小企業(yè)預(yù)算管理制度

小企業(yè)預(yù)算管理制度1.前言本制度的訂立旨在規(guī)范小企業(yè)的預(yù)算管理，確保預(yù)算的合理性、透亮度和有效性，為企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)和長(zhǎng)期發(fā)展供應(yīng)有效的支持。2.適用范圍本制度適用于我司全部部門和員工，包含預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控和評(píng)審等各個(gè)環(huán)節(jié)。3.術(shù)語定義預(yù)算：指企業(yè)在肯定時(shí)期內(nèi)，依據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和計(jì)劃，對(duì)收入、支出、利潤(rùn)等進(jìn)行認(rèn)真規(guī)劃和掌控的一項(xiàng)管理工具。預(yù)算編制：指依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，訂立出合理、科學(xué)、可行的預(yù)算計(jì)劃。預(yù)算執(zhí)行：指依照預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行實(shí)際操作，并監(jiān)督和掌控預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算監(jiān)控：指對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確的監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取相應(yīng)措施進(jìn)行調(diào)整。預(yù)算評(píng)審：指對(duì)已執(zhí)行的預(yù)算進(jìn)行定期的總結(jié)和評(píng)價(jià)，以評(píng)估預(yù)算的有效性和合理性，并為下一周期的預(yù)算編制供應(yīng)參考依據(jù)。4.預(yù)算編制4.1經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分析各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)依據(jù)公司整體戰(zhàn)略和目標(biāo)，以及各自部門的具體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，進(jìn)行全面細(xì)致的分析和評(píng)估。4.2預(yù)算計(jì)劃訂立依據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分析的結(jié)果，各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)編制相應(yīng)的預(yù)算計(jì)劃，包含收入預(yù)算、支出預(yù)算和利潤(rùn)預(yù)算等。4.2.1收入預(yù)算收入預(yù)算應(yīng)依據(jù)市場(chǎng)需求、銷售猜測(cè)、產(chǎn)品定價(jià)等因素進(jìn)行合理估算，并確?？煽啃院涂蓪?shí)現(xiàn)性。4.2.2支出預(yù)算支出預(yù)算應(yīng)包含各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)本錢、勞動(dòng)力本錢、設(shè)備采購(gòu)本錢、市場(chǎng)營(yíng)銷費(fèi)用等，各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行科學(xué)、合理的估算。4.2.3利潤(rùn)預(yù)算利潤(rùn)預(yù)算是依據(jù)收入預(yù)算和支出預(yù)算計(jì)算得出的，各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行具體計(jì)算，并確保預(yù)算的合理性和可達(dá)性。4.3預(yù)算審核與匯總各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)將編制好的預(yù)算計(jì)劃提交給財(cái)務(wù)主管進(jìn)行審核，并由財(cái)務(wù)主管進(jìn)行預(yù)算的匯總、核對(duì)和修正。5.預(yù)算執(zhí)行5.1預(yù)算掌控各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)依照預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行具體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并緊密關(guān)注與預(yù)算有關(guān)的各項(xiàng)指標(biāo)，進(jìn)行預(yù)算掌控和預(yù)警。5.2預(yù)算執(zhí)行過程中的支出調(diào)整若在預(yù)算執(zhí)行過程中顯現(xiàn)預(yù)算超支或未能按計(jì)劃實(shí)施的情況，各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并協(xié)同溝通尋求解決方案。5.3預(yù)算執(zhí)行情況的定期報(bào)告各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)依照規(guī)定的時(shí)間周期向上級(jí)主管部門提交預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包含預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算偏差分析及原因分析等。6.預(yù)算監(jiān)控與調(diào)整6.1預(yù)算監(jiān)控指標(biāo)訂立合理的預(yù)算監(jiān)控指標(biāo)，包含收入、支出、利潤(rùn)、各項(xiàng)本錢等指標(biāo)，以便進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)算監(jiān)控和分析。6.2預(yù)算監(jiān)控方法通過訂立預(yù)算執(zhí)行報(bào)告、開展預(yù)算執(zhí)行情況評(píng)估等方法，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行矯正。6.3預(yù)算調(diào)整若在預(yù)算執(zhí)行過程中顯現(xiàn)預(yù)算偏差較大或外部環(huán)境變動(dòng)導(dǎo)致預(yù)算計(jì)劃無法達(dá)成的情況，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，征求各部門看法，以保證預(yù)算的有效性和合理性。7.預(yù)算評(píng)審7.1定期評(píng)審依照公司規(guī)定的周期，對(duì)已執(zhí)行的預(yù)算進(jìn)行定期評(píng)審，以評(píng)估預(yù)算的有效性和合理性，并為下一周期的預(yù)算編制供應(yīng)參考依據(jù)。7.2評(píng)審內(nèi)容預(yù)算評(píng)審內(nèi)容應(yīng)包含預(yù)算執(zhí)行情況的總結(jié)、預(yù)算偏差的原因分析、預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況、預(yù)算編制和執(zhí)行的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)等。7.3評(píng)審報(bào)告預(yù)算評(píng)審結(jié)果應(yīng)編制評(píng)審報(bào)告，并將評(píng)審看法及時(shí)反饋給相關(guān)部門，并進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，確保問題得到解決。8.相關(guān)責(zé)任各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制，執(zhí)行和監(jiān)控，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)有相應(yīng)的責(zé)任。9.附則本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)管理負(fù)責(zé)人全部，如有需要，可依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和更改。以