2024年學(xué)校資金管理制度模版（二篇）

第3頁(yè)共3頁(yè)2024年學(xué)校資金管理制度模版一、學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算制度1.為強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，確保資金使用的合理性與高效性，學(xué)校及校內(nèi)各部門(mén)須嚴(yán)格實(shí)施年度預(yù)算制度，涵蓋收入預(yù)算與支出預(yù)算兩大方面。2.學(xué)校預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、確保重點(diǎn)、收支平衡”的基本原則，嚴(yán)禁編制赤字預(yù)算，以確保財(cái)務(wù)穩(wěn)健。3.預(yù)算編制流程需由學(xué)校首先提出預(yù)算建議方案，隨后依據(jù)國(guó)家預(yù)算支出分類(lèi)及管理權(quán)限，逐級(jí)上報(bào)至相關(guān)主管部門(mén)審核匯總，并最終由財(cái)政部門(mén)核定預(yù)算控制數(shù)。學(xué)校則依據(jù)此控制數(shù)細(xì)化預(yù)算編制，經(jīng)主管部門(mén)報(bào)財(cái)政部門(mén)審核批復(fù)后正式執(zhí)行。4.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)執(zhí)行，原則上不予調(diào)整。如遇國(guó)家政策或事業(yè)計(jì)劃發(fā)生重大調(diào)整，對(duì)預(yù)算執(zhí)行造成顯著影響，確需調(diào)整時(shí)，需按程序報(bào)請(qǐng)主管部門(mén)或財(cái)政部門(mén)審批后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。對(duì)于收入項(xiàng)目的增減調(diào)整，需同步調(diào)整支出預(yù)算，以保持預(yù)算的完整性與平衡性。二、年度決算編報(bào)制度為總結(jié)年度財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，優(yōu)化資源配置，學(xué)校需建立嚴(yán)格的年度決算編報(bào)制度。具體要求如下：1.年度終了后，總務(wù)處應(yīng)及時(shí)與上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)撥款及追加款項(xiàng)，確保賬目清晰無(wú)誤。2.年終前，需全面清理暫存暫付、應(yīng)收應(yīng)付等款項(xiàng)，避免長(zhǎng)期掛賬或以領(lǐng)代報(bào)現(xiàn)象，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性與準(zhǔn)確性。3.總務(wù)部門(mén)應(yīng)組織對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬物相符，為決算編報(bào)提供可靠依據(jù)。三、現(xiàn)金管理制度為確保學(xué)?，F(xiàn)金管理的規(guī)范性與安全性，特制定以下管理制度：1.學(xué)校范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金、支票業(yè)務(wù)均須通過(guò)會(huì)計(jì)部門(mén)統(tǒng)一辦理。2.收入的現(xiàn)金應(yīng)按規(guī)定日期及時(shí)送存開(kāi)戶(hù)銀行，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額。3.各部門(mén)繳款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)統(tǒng)一收據(jù)，并加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章。收據(jù)作為收款和記賬憑證，需妥善保管并退給繳款人作為憑證。4.采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)嚴(yán)格遵守時(shí)限規(guī)定：市內(nèi)采購(gòu)需在借款后三日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)；外地采購(gòu)則需返校后三天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)并返回多余現(xiàn)金。前次借款未報(bào)銷(xiāo)者，不得再次借款。5.現(xiàn)金收付需當(dāng)面點(diǎn)清，事后概不負(fù)責(zé)。同時(shí)，應(yīng)逐筆記清現(xiàn)金收支情況，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和坐支現(xiàn)金。6.出納員需每日核算庫(kù)存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款或短款應(yīng)立即查明原因并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。7.學(xué)校收入的現(xiàn)金嚴(yán)禁以個(gè)人或部門(mén)名義存入儲(chǔ)蓄所或以銀行賬戶(hù)代他人存取現(xiàn)金。8.在本市購(gòu)買(mǎi)物資或辦理業(yè)務(wù)超過(guò)轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的（即____元以上），應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬支付方式，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付。四、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票管理制度為規(guī)范支票管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定以下管理制度：1.嚴(yán)禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，且空白現(xiàn)金支票一律不得外借。2.現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及支票印鑒必須實(shí)行分管制度，確保不相容崗位相互分離。3.開(kāi)出現(xiàn)金支票需以合法憑證為依據(jù)；發(fā)放轉(zhuǎn)賬支票則需做好登記工作以備查。4.現(xiàn)金支票存根和作廢的支票必須妥善保存以備核查。5.現(xiàn)金支票簽發(fā)后應(yīng)及時(shí)記賬；轉(zhuǎn)賬支票發(fā)出后應(yīng)在一周內(nèi)完成報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。五、內(nèi)部牽制制度內(nèi)部牽制制度是保障財(cái)務(wù)安全、提高財(cái)務(wù)管理效率的重要措施。具體要求如下：1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)明確各自職責(zé)范圍并相互制約；對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的發(fā)生均需進(jìn)行核實(shí)與審核以確保其真實(shí)性與合規(guī)性。2.出納員不得兼任會(huì)計(jì)檔案保管及收入、費(fèi)用等賬目的登記工作；財(cái)務(wù)印章應(yīng)指定專(zhuān)人保管以實(shí)現(xiàn)錢(qián)賬分管、管錢(qián)不管物的內(nèi)部控制目標(biāo)。六、借支與報(bào)銷(xiāo)審核制度為規(guī)范借款與報(bào)銷(xiāo)流程，確保資金使用的合規(guī)性與高效性，特制定以下審核制度：1.借款流程需由借款人填寫(xiě)借款單并經(jīng)校長(zhǎng)簽字同意后交會(huì)計(jì)審核再由出納員辦理付款手續(xù)。2.采購(gòu)物品報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供正式發(fā)票作為憑證；發(fā)票字跡應(yīng)清晰可辨且大小寫(xiě)金額一致；單據(jù)背面需有經(jīng)辦人及主管校長(zhǎng)簽字并附驗(yàn)收單方可予以報(bào)銷(xiāo)。特殊情況下使用收據(jù)類(lèi)憑證時(shí)需符合財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一要求并經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)后注明情況說(shuō)明方可報(bào)銷(xiāo)。3.旅差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)需嚴(yán)格按照財(cái)政部門(mén)相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行；會(huì)議期間不享受交通費(fèi)補(bǔ)助等特殊待遇。4.因公出差或采購(gòu)辦公物品等借款需在歸來(lái)后一周內(nèi)到會(huì)計(jì)室辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；若因故未使用借款則需在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理退款手續(xù)以避免資金占用。若逾期未報(bào)賬或退款且無(wú)正當(dāng)理由者財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)采取相應(yīng)措施以保障資金安全。2024年學(xué)校資金管理制度模版（二）第一條，學(xué)校資金管理的核心原則在于：確保資金的合理使用，減少資金占?jí)?，降低?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加速資金周轉(zhuǎn)，并致力于提升資金使用的整體效益。第二條，學(xué)校的財(cái)務(wù)管理體系以預(yù)算管理為核心。預(yù)算管理涵蓋了財(cái)務(wù)計(jì)劃的全面制定、審批、執(zhí)行、監(jiān)督及后續(xù)分析，旨在確保財(cái)務(wù)管理工作的有序性與穩(wěn)定性。第三條，為確保庫(kù)存現(xiàn)金的安全與合理，學(xué)校各部門(mén)需嚴(yán)格遵守備用金提取限額規(guī)定。支取現(xiàn)金前，必須填寫(xiě)借款單，明確標(biāo)注用途、金額及期限等信息，并需獲得相應(yīng)權(quán)限的審批后方可執(zhí)行。預(yù)支現(xiàn)金的額度一般不超過(guò)____元，對(duì)于超過(guò)支票結(jié)算起點(diǎn)的付款，應(yīng)通過(guò)轉(zhuǎn)賬支票方式進(jìn)行結(jié)算。嚴(yán)禁任何形式的坐支現(xiàn)金行為。庫(kù)存現(xiàn)金需做到日清月結(jié)，嚴(yán)禁使用白條抵充現(xiàn)金。第四條，關(guān)于支票的領(lǐng)取與管理，具體規(guī)定如下：一、支票領(lǐng)?。?.支票領(lǐng)取前，需填寫(xiě)支票申領(lǐng)單，詳細(xì)列明用途、金額、使用人等關(guān)鍵信息，并經(jīng)有權(quán)審批人批準(zhǔn)后方可領(lǐng)取。2.若申領(lǐng)的支票金額超過(guò)____元，則在填寫(xiě)申領(lǐng)單時(shí)，還需提交經(jīng)過(guò)審批程序的用款報(bào)告及其附件（如合同、采購(gòu)單、計(jì)劃書(shū)等）。3.領(lǐng)取人需辦理登記手續(xù)，并在支票使用后三日內(nèi)完成報(bào)賬。4.對(duì)于未及時(shí)報(bào)賬者，財(cái)務(wù)人員將進(jìn)行及時(shí)督促，并有權(quán)暫停簽發(fā)新支票。5.持票人需對(duì)支票進(jìn)行妥善保管，如因個(gè)人原因造成支票丟失，將承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。二、支票管理：1.簽發(fā)的支票必須填寫(xiě)完整的日期、金額（限額）及用途，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。2.準(zhǔn)確掌握賬戶(hù)余額情況，確保不發(fā)生空頭或透支現(xiàn)象。3.出納人員需每日編制庫(kù)存現(xiàn)金與銀行存款變動(dòng)表。4.出納人員應(yīng)于月末編制“銀行賬戶(hù)余額表”，并提交給財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)。5.按時(shí)于月末編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)需認(rèn)真查對(duì)并及時(shí)入賬。6.支票與學(xué)校印鑒需由不同人員分別妥善保管。第八條，預(yù)付貨款和定金的支付必須嚴(yán)格依據(jù)合同條款執(zhí)行，并需獲