有限公司工程公司應(yīng)收賬款管理制度

有限公司工程公司應(yīng)收賬款管理制度第一章總則第一條目的為加強(qiáng)公司應(yīng)收賬款的管理，確保資金安全，提高資金回收效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。通過(guò)規(guī)范應(yīng)收賬款的管理流程和責(zé)任分工，促進(jìn)公司資金的有效使用，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)健康和可持續(xù)發(fā)展。第二條適用范圍本制度適用于公司全體員工，特別是與應(yīng)收賬款管理相關(guān)的財(cái)務(wù)、銷(xiāo)售和合同管理部門(mén)，以及參與應(yīng)收賬款管理的其他部門(mén)。第三條法規(guī)依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)，以及公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理規(guī)定制定。第二章應(yīng)收賬款管理目標(biāo)第四條管理目標(biāo)1.實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款的及時(shí)收回，提高公司流動(dòng)資金使用效率。2.降低應(yīng)收賬款的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，確保公司財(cái)務(wù)安全。3.提升客戶(hù)信用管理水平，優(yōu)化客戶(hù)結(jié)構(gòu)。4.加強(qiáng)應(yīng)收賬款的記錄、分析和報(bào)告，確保信息真實(shí)完整。第三章應(yīng)收賬款管理規(guī)范第五條客戶(hù)信用評(píng)估1.在簽訂合同前，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)聲譽(yù)等。2.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)提出相應(yīng)的信用額度建議，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審批。第六條合同管理1.所有銷(xiāo)售合同應(yīng)由銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)起草，并報(bào)法務(wù)部門(mén)審核，確保合同條款的合法性和合理性。2.合同中應(yīng)明確付款條款，包括付款方式、付款期限、違約責(zé)任等。第七條發(fā)票管理1.銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)在合同簽訂后及時(shí)開(kāi)具發(fā)票，并確保發(fā)票的準(zhǔn)確性和合法性。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)開(kāi)票情況進(jìn)行登記，確保發(fā)票的及時(shí)發(fā)送。第四章應(yīng)收賬款的催收流程第八條催收責(zé)任1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的日常催收工作，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)配合提供客戶(hù)信息。2.在客戶(hù)逾期付款后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，催款次數(shù)應(yīng)記錄在案。第九條催收流程1.第一次催收：在付款期限到期后1周內(nèi)，發(fā)送催款通知。2.第二次催收：在第一次催收后1周內(nèi)，電話(huà)催收并記錄通話(huà)內(nèi)容。3.第三次催收：在第二次催收后1周內(nèi)，發(fā)送正式催款函，并告知可能的法律后果。第十條逾期處理1.對(duì)于逾期超過(guò)30天的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)向公司管理層報(bào)告，并討論后續(xù)處理措施。2.若逾期超過(guò)90天，需進(jìn)行壞賬處理，按公司規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)減值。第五章應(yīng)收賬款的核算與報(bào)告第十一條應(yīng)收賬款的核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核算，確保賬務(wù)的真實(shí)、準(zhǔn)確。2.每月末，財(cái)務(wù)部門(mén)需與銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行對(duì)賬，確保雙方賬面數(shù)據(jù)一致。第十二條報(bào)告機(jī)制1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)每季度向管理層提交應(yīng)收賬款管理報(bào)告，內(nèi)容包括應(yīng)收賬款余額、逾期情況、催收進(jìn)展等。2.年度末，財(cái)務(wù)部門(mén)需對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行全面審計(jì)，報(bào)告壞賬準(zhǔn)備情況及處理建議。第六章監(jiān)督與評(píng)估機(jī)制第十三條監(jiān)督機(jī)制1.公司應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款管理進(jìn)行定期檢查和評(píng)估。2.財(cái)務(wù)部門(mén)每天應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款的收回情況進(jìn)行監(jiān)控，確保及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施。第十四條評(píng)估機(jī)制1.每年對(duì)應(yīng)收賬款管理制度進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、催收效率、壞賬比例等。2.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，提出改進(jìn)建議，確保制度的持續(xù)優(yōu)化。第七章附則第十五條制度解釋本制度由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋?zhuān)幢M事宜可參照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司其他管理制度執(zhí)行。第十六條生效日期本制度自發(fā)布之日起生效，并在公司內(nèi)部廣泛宣傳和培訓(xùn)，確保全體員工知曉并遵守。第十七條修訂流程本制度應(yīng)定期修訂，修訂流程包括：提出修訂建議、審核、批準(zhǔn)以及發(fā)布。修訂后的制度應(yīng)及時(shí)通知相