有限公司費用報銷制度

第第頁有限公司費用報銷制度有限公司費用報銷制度一、差旅費財務(wù)管理規(guī)定1、差旅費是指員工因公出差期間產(chǎn)生的留宿費、車船費、伙食補助費、交通補助費等各種費用。2、員工因公出差需事先書寫《出差申請單》，注明出差時間、地方、事由、用款計劃等?！冻霾钌暾垎巍穼徟鞒虨椋撼霾顔T工部門負責(zé)人總經(jīng)理審批行政留存統(tǒng)計考勤。事先未辦理出差申請手續(xù)出差的，不予報銷出差費用，不予發(fā)放出差補助。出差人員借款需持批準后的《出差申請單》，填寫《借款單》，注明資金用途，由部門負責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批后方可借款。3、留宿費按出差實際留宿天數(shù)經(jīng)審批后在規(guī)定的標準內(nèi)憑真實合法有效的票據(jù)實報銷，超出標準部分不予報銷；出差發(fā)生的車船費、交通費經(jīng)審批后憑真實合法有效的票據(jù)實報銷；餐費不予報銷，實行標準餐補制度，就餐補助按出差天數(shù)計算，財務(wù)薪資專員計算就餐補助出差天數(shù)依照實際留宿天數(shù)+1進行出差天數(shù)統(tǒng)計，就餐補助計入當月工資一并發(fā)放，不再另行報銷。4、隨同總經(jīng)理或部門負責(zé)人一同出差的，原則上由總經(jīng)理或部門負責(zé)人負責(zé)費用支出（包含就餐費用），由總經(jīng)理或部門負責(zé)人進行報銷，出差人員不得再另行報銷此部分差旅費，因總經(jīng)理或部門負責(zé)人負責(zé)布置就餐的，不再計算發(fā)放就餐補助。5、出差人員由客戶單位接待的，一律不準再報銷留宿費用。6、出差人員應(yīng)厲行節(jié)省，出差同行人員為兩名以上同性員工的，應(yīng)布置同住一室，由其中一人回司后報銷，其余人員不得再報銷留宿費用；兩位異性員工出差同行的，依照各自留宿標準進行報銷。7、出差人員報銷留宿費的，應(yīng)供應(yīng)真實合法有效的留宿類發(fā)票，財務(wù)人員應(yīng)嚴格依照規(guī)定審查票據(jù)。8、出差留宿標準，參照如下：單位：元/間/天地區(qū)人員直轄市特殊地區(qū)省會城市地級市縣級市及以下總經(jīng)理280220**0部門主管20**50120其他人員150120**09、出差餐補標準，參照如下：單位：元/天地區(qū)人員直轄市特殊地區(qū)省會城市地級市縣級市及以下總經(jīng)理120**080部門主管1008060其他人員80605010、出差車船費、交通費采用實報實銷原則，乘用交通工具類別應(yīng)事先書寫在《出差申請單》上，經(jīng)部門負責(zé)人審批，并總經(jīng)理批準。有審批權(quán)限的審批人簽署《出差申請單》時應(yīng)審查出差人書寫項目是否齊全，躲避先審批后補寫情況的發(fā)生。11、出差員工返回公司后，應(yīng)及時填制《出差返回確認表》，依據(jù)實際情況注明差旅費承當情況、實際出差地方、期限?！冻霾罘祷卮_認表》審批流程為：出差員工部門負責(zé)人審核總經(jīng)理審批行政留存統(tǒng)計考勤財務(wù)薪資專員予以核算工資。12、出差人員出差返回后須在三個工作日內(nèi)填寫《差旅費報銷單》報銷差旅費，結(jié)清借款。逾期未報的，從當月工資扣發(fā)借款金額。財務(wù)人員審核《差旅費報銷單》時，須依據(jù)《出差返回確認表》，并檢查原始票據(jù)的真實合法有效性。二、業(yè)務(wù)接待費財務(wù)管理規(guī)定總經(jīng)理及副總經(jīng)理以外員工預(yù)發(fā)生客戶接待費用的，需事先填寫《業(yè)務(wù)接待申請單》，經(jīng)部門負責(zé)人審批，并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準。申請人在批準限額內(nèi)進行接待，不得超出批準額度，未經(jīng)事先批準的或超出審批額度的接待費用財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。報銷業(yè)務(wù)接待費時，報銷人需填寫《費用報銷單》，注明接待對象、接待事由、歸屬部門、費用金額等信息，先經(jīng)部門負責(zé)人審批，再經(jīng)財務(wù)費用審核專員進行審核，審核通過的再經(jīng)總經(jīng)理批準，經(jīng)總經(jīng)理批準后到出納處報銷。財務(wù)人員應(yīng)依照業(yè)務(wù)接待費發(fā)生部門分部門記賬。三、通訊費財務(wù)管理規(guī)定通訊費執(zhí)行包干制度，除總經(jīng)理及副總經(jīng)理執(zhí)行實報實銷方式，其余人員依照崗位類別執(zhí)行不同的標準額度，一并計入當月工資發(fā)放，不再另行報銷。四、辦公費用管理規(guī)定辦公用品的采購由專人負責(zé)，采購人員持經(jīng)總經(jīng)理批準的《辦公用品請購單》進行采購。采購人員報銷辦公費用的，填寫《費用報銷單》，財務(wù)審核人員須依據(jù)《辦公用品請購單》，并檢查原始票據(jù)的真實合法有效性。財務(wù)人員應(yīng)依照請購人所在部門分部門記賬。五、車輛費用管理規(guī)定1、車輛油費車輛加油一律采用“先充油卡，再加油”的方式，原則上不準報銷現(xiàn)金加油款，總經(jīng)理特批除外。2、車輛保養(yǎng)、維護和修理費依照規(guī)定發(fā)生的公司用車輛保養(yǎng)費，經(jīng)部門負責(zé)人審批并經(jīng)總經(jīng)理批準后準予報銷；因車輛自身特性原因發(fā)生的車輛維護和修理費，經(jīng)部門負責(zé)人審批并經(jīng)總經(jīng)理批準后準予報銷；因違章造成的車輛維護和修理費視責(zé)任歸屬情況進行報銷或不予報銷。3、停車費因公發(fā)生的停車費用，經(jīng)規(guī)范流程批準后準予報銷。4、違章賠償、罰款車輛違章款原則上不予報銷，由車輛駕駛?cè)俗孕谐挟敚偨?jīng)理特批除外。六、財務(wù)費用管理規(guī)定公司賬戶發(fā)生的銀行工本費、管理費、匯款手續(xù)費、利息支出等財務(wù)費用，憑銀行系統(tǒng)專用票據(jù)準予不經(jīng)審批直接入賬。七、其他費用報銷規(guī)定其他因公發(fā)生的經(jīng)營費用（如：租賃費、運費、郵寄費、生活費、水電費等）報銷，憑合法有效的票據(jù)，由部門負責(zé)人審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準后準予報銷。八、嚴格資金使用審批手續(xù)。出納人員對審批手續(xù)不完備的資金使用事項，均有權(quán)拒絕辦理。九、費用賬務(wù)處理規(guī)定1、為了便于歸集各事業(yè)部費用發(fā)生情況，費用類會計科目采用部門核算輔佑襄助核算方式。2、為了便于分析各類費用發(fā)生情況，費用科目一般采用二級明細科目設(shè)置，依據(jù)管理需要，部分科目可設(shè)置三級明細科目。3、財務(wù)人員錄制憑證時應(yīng)嚴格依照實際費用歸屬、類別分別記錄各部門、各類別費用發(fā)生情況。十、票據(jù)審核規(guī)定財務(wù)費用審核人員應(yīng)嚴格依照票據(jù)規(guī)范審核原始票據(jù)的合法性、真實性、有效性。財務(wù)人員對無效、不真實、不合法的原始票據(jù)，不予審核受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正或增補。篇2:移動通訊費用報銷規(guī)定移動通訊費用報銷規(guī)定1.目的本著厲行節(jié)省、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營發(fā)展情況同時為了規(guī)范費用報銷標準，特訂立移動話費報銷規(guī)定。2.范圍適用于各部門人員移動話費報銷的掌控和管理。3.職責(zé)3.1財務(wù)部負責(zé)對移動話費報銷進行全面管理。3.2各部門負責(zé)人進行實在管理。4.管理要求4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實報實銷；4.2各部門部長每月按200元標準核報，票面金額不足的以票面金額為準；4.3各部門副部長、采購主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實核報；4.4各部門主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實核報；4.5各部門項目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實核報，4.6自辦已立項的展會在運作期間項目負責(zé)人實報實銷，費用核入自辦展本錢；4.7以上報銷需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標準范圍內(nèi)據(jù)實核報。5.附則5.1本規(guī)定由財務(wù)部負責(zé)解釋。5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。4.11、業(yè)務(wù)接待及的士費用報銷管理的規(guī)定1、凡因業(yè)務(wù)需要接待客人，要事先填寫宴請申請單，經(jīng)部門部長及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，上報董事長（總經(jīng)理）批準后方可進行。接待時部門原則上需兩人參加，否則視為私事宴請，財務(wù)不予報銷。2、公司員工外出做事原則上不得打的，如因特殊情況，需打的外出做事的，必需事先向部門部長申報，報銷時在車票后面注明用車原因、起止點及應(yīng)報金額，市內(nèi)（非出差）的士票必需在做事日起當月內(nèi)報銷，否則視為私事用車，不予報銷。3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的，經(jīng)部門經(jīng)理審核考勤后，予以報銷打的費。4、各部門在審核接待及的士費報銷時要嚴格掌控，凡發(fā)現(xiàn)有違規(guī)者，視輕重分別處以細小過失、一般過失、嚴重過失懲罰。附件：安徽美展國際會展管理有限公司宴請申請單*年*月*日申請部門申請人：部長簽字用餐事由宴請單位領(lǐng)隊姓名職務(wù)宴請人數(shù)陪餐人員用餐地方用餐標準總經(jīng)理批示分管副總審批篇3:餐飲業(yè)費用支出報銷制度餐飲業(yè)費用支出報銷制度1、酒店費用支出實行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。2、強對費用的管理的掌控，酒店各部門應(yīng)在每一經(jīng)營期間開始之前，先做出預(yù)算，報總經(jīng)理審批。3、各部門費用發(fā)生時，先由經(jīng)手人填寫經(jīng)費報銷單，并將原始票據(jù)及費用明細單粘貼于后面。報銷單內(nèi)容要填寫完整、準確、大小寫金額必需全都，不得涂改。4、對預(yù)算內(nèi)的費用開支，經(jīng)手人填單后，經(jīng)部門主管（主管經(jīng)理）簽批，由財務(wù)審核、總經(jīng)理簽字后方可開支報帳，對預(yù)算處的費用開支，經(jīng)主管經(jīng)理簽批后，由財務(wù)部審核提出看法，報總經(jīng)理批準。5、對于需要預(yù)付的款項，由簽訂有關(guān)合同，協(xié)議的部門或經(jīng)手人填寫付款單：對涉及其它業(yè)務(wù)部門的費用