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第9頁共9頁2024年學(xué)校財(cái)產(chǎn)物資管理制度(4)、調(diào)撥、報(bào)損程序1、部門之間的資產(chǎn)調(diào)撥需經(jīng)雙方部門負(fù)責(zé)人同意,并一律通過財(cái)務(wù)部辦理手續(xù)。調(diào)入、調(diào)出部門應(yīng)持財(cái)產(chǎn)調(diào)撥單與保管人員進(jìn)行交接,并相應(yīng)調(diào)整賬務(wù),同時(shí)更新庫管總賬中該資產(chǎn)的存放位置,以避免賬賬不符的情況發(fā)生。2、對于因意外損壞或自然損耗無法修復(fù)的資產(chǎn),可辦理報(bào)損手續(xù)。原物需交由庫管保管。固定資產(chǎn)報(bào)損需經(jīng)董事會批準(zhǔn)后,按照規(guī)定的財(cái)務(wù)流程進(jìn)行賬務(wù)處理;低值易耗品的報(bào)損則需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可核銷。報(bào)銷的資產(chǎn)實(shí)物應(yīng)一律上交廢品庫登記入賬,未交廢品實(shí)物者不得領(lǐng)取新的物品。處理廢品時(shí),應(yīng)由廢品庫列出清單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行銷賬處理。四、廢舊物資的管理1、各部門的所有廢舊物資及包裝物(有押金的除外)應(yīng)送交庫管統(tǒng)一保管和處理,其他部門不得擅自處理。2、廢舊物資需建立賬目進(jìn)行登記管理,可分類如下四類進(jìn)行建賬:a、報(bào)廢的固定資產(chǎn);b、報(bào)損的棉織品類;c、在修建過程中拆除下來的尚能使用的材料;d、其他報(bào)損財(cái)產(chǎn)。3、各部門如需領(lǐng)用廢舊物資,應(yīng)按領(lǐng)取庫房物品的程序辦理。庫管應(yīng)定期(每季度)編制廢舊物資報(bào)表,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一處理。五、損壞、遺失公物賠償規(guī)定(一)賓客損壞、遺失物賠償規(guī)定1、賓客損壞、遺失酒店公共區(qū)域物品,由負(fù)責(zé)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的保管員報(bào)告部門負(fù)責(zé)人,視情況決定賠償意見。如需賠償,一般需經(jīng)主管部門經(jīng)理批準(zhǔn),如屬大件或價(jià)值較高的,需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),并按相關(guān)程序進(jìn)行報(bào)損處理。若相關(guān)人員不在職,由當(dāng)班經(jīng)理處理并電訊通知總經(jīng)理。請注意,此規(guī)定與客房內(nèi)損壞賠償規(guī)定不沖突。2、賓客損壞酒店財(cái)物確定需賠償時(shí),參照賬面單價(jià)和以下標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算賠償費(fèi):(1)損壞的公物為全新且完整的,按全價(jià)賠償;(2)損壞的公物經(jīng)修理后仍可使用,不影響整體美觀的,可賠償修理費(fèi);(3)損壞的公物經(jīng)修理后可使用,但影響整體美觀和原有價(jià)值的,應(yīng)賠償修理費(fèi)并加財(cái)產(chǎn)減值部分;(4)損壞物無法修復(fù)但有殘值的,可按現(xiàn)價(jià)減去殘值計(jì)算賠償費(fèi),若殘值歸賠償者所有,則按現(xiàn)值全價(jià)計(jì)算賠償費(fèi)。(二)員工損壞、遺失物賠償規(guī)定1、因工作疏忽同時(shí)存在某些客觀原因?qū)е鹿飺p失,應(yīng)全賠或部分賠償。2、非因公或嬉鬧導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)損失的,應(yīng)全額賠償,并進(jìn)行批評教育。3、因違反勞動(dòng)紀(jì)律或操作規(guī)程損壞公物的,應(yīng)全部賠償或部分賠償,嚴(yán)重事故需追究刑事責(zé)任。4、凡因財(cái)產(chǎn)損失互相包庇隱瞞不報(bào),嫁禍于人或一貫不負(fù)責(zé)任,任意損壞公物,屢教不改的,應(yīng)全額賠償,情節(jié)嚴(yán)重者需給予一定的行政處分。六、財(cái)產(chǎn)管理組織及人員職責(zé)(一)酒店所有部門的在用、在庫財(cái)物由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。在庫財(cái)產(chǎn)由倉庫保管員負(fù)責(zé),各部門在用財(cái)產(chǎn)由使用部門指定專人(或兼職)負(fù)責(zé)管理。(二)倉庫保管員職責(zé)1、負(fù)責(zé)各類財(cái)產(chǎn)賬目的準(zhǔn)確記錄,每月與會計(jì)核對庫存,每季度與各部門財(cái)產(chǎn)管理人員核對。通過盤點(diǎn),核對賬實(shí),發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正,確保賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符。2、根據(jù)年度(季度、月度)的物資流量和庫存情況,提出財(cái)產(chǎn)物資的購置和追加計(jì)劃,認(rèn)真辦理各項(xiàng)財(cái)物的驗(yàn)收、入庫、保管、出庫、報(bào)損等手續(xù),清晰、完整、及時(shí)登記賬目,核對賬實(shí)。3、嚴(yán)格遵守酒店財(cái)產(chǎn)管理制度,熟悉倉庫管理業(yè)務(wù),隨時(shí)掌握財(cái)產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、用途、性能和使用時(shí)間等信息。庫存物品應(yīng)適量,既要滿足業(yè)務(wù)部門的使用需求,又要避免積壓浪費(fèi)。4、定期清點(diǎn)倉庫存貨,保持賬實(shí)相符。根據(jù)收、發(fā)憑單,及時(shí)登賬平賬。所有出入倉物品應(yīng)在當(dāng)天登記,并結(jié)出存貨數(shù),以便采供部及時(shí)查詢物品庫存。要了解財(cái)產(chǎn)的使用和保管時(shí)間、數(shù)量和規(guī)格,對閑置財(cái)產(chǎn)提出處理建議,防止積壓和浪費(fèi),對儲備不足的物資2024年學(xué)校財(cái)產(chǎn)物資管理制度(二)并實(shí)施時(shí),需由使用科室共同參與清理工作,財(cái)會部門則承擔(dān)指導(dǎo)和監(jiān)督的職責(zé)。清查人員需深入使用科室,進(jìn)行逐項(xiàng)盤點(diǎn)與核對,一旦發(fā)現(xiàn)余額或短缺情況,應(yīng)立即記錄并查明原因,隨后依照既定程序辦理報(bào)批手續(xù)。待獲得批準(zhǔn)后,方可調(diào)整賬目及卡片,以確保賬目、實(shí)物及卡片三者之間的一致性。對于盤盈的固定資產(chǎn),同樣需查明原因,并依據(jù)其重置完全價(jià)值入賬,同時(shí)及時(shí)調(diào)整賬目及卡片。(六)固定資產(chǎn)管理工作考核固定資產(chǎn)的管理應(yīng)作為年終考核的重要組成部分,旨在促進(jìn)設(shè)備的有效管理與高效利用。對于管理制度完善、使用合理、注重保養(yǎng)、確保安全、延長使用年限、提升使用效益,并取得顯著社會效益與經(jīng)濟(jì)效益的科室及個(gè)人,應(yīng)給予表彰與獎(jiǎng)勵(lì)。相反,對于管理不善、玩忽職守或違反操作規(guī)程,導(dǎo)致?lián)p失的,應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任,并依據(jù)賠償規(guī)定進(jìn)行處理。二、庫存物資管理庫存物資是指醫(yī)院為滿足業(yè)務(wù)活動(dòng)及其他活動(dòng)需要而儲存的各類物資,包括但不限于藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品、其他材料及在加工材料等。對于庫存物資的管理,應(yīng)遵循“計(jì)劃采購、定量供應(yīng)”的原則。(一)采購制定明確的儲備定額標(biāo)準(zhǔn),采購人員需根據(jù)醫(yī)院的物資采購計(jì)劃進(jìn)行訂貨與采購,確保庫存物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號及性能均符合醫(yī)院業(yè)務(wù)活動(dòng)的實(shí)際需求,從而避免積壓與浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。(二)入庫管理物資入庫前,需嚴(yán)格核對貨物在數(shù)量、品種、規(guī)格等方面是否與運(yùn)單、發(fā)票及合同規(guī)定相符。同時(shí),倉庫需負(fù)責(zé)檢驗(yàn)貨物的質(zhì)量,對于需由技術(shù)部門協(xié)助檢驗(yàn)的物資,應(yīng)及時(shí)與技術(shù)部門溝通協(xié)作。驗(yàn)收過程中如發(fā)現(xiàn)數(shù)量短缺、型號規(guī)格不符或存在質(zhì)量問題等情況,應(yīng)及時(shí)通知采購人員與供貨單位聯(lián)系,要求更換、補(bǔ)缺或退貨。只有當(dāng)單據(jù)、數(shù)量及質(zhì)量均驗(yàn)收無誤后,物資管理部門方可辦理入庫手續(xù)并登記入賬,同時(shí)將入庫通知單及發(fā)票、運(yùn)單等一并送交財(cái)務(wù)部門。(三)出庫管理各科室領(lǐng)用物資時(shí),必須填寫“領(lǐng)用單”并由科室負(fù)責(zé)人審批簽字及領(lǐng)取人簽章。物資管理部門對于未經(jīng)簽字確認(rèn)的物資有權(quán)拒絕發(fā)放。保管員應(yīng)嚴(yán)格遵守規(guī)定,不得擅自外借醫(yī)院物資。(四)物資儲存管理在物資保管過程中,應(yīng)根據(jù)物資的規(guī)格、性能及形狀等特點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)合理的擺放與存儲,以便于發(fā)放與查驗(yàn)盤點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。同時(shí),為確保倉庫安全及防止物資變質(zhì)等情況的發(fā)生,需做好防火、防盜、防潮及防爆等工作。還需建立健全的賬目與卡片檔案管理制度,及時(shí)掌握并反饋物資的需求、供應(yīng)、消耗及庫存等情況。一旦發(fā)現(xiàn)物資儲備接近臨界值時(shí),應(yīng)及時(shí)通知采購人員進(jìn)行補(bǔ)貨。(五)物資的清查盤點(diǎn)物資需按月進(jìn)行盤點(diǎn)工作,并在年終時(shí)進(jìn)行全面的清查盤點(diǎn)。通過盤點(diǎn)工作檢查物資賬面數(shù)與實(shí)存數(shù)是否相符以及是否存在超儲積壓、損壞或變質(zhì)等情況。對于在清點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈或盤虧情況應(yīng)進(jìn)行深入分析并依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行處理。三、貨幣資金管理貨幣資金主要包括現(xiàn)金及銀行存款等。醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)對貨幣資金的管理力度并嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》及《銀行結(jié)算辦法》等相關(guān)規(guī)定。(一)現(xiàn)金管理1.醫(yī)院的所有收入均需由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一收取并進(jìn)行管理。2.門診掛號收費(fèi)處及進(jìn)出院收費(fèi)處所收取的現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)日存入銀行并注明款項(xiàng)來源不得坐支現(xiàn)金。財(cái)務(wù)科應(yīng)定期或不定期地對現(xiàn)金繳存情況進(jìn)行檢查以確保資金安全。3.現(xiàn)金庫存需根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定實(shí)行限額管理制度并嚴(yán)禁使用白條抵庫等違規(guī)行為。4.現(xiàn)金的使用需嚴(yán)格按照國家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途進(jìn)行。醫(yī)院對外經(jīng)濟(jì)往來及到外地采購物資所需款項(xiàng)在限額內(nèi)允許支付現(xiàn)金外其余應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算以減少現(xiàn)金使用風(fēng)險(xiǎn)。5.加強(qiáng)對現(xiàn)金的控制力度并定期進(jìn)行現(xiàn)金庫存檢查以確保賬實(shí)相符并防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。同時(shí)需做到日清月結(jié)以確保賬目清晰準(zhǔn)確。6.落實(shí)各項(xiàng)防范措施以確?,F(xiàn)金存放安全并防范盜竊等風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。(二)銀行存款管理1.按照國家相關(guān)規(guī)定開立銀行賬戶以辦理存款、取款及轉(zhuǎn)賬結(jié)算等業(yè)務(wù)并遵守銀行的相關(guān)制度接受銀行監(jiān)督不得出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶以避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。2.支票、匯票等票據(jù)需由專人妥善保管并按序簽發(fā)以確保票據(jù)安全有效。同時(shí)支票、匯票印鑒需由出納和會計(jì)分開保管以形成相互制約機(jī)制并防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。3.醫(yī)院所有支票均需由財(cái)務(wù)科簽發(fā)并填妥付款金額、日期、用途等相關(guān)內(nèi)容以確保票據(jù)合法合規(guī)并防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。同時(shí)嚴(yán)禁攜帶空白支票外出以避免票據(jù)丟失或被盜用等情況發(fā)生。2024年學(xué)校財(cái)產(chǎn)物資管理制度(三)并執(zhí)行實(shí)施計(jì)劃,由相關(guān)使用科室共同參與清理工作,財(cái)會部門則負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督整個(gè)流程。清查工作人員需深入各個(gè)使用科室,逐一進(jìn)行盤點(diǎn)與核對,一旦發(fā)現(xiàn)余缺情況,需立即記錄并查明原因,隨后按既定程序報(bào)批手續(xù)。待獲得批準(zhǔn)后,再進(jìn)行賬卡的調(diào)整,以確保賬賬、賬物、賬卡三者的一致性。對于盤盈的固定資產(chǎn),需在查明原因后,按重置完全價(jià)值入賬,并相應(yīng)調(diào)整賬卡記錄。(六)固定資產(chǎn)管理工作考核固定資產(chǎn)的管理應(yīng)作為年終考核的重要組成部分,旨在實(shí)現(xiàn)設(shè)備的有效管理與高效利用。對于管理制度健全、使用合理、注重保養(yǎng)、確保安全、延長使用年限、提升使用效益,并取得良好社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的科室及個(gè)人,應(yīng)給予表彰與獎(jiǎng)勵(lì)。相反,對于管理不善、玩忽職守或違反操作規(guī)程,導(dǎo)致?lián)p失的,應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任,并按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賠償處理。二、庫存物資管理庫存物資指的是醫(yī)院為開展各類業(yè)務(wù)活動(dòng)所儲存的藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品、其他材料以及在加工材料等。針對庫存物資的管理,采取“計(jì)劃采購、定量供應(yīng)”的原則。(一)采購制定明確的儲備定額標(biāo)準(zhǔn),采購人員需依據(jù)醫(yī)院的物資采購計(jì)劃進(jìn)行訂貨與采購,確保庫存物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號及性能均符合醫(yī)院業(yè)務(wù)活動(dòng)的需求,以防止積壓與浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。(二)入庫管理在物資入庫前,需仔細(xì)核對貨物在數(shù)量、品種、規(guī)格等方面是否與運(yùn)單、發(fā)票及合同規(guī)定相符,并進(jìn)行嚴(yán)格的過磅點(diǎn)數(shù)。同時(shí),在質(zhì)量方面,倉庫能自行檢驗(yàn)的由倉庫負(fù)責(zé)檢驗(yàn),需技術(shù)部門協(xié)助檢驗(yàn)的,則應(yīng)由技術(shù)部門負(fù)責(zé)。若驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)數(shù)量短缺、型號規(guī)格不符或有質(zhì)量問題等,應(yīng)及時(shí)通知采購人員與供貨單位聯(lián)系,要求更換、補(bǔ)缺或退貨。只有當(dāng)單據(jù)、數(shù)量和質(zhì)量均驗(yàn)收無誤后,物資管理部門方可辦理入庫、登賬手續(xù),并將入庫通知單連同發(fā)票、運(yùn)單等一并送交財(cái)務(wù)部門。(三)出庫管理各科室領(lǐng)用物資時(shí),必須填寫“領(lǐng)用單”,并由科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)及領(lǐng)取人簽章。物資管理部門對于未簽字的物資有權(quán)拒絕發(fā)放。保管員應(yīng)嚴(yán)格遵守規(guī)定,不得擅自外借醫(yī)院物資。(四)物資儲存管理在物資保管過程中,應(yīng)根據(jù)不同物資的規(guī)格、性能和形狀進(jìn)行科學(xué)合理的擺放,以便于發(fā)放和查驗(yàn)盤點(diǎn)。同時(shí),為確保倉庫安全及防止物資變質(zhì),需做好防火、防盜、防潮、防爆等工作。還需建立健全的帳卡檔案制度,及時(shí)掌握和反饋需求、供應(yīng)、消耗、庫存等情況。一旦發(fā)現(xiàn)物資接近儲備下限,應(yīng)及時(shí)通知采購人員進(jìn)行補(bǔ)貨。(五)物資的清查盤點(diǎn)物資需按月進(jìn)行盤點(diǎn),并在年終進(jìn)行全面清查。清查內(nèi)容包括檢查物資賬面數(shù)與實(shí)存數(shù)是否相符,以及檢查各種物資是否存在超儲積壓、損壞、變質(zhì)等情況。在清點(diǎn)過程中如發(fā)現(xiàn)盤盈或盤虧現(xiàn)象,應(yīng)深入分析原因并采取相應(yīng)措施及時(shí)處理。三、貨幣資金管理貨幣資金主要包括現(xiàn)金及銀行存款。醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)對貨幣資金的管理力度,嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》等相關(guān)規(guī)定。(一)現(xiàn)金管理1.醫(yī)院的所有收入應(yīng)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一收取并管理。2.門診掛號收費(fèi)處和進(jìn)出院收費(fèi)處收取的現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)日存入銀行,并明確標(biāo)注款項(xiàng)來源,嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。財(cái)務(wù)科應(yīng)定期或不定期地對現(xiàn)金繳存情況進(jìn)行檢查與監(jiān)督。3.現(xiàn)金庫存應(yīng)實(shí)行限額管理并符合國家相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn);同時(shí)嚴(yán)禁使用白條抵庫。4.嚴(yán)格按照國家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途使用現(xiàn)金;對于醫(yī)院對外經(jīng)濟(jì)往來及到外地采購物資所需款項(xiàng)等超出限額部分的支付需求應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算手續(xù)進(jìn)行支付。5.加強(qiáng)對現(xiàn)金的內(nèi)部控制與監(jiān)督力度;并定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金庫存檢查以確保賬實(shí)相符并防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。同時(shí)還應(yīng)做到日清月結(jié)以確保資金安全穩(wěn)定運(yùn)行。6.落實(shí)各項(xiàng)防范措施以確?,F(xiàn)金安全存放并防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生;如采用保險(xiǎn)柜存放等方式加強(qiáng)安全防范意識并落實(shí)安全責(zé)任制等措施確
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