貨幣資金管理制度

第第頁貨幣資金管理制度貨幣資金管理及監(jiān)管制度（一）崗位分工及授權(quán)批準公司實行貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分別、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。各核算主體不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。公司辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，應(yīng)當配備合格的人員，并依據(jù)單位實在情況進行崗位輪換。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不絕提高會計業(yè)務(wù)素養(yǎng)和職業(yè)道德水平。公司對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)掌控措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責范圍和工作要求。審批人應(yīng)當依據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超出審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當在職責范圍內(nèi)，依照審批人的批準看法辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超出授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。（二）單位應(yīng)當依照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支出業(yè)務(wù)。支出申請。單位有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支出申請，注明款項的用途、金額、預算、支出方式等容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。支出審批。審批人依據(jù)其職責、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χС錾暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支出申請，審批人應(yīng)當拒絕批準。支出復核。復核人應(yīng)當對批準后的貨幣資金支出申請進行復核，復核貨幣資金支出申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支出方式、支出單位是否妥當?shù)取秃藷o誤后，交由出納人員辦理支出手續(xù)。未被批準的付款申請退回原申請人。經(jīng)過批準的付款申請轉(zhuǎn)交給出納執(zhí)行。辦理支出。出納人員應(yīng)當依據(jù)復核無誤的支出申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支出手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。1.公司對于緊要貨幣資金支出業(yè)務(wù)，應(yīng)當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。2.禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣金。批準付款及付款方式1）對于不同種類的付款，規(guī)定不同的授權(quán)人、權(quán)限和付款方式（例如應(yīng)付帳款，公司內(nèi)部往來帳和其他相關(guān)帳目），并在付款授權(quán)的基礎(chǔ)上和充分利用信用條款的原則下執(zhí)行付款程序。被批準的付款申請應(yīng)認真注明金額，付款時間和付款方式。付款方式應(yīng)依據(jù)采購訂單或采購合同中的付款條款來確定。3.主管會計依據(jù)規(guī)定審核付款申請及附件，并批準申請。若經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)有以下情況之的，主管會計將拒絕或推遲付款：未按公司規(guī)定執(zhí)行審批流程；付款與發(fā)票、合同以及付款申請單不符；付款由于現(xiàn)金情形而推遲；對于超出部門經(jīng)理審批權(quán)限的付款申請，沒有主管領(lǐng)導的審核簽字；超預算付款申請沒有申請部門經(jīng)理、主管領(lǐng)導和財務(wù)總監(jiān)導的審核簽字；超預算付款申請沒有申請部門經(jīng)理、主管領(lǐng)導和財務(wù)總監(jiān)匯簽；4.主管會計只有權(quán)簽署其審批權(quán)限內(nèi)的付款，超出審批權(quán)限的付款申請應(yīng)依據(jù)付款金額的大小交由財務(wù)經(jīng)理甚至財務(wù)總監(jiān)審核。監(jiān)督檢查單位應(yīng)當建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構(gòu)或人員的職責權(quán)限，定期和不定期地進行檢查。集團資金管理制度集團財務(wù)部對全部集團擁有實際掌控權(quán)的機構(gòu)的銀行帳戶施行統(tǒng)一管理。集團將銀行帳戶分為三類：基本帳戶、常常性業(yè)務(wù)發(fā)生帳戶和非常常性帳戶。實在管理方法如下：全部銀行帳戶的開立必需由擬開立單位向集團財務(wù)部提出書面申請（指明用途），經(jīng)集團審批后再行開立。全部銀行帳戶的更改或關(guān)閉必需在集團財務(wù)部備案。對于基本帳戶的使用，各級單位應(yīng)嚴格依照國家的規(guī)定執(zhí)行。對于常常性業(yè)務(wù)發(fā)生帳戶，假如集團依據(jù)業(yè)務(wù)需要而采取相應(yīng)管理措施，各級單位必需予以搭配。對于非常常性帳戶，在相應(yīng)業(yè)務(wù)結(jié)束后，應(yīng)及時清戶和關(guān)閉篇2:餐飲服務(wù)中心食堂預進間管理制度學院餐飲服務(wù)中心《食堂預進間管理制度》（一）預進間是專為員工進入熟食間前二次更衣、洗手、消毒設(shè)立的場合。（二）每位在餐廳窗口售菜打飯的員工必需備有一件專用的干凈工作衣放置于預進間內(nèi)。（三）員工二次更衣程序：更衣洗手消毒上崗更衣。（四）員工的普通工作衣與干凈工作衣必需定位分開放置，躲避污染。（五）預進間由專人負責，每餐開飯前進行空間與衣物表面的紫外線消毒，每次30分鐘。（六）餐廳每位員工都必需嚴格執(zhí)行本制度，違者依據(jù)《監(jiān)控細則》相關(guān)條款予以懲罰。篇3:學校資產(chǎn)及物品管理制度浦楊學校資產(chǎn)及物品管理制度為了加強物資器材的管理，學校的總務(wù)主任、資產(chǎn)保管員是學校資產(chǎn)的專職管理員，對學校房屋、其他建筑、綠化、設(shè)備、辦公用品等實行統(tǒng)一管理，建立學校資產(chǎn)總帳、分類明細賬。使其合理使用以保證學校教學工作的正常運行，特訂立以下管理制度。1、學校所屬的教學儀器、設(shè)備及器材專供本校教育教學工作使用，如需外借必需在不影響本校使用的前提下，得到有關(guān)部門批準方可出借。外借物品必需填寫借用單，校外其他單位借用須經(jīng)學校分管領(lǐng)導批準，物品出校門須征得有關(guān)部門同意。物品出借后分管人員要及時收回，并當面驗收，如有損壞或遺失，按有關(guān)制度執(zhí)行賠款。2、凡申請購買的物品均應(yīng)填寫請購單，由部門負責人、分管校長同意后，交總務(wù)處辦理。3、采購人員應(yīng)熟識和了解所購物品的質(zhì)量性能、用途及市場價格，盡可能做到價廉物美。4、購進物品須由資產(chǎn)保管員驗收，并在發(fā)票后面注明用途及經(jīng)辦人簽名、校長簽名后，向財務(wù)室辦理報銷手續(xù)。資產(chǎn)管理員應(yīng)做到及時登記，定期清點，做到帳物相符。5、領(lǐng)用物品應(yīng)按“必需、節(jié)省”的原則，資產(chǎn)管理人員按學校的有關(guān)規(guī)定予以發(fā)放。6、凡因工作需要或其他原因調(diào)離學校的人員，應(yīng)及時辦理好所用學校物品的清退手續(xù)。7、固定資產(chǎn)如損壞，應(yīng)本著勤儉節(jié)省的精神，予以修復，不能修復