2024年單位內(nèi)部審計工作計劃（四篇）

第2頁共2頁2024年單位內(nèi)部審計工作計劃根據(jù)審計署相關會議精神，并緊密結合本市____區(qū)審計制度的明確規(guī)定，特此制定____年度內(nèi)部審計工作計劃，具體內(nèi)容闡述如下：一、指導思想：我們將深入貫徹____精神，以____為引領，堅定不移地圍繞中心工作，服務于大局發(fā)展，牢固確立“審計服務發(fā)展”的科學理念。我們將切實肩負起監(jiān)督職責，充分發(fā)揮審計在推動教育發(fā)展、促進依法行政、深化制度創(chuàng)新等方面的重要作用。二、工作重點1.深化經(jīng)濟責任審計：嚴格執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，確保每位離任干部均接受審計。同時，強化任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計，前置審計關口，實現(xiàn)從問題發(fā)現(xiàn)到風險預防的轉變。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計流程，探索實施審計預告、工作聯(lián)系、情況報告、跟蹤落實及結果公告等制度。2.深化財務收支審計：依托自主創(chuàng)新能力，在經(jīng)濟責任審計基礎上，全面審查財務收支的真實性、合法性和效益性。深化審計內(nèi)容，優(yōu)化審計方法，積極拓展對食堂管理、房屋出租等領域的審計，以規(guī)范核算行為，提升資金使用效率。3.完善內(nèi)審制度與規(guī)程：持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，確保內(nèi)審工作的規(guī)范性和有效性。同時，加強內(nèi)審人員的后續(xù)教育培訓，提升其專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務能力。4.強化跟蹤審計：以審計意見和建議的落實以及審計成果的運用為核心，建立跟蹤審計回訪機制。督促被審計單位積極采納審計建議，推動其財務管理工作的規(guī)范化、制度化和法治化進程。三、主要措施1.堅持依法審計，以人為本：加強審計隊伍建設，提升審計人員法律素養(yǎng)和業(yè)務能力。深入學習《審計法》、《會計法》及《內(nèi)部審計具體準則》等法律法規(guī)，弘揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。2.貫徹“全面審計、突出重點”方針：確保認識到位，管理強化，基礎夯實，質量提升。明確審計重點，落實審計責任，確保審計成果顯著。同時，開展文明審計活動，樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。3.堅持實事求是，求真務實：從實際出發(fā)，客觀對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，實現(xiàn)原則性與靈活性的有機結合。4.弘揚嚴謹細致作風：將嚴謹細致貫穿于審計工作的全過程，從審計計劃制定、審計方案實施、審計證據(jù)收集、審計報告撰寫到審計成果利用等各個環(huán)節(jié)均力求精準無誤，以有效防范審計風險。2024年單位內(nèi)部審計工作計劃（二）1.評估依賴程度的可靠性;在確認其內(nèi)部控制制度的完備性、有效性和可靠性的同時，需考察這些機制在實際操作中是否得到嚴謹?shù)淖裱蛨?zhí)行，是否有助于公司的運營活動，是否能推動公司的發(fā)展。這將有助于及時識別管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計的重點，提升審計工作的效率，保證審計質量，提出有針對性的審計建議，以促進下屬企業(yè)完善和強化內(nèi)控體系，確保其經(jīng)營活動的正常運行。2.通過預算審計推動預算管理觀念的轉變。當前，公司的費用開支相關制度尚不健全，部分單位以預算作為費用開支的基準（而非以費用制度為預算標準），導致費用開支缺乏計劃性，部分項目超出預算范圍。審計將與財務等相關部門協(xié)作，建立和健全各項費用管理規(guī)定，制定相關費用開支標準，同時將其作為預算編制的指導文件和規(guī)范性文件。3.以經(jīng)營業(yè)績審計為核心，結合經(jīng)濟責任審計。內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為核心，對下屬企業(yè)的半年度經(jīng)營業(yè)績（預算執(zhí)行）進行審計。通過經(jīng)營業(yè)績審計，不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題，逐步實現(xiàn)由問題發(fā)現(xiàn)向問題預防的轉變，更重要的是要識別影響業(yè)績提升的主要因素，分析原因，抓住關鍵點，提出建議和意見，以促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。在進行經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應注意將經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合。經(jīng)濟責任審計是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況及真實性的審計。集團公司應強化離任審計，同時優(yōu)化任中審計，重視對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評估。4.對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的年度和半年度審計：通過對下屬企業(yè)的年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交給集團公司考核小組，作為評估各下屬企業(yè)的依據(jù)。通過對其半年度預算執(zhí)行的審計，揭示預算執(zhí)行過程和內(nèi)控管理中的問題，督促其改正問題，執(zhí)行集團的經(jīng)營政策，落實管理措施，以實現(xiàn)集團年度經(jīng)營目標并提高經(jīng)營效益。5.結合經(jīng)營業(yè)務開展專項審計，促進內(nèi)控制度的完善與執(zhí)行：收入合同審計：審查下屬企業(yè)的各項收入是否納入預算管理，收入金額是否全部入賬，以及收入內(nèi)控機制是否健全有效。成本費用支出跟蹤審計：審計下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本開支范圍、標準和原始票據(jù)的合法性，以確保成本費用支出的真實性和合法性。工程項目竣工結算審計：主要審計工程招標、合同簽訂、竣工驗收和付款流程，確保工程管理的合規(guī)性。6.建立審計結果落實反饋機制，加強對審計意見執(zhí)行情況的跟蹤，并定期組織審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。對被要求整改的下屬企業(yè)進行回訪，監(jiān)督審計建議的執(zhí)行，以減少企業(yè)存在的問題，防止同類問題的重復出現(xiàn)，實現(xiàn)查違糾偏、防范風險和強化管理的目標。7.與集團公司各職能部門，尤其是財務部，加強合作與信息溝通，確保審計信息的及時通報，避免管理、監(jiān)督和考核的脫節(jié)。8.加強審計宣傳，改善內(nèi)審環(huán)境，通過公司內(nèi)部刊物宣傳審計工作，報道內(nèi)審提升企業(yè)效益的案例，定期與各部門及下屬企業(yè)領導、相關部門進行交流，使全體員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，爭取下屬企業(yè)領導對內(nèi)審工作的全力支持。9.通過審計回訪，落實審計問題的整改，同時了解下屬企業(yè)在解決問題中面臨的困難，深入了解企業(yè)經(jīng)營狀況，以更好地服務企業(yè)。10.對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識，提升審計人員的素質，以適應新的挑戰(zhàn)和任務。2024年單位內(nèi)部審計工作計劃（三）一、強化審計質量，充分發(fā)揮審計監(jiān)督效能1.全面貫徹審計職責，增強審計監(jiān)督效能。在執(zhí)行過程中，需嚴格遵循并執(zhí)行審計工作的各項要求和程序，以克服審計過程中的任意性和不規(guī)范性。2.堅守“全面審計，重點突出”的審計原則。鑒于醫(yī)院經(jīng)營規(guī)模的擴大及業(yè)務復雜性的增加，內(nèi)部審計對象及范圍需相應擴展。因此，醫(yī)院內(nèi)部審計工作應緊密圍繞醫(yī)院經(jīng)濟工作中心，重點聚焦提升資金管理能力、經(jīng)濟效益與社會效益等方面。3.優(yōu)化審計計劃管理，確保審計年度計劃與我院經(jīng)濟工作計劃在時間上的錯位，以保證審計計劃的切實執(zhí)行。同時，建立健全規(guī)章制度，提升財務管理水平。4.加強審計人員素質建設。通過不斷更新審計人員知識結構，提升綜合素質，并加強教育培訓工作，以確保審計質量的穩(wěn)步提升。二、創(chuàng)新審計理念，提升審計工作層次內(nèi)部審計應通過對所審查活動的深入分析、評價，為院領導提供有價值的建議與咨詢，助力醫(yī)院管理的優(yōu)化。在揭示問題的同時，審計工作應站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，從全局視角出發(fā)，緊扣醫(yī)院經(jīng)濟決策與管理的需求，樹立服務為先的理念，采取參與式的審計策略。積極為被審計科室提供咨詢意見，主動征求其對審計工作的建議，以充分發(fā)揮審計在醫(yī)院管理決策中的參謀助手作用，促進醫(yī)院的和諧發(fā)展。三、聚焦成本管理審計，強化經(jīng)濟監(jiān)督力度在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院的生存與發(fā)展直接受市場接納程度的影響。因此，醫(yī)院必須注重成本管理，以降低患者經(jīng)濟負擔，提升醫(yī)院收益與長期競爭力。內(nèi)部審計應將醫(yī)療服務成本作為基本審計對象，及時發(fā)現(xiàn)并糾正成本管理中的重大問題與損失浪費現(xiàn)象。通過深入分析原因，提出有效的解決方案與建議，促進醫(yī)院資源的節(jié)約與合理利用，降低成本，提升經(jīng)濟效益與社會效益。四、推廣計算機審計技術，提升審計效率隨著醫(yī)院管理信息化水平的提升，我院將實現(xiàn)計算機信息系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)。這一變化要求內(nèi)部審計工作從傳統(tǒng)的紙質賬簿審計向業(yè)務、管理、績效審計轉型。通過運用計算機審計技術，我們可以更高效地獲取相關信息資料，縮短審計時間并降低審計成本。因此，我們科室應緊跟時代步伐，堅持以____為指導思想，立足內(nèi)部實際，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢與作用，為醫(yī)院的和諧發(fā)展貢獻新的力量。2024年單位內(nèi)部審計工作計劃（四）一、指導思想：嚴格遵循____，以____為核心，持續(xù)秉持"圍繞中心、服務大局"的指導原則，堅定樹立"審計為發(fā)展服務"的科學觀念，認真履行審計監(jiān)督職責，充分發(fā)揮審計工作在推動教育發(fā)展、促進依法行政、推動制度創(chuàng)新中的作用。二、工作重點：（一）不斷深化經(jīng)濟責任審計。嚴格執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，確保"離任必審"。同時強化任期內(nèi)的經(jīng)濟責任審計，將審計工作前移，從審計發(fā)現(xiàn)問題轉變?yōu)轭A防問題。進一步規(guī)范審計行為，嘗試實施經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等制度。（二）持續(xù)深入財務收支審計。以創(chuàng)新為驅動力，基于經(jīng)濟責任審計，確保財務收支的真實、合法、效益。深化審計內(nèi)容，改進審計方法，積極開展食堂、房屋出租等領域的審計，逐步規(guī)范核算行為，提升資金使用效率。（三）進一步完善內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，做好內(nèi)審人員的后續(xù)教育工作。（四）切實落實跟蹤審計。以審計建議的執(zhí)行和審計成果的運用為重點，建立跟蹤審計回訪制度。督促被審計單位自覺執(zhí)行審計意見，推動財務管理工作更加規(guī)范化、制度化、法制化。三、主要措施：1.堅守以人為本，依法審計的原則。加強審計團隊建設，提升審計人員素質，深入學習《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準則》等相關法律法規(guī)和審計業(yè)務知識，持續(xù)弘揚"依法、求實、嚴謹、進取、奉獻"的審計精神。2.貫徹"全面