、國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、國家稅務總局、國家市場監(jiān)督

管理總局、中華全國工商業(yè)聯(lián)合會、中國國際貿易促進委員會于2021年6月聯(lián)合發(fā)

布《關于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制的指導意見（試行）》，對涉案企業(yè)合

規(guī)第三方監(jiān)督評估機制的建立運行做出了規(guī)定；國家市場監(jiān)督管理總局于2021年11

月發(fā)布了《企業(yè)境外反壟斷合規(guī)指引》，為企業(yè)建立和加強境外反壟斷合規(guī)管理制度，

增強企業(yè)境外經(jīng)營反壟斷合規(guī)管理意識，提升境外經(jīng)營反壟斷合規(guī)管理水平，防范境

外反壟斷法律風險等提供了指導；國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會于2022年8月發(fā)

布《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，對中央企業(yè)進一步深化合規(guī)管理提出明確要求。

10《合規(guī)管理體系要求及使用指南》標準解讀與應用

表1-1主要的合規(guī)管理相關政策制度文件

序號文件名稱文件類型發(fā)布單位

《證券公司和證券投資基金管理公司

中國證券監(jiān)督管理委員會，2020年3

1合規(guī)管理辦法》（2020年修訂），中國部門規(guī)章

月20日

證券監(jiān)督管理委員會令第133號

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，國務院國國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會，

2部門規(guī)章

有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會令第42號2022年8月23日

《保險公司合規(guī)管理辦法》，保監(jiān)發(fā)部門規(guī)范性中國保險監(jiān)督管理委員會（已撤銷），

3

〔2016〕116號文件2016年12月30日

《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》，發(fā)改部門規(guī)范性國家發(fā)展和改革委員會、外交部、商

4

外資〔2018〕1916號文件務部等，2018年12月26日

《關于加強中資商業(yè)銀行境外機構合

部門規(guī)范性中國銀行保險監(jiān)督管理委員會，2019

5規(guī)管理長效機制建設的指導意見》，

文件年1月9日

銀保監(jiān)辦發(fā)〔2019〕13號

《經(jīng)營者反壟斷合規(guī)指南》，國反壟發(fā)部門規(guī)范性國務院反壟斷委員會，2020年9月

6

〔2020〕1號文件18日

《商務部關于兩用物項出口經(jīng)營者建

部門規(guī)范性

7立出口管制內部合規(guī)機制的指導意商務部，2021年4月28日

文件

見》，商務部公告2021年第10號

最高人民檢察院、司法部、財政部、

生態(tài)環(huán)境部、國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管

《關于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督

部門規(guī)范性理委員會、國家稅務總局、國家市場

8評估機制的指導意見（試行）》，高檢

文件監(jiān)督管理總局、中華全國工商業(yè)聯(lián)合

發(fā)〔2021〕6號

會、中國國際貿易促進委員會，2021

年6月3日

《企業(yè)境外反壟斷合規(guī)指引》，國市監(jiān)部門規(guī)范性國家市場監(jiān)督管理總局，2021年11

9

反壟發(fā)〔2021〕72號文件月15日

中華全國工商業(yè)聯(lián)合會、最高人民檢

察院、司法部、財政部、生態(tài)環(huán)境

《涉案企業(yè)合規(guī)建設、評估和審查辦部、國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員

10團體規(guī)定

法（試行）》，全聯(lián)廳發(fā)〔2022〕13號會、國家稅務總局、國家市場監(jiān)督管

理總局、中國國際貿易促進委員會，

2022年4月19日

二、我國合規(guī)管理體系標準的發(fā)展

我國現(xiàn)有的合規(guī)管理體系標準主要等同采用ISO國際標準。與ISO合規(guī)管理體

系標準發(fā)展的步伐一樣，我國先后等同采用ISO19600:2014、ISO37301:2021制定

了GB/T35770—2017、GB/T35770—2022。以下將對合規(guī)管理體系標準的理論基礎、

GB/T35770—2017的制定與發(fā)展、GB/T35770—2022的制定與發(fā)展展開介紹。

第一章概述11

（一）合規(guī)管理體系標準的理論基礎

合規(guī)管理體系標準作為針對“合規(guī)”這個特定主題的管理體系標準，其制定遵

循著管理體系標準的理念、原則和方法，采用P-D-C-A（策劃—實施—檢查—處置，

Plan-Do-Check-Act，以下簡稱PDCA）理念，強調系統(tǒng)性地規(guī)范各類合規(guī)管理制度和

措施，注重基于風險管理思維及運用內控管理手段，以達到合規(guī)管理的目的。

1.PDCA理念和模型

PDCA理念和模型是由美國質量管理專家沃特·阿曼德·休哈特最先提出的，而

后得到美國質量管理專家愛德華茲·戴明的采納和推廣后獲得普及，所以又稱為戴

明環(huán)。PDCA理念和模型包括四個階段：第一階段是策劃階段，通過調查、評估與分

析，制定管理目標及達到這些目標的具體措施和方法；第二階段是實施階段，按照所

制訂的計劃和措施去付諸實施；第三階段是檢查階段，對照計劃檢查執(zhí)行情況和效

果，及時發(fā)現(xiàn)計劃實施過程中的經(jīng)驗和存在的問題；第四階段是處置階段，根據(jù)檢查

的結果采取措施，把成功的經(jīng)驗加以肯定，形成規(guī)范，對于存在的問題，采取措施防

止后續(xù)再次發(fā)生。

2.風險管理理論

“基于風險的思維”是所有管理體系標準所遵循的最基本的思維模式。在組織的

內外部環(huán)境、相關方需求和期望分析的基礎上，識別具體管理領域所面臨的管理風險

及風險的嚴重程度，據(jù)此建立相應的規(guī)章制度，以實現(xiàn)規(guī)避和應對風險的管理目標。

風險管理理論是合規(guī)管理體系標準的核心方法論，風險管理旨在研究風險發(fā)生規(guī)律和

風險控制技術，通過風險識別、風險分析、風險評估、風險應對、風險監(jiān)測等，對風

險實施有效控制。風險管理的發(fā)展經(jīng)歷了傳統(tǒng)風險管理、現(xiàn)代風險管理和全面風險管

理三個階段。全面風險管理強調將風險管理要求和流程融入各個管理環(huán)節(jié)和日常經(jīng)營

過程中，為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供合理保證。風險管理的最終目標是支持組織

戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)，其中包括確保組織業(yè)務活動的合規(guī)性。

3.內控管理方法

內部控制是由企業(yè)建立的，通過約束和激勵等手段，以保障企業(yè)各利益相關方的

行為能夠按照契約的要求進行，并能夠使契約自我優(yōu)化的一種系統(tǒng)化的機制，其目的

主要是實現(xiàn)企業(yè)目標。內控管理方法作為合規(guī)管理體系建立及實施的重要抓手，能夠

確保合規(guī)管理體系建立及實施的有效性，并可向內促使企業(yè)形成合力，從而激發(fā)企業(yè)

自身不斷優(yōu)化及提升合規(guī)管理能力，以實現(xiàn)管理體系持續(xù)改進的要求。

12《合規(guī)管理體系要求及使用指南》標準解讀與應用

（二）GB/T35770—2017的制定與應用

2016年5月，為增強我國企業(yè)特別是跨國企業(yè)的國際競爭力，使其免于遭受違

規(guī)帶來的重大財產(chǎn)和聲譽損失，中國標準化研究院提出制定《合規(guī)管理體系指南》

國家標準，并于2016年10月獲得國家標準化管理委員會批準，下達立項計劃。

隨后，中國標準化研究院組建了起草工作組，成員來自國務院國資委、北京市國

資委、深圳海關、原北京市工商局等政府部門，福特汽車、北京新世紀跨國公司研究

所、中建科技集團、中石油、微軟中國有限公司等國內外企業(yè)，德勤華永、畢馬威

等會計律師事務所。在對ISO19600:2014條款內容進行翻譯、研討、分析的基礎上，

歷經(jīng)起草、征求意見、技術審查等階段，起草組完成《合規(guī)管理體系指南》的編制

工作，并于2017年8月完成報批。

2017年12月29日，GB/T35770—2017《合規(guī)管理體系指南》正式發(fā)布，并

于2018年7月1日起實施。GB/T35770—2017得到了相關政府部門、企業(yè)等的高度

關注，成為政府部門制定合規(guī)管理相關政策制度文件、企業(yè)開展合規(guī)管理體系建設工

作等的重要參考，在央企合規(guī)管理、通關便利化等活動中，以及航空、制藥、電子商

務、金融等領域得到了廣泛應用。

（三）GB/T35770—2022的制定和主要內容

隨著合規(guī)管理研究與實踐的發(fā)展，國內相關方對合規(guī)和合規(guī)管理體系的認識和

實踐不斷深入，合規(guī)創(chuàng)造價值已經(jīng)成為各界的普遍共識。且越來越多的企業(yè)希望能