上交所99期董秘培訓(xùn)考試題

第9頁上海證券交易所第99期上市公司董事會(huì)秘書資格培訓(xùn)考試試題學(xué)號(hào)編碼：姓名：注意：試題請(qǐng)答在答卷紙上，試題在考試后須交回。單項(xiàng)選擇題（每小題1分，共5分，每題只有一個(gè)正確答案）1上市規(guī)則-第九章、上市公司證券投資總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)（）以上，且絕對(duì)金額超過（）萬元人民幣的，應(yīng)在投資之前經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)并及時(shí)履行信息披露義務(wù)。上市規(guī)則-第九章A、5％，500B、10％，500C、5％，1000D、10％，10002上市公司股東大會(huì)規(guī)則、上市公司董事會(huì)在召開臨時(shí)股東大會(huì)的通知中應(yīng)列出本次股東大會(huì)討論的事項(xiàng)并將董事會(huì)提出的所有提案的內(nèi)容充分披露，對(duì)列入通知中的“其他事項(xiàng)”但未明確具體內(nèi)容的，應(yīng)采取的處理方式為（）。上市公司股東大會(huì)規(guī)則A、應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)就有關(guān)內(nèi)容做出補(bǔ)充說明，并由股東大會(huì)以普通決議表決B、應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)就有關(guān)內(nèi)容做出補(bǔ)充說明，并由股東大會(huì)以特別決議表決C、不能視為提案，股東大會(huì)不得進(jìn)行表決D、應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)對(duì)能否將其列為本次大會(huì)提案進(jìn)行表決3上市規(guī)則-第三章董事會(huì)秘書、公司應(yīng)當(dāng)在股票上市后（）或原任董事會(huì)秘書離職后（）正式聘任董事會(huì)秘書。在此之前，公司應(yīng)當(dāng)指定臨時(shí)人選代行董事會(huì)秘書的職責(zé)。上市規(guī)則-第三章董事會(huì)秘書A、3個(gè)月內(nèi),3個(gè)月內(nèi)B、6個(gè)月內(nèi),6個(gè)月內(nèi)C、1個(gè)月內(nèi)，2個(gè)月內(nèi)D、2個(gè)月內(nèi)，2個(gè)月內(nèi)4上市公司股東大會(huì)規(guī)則-第十五條、召開年度股東大會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)將會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)和審議的事項(xiàng)于會(huì)議召開（）日前通知各股東；臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開（）日前通知各股東。

A、20日、15日B、30日、30日

C、15日、15日D、30日、15日上市公司股東大會(huì)規(guī)則-第十五條5上市規(guī)則-第十章關(guān)聯(lián)交易、上市公司M擬向大股東X集團(tuán)公司出售其控股子公司L的60%股權(quán)，L公上市規(guī)則-第十章關(guān)聯(lián)交易司截止2016年12月31日經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)5800萬元、總負(fù)債6000萬元，2016年虧損560萬元。經(jīng)雙方協(xié)商，由X集團(tuán)公司以承擔(dān)L公司M60％負(fù)債3600萬元的方式，作為受讓L公司60％股權(quán)的對(duì)價(jià)，差額部分120萬元將作為上市公司應(yīng)付X集團(tuán)公司的欠款。M公司最近一期經(jīng)審計(jì)利潤總額為500萬元，期末凈資產(chǎn)值為40800萬元、總資產(chǎn)未49600萬元。根據(jù)上市規(guī)則，M公司應(yīng)當(dāng)履行的披露義務(wù)及審議程序?yàn)椋ǎ荷鲜鲫P(guān)聯(lián)交易金額為120萬元，未達(dá)到M公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的0.5％，但是該出售資產(chǎn)的相關(guān)利潤占M公司利潤總額的50％，所以公司應(yīng)當(dāng)應(yīng)當(dāng)在經(jīng)公司董事會(huì)審議后，提交公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，同時(shí)履行相應(yīng)的披露義務(wù)；因上述關(guān)聯(lián)交易金額為3600萬元，超過M公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5％且超過3000萬元，所以上述交易事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在經(jīng)公司董事會(huì)審議后，提交公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，同時(shí)履行相應(yīng)的披露義務(wù)；因上述關(guān)聯(lián)交易金額為3480萬元，超過M公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5％且超過3000萬元，所以上述交易事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在經(jīng)公司董事會(huì)審議后，提交公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，同時(shí)履行相應(yīng)的披露義務(wù)；上述關(guān)聯(lián)交易金額為120萬元，未達(dá)到M公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的0.5％，并且該出售資產(chǎn)金額（3480萬元、3600萬元）也未達(dá)到M公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)值的10％，所以公司可以根據(jù)章程對(duì)董事會(huì)的授權(quán)，決定是否應(yīng)當(dāng)召開董事會(huì)審議，而無需對(duì)外披露。多項(xiàng)選擇題（每小題2分，共20分，每題至少有二個(gè)正確答案）1、上市公司在及時(shí)披露董事會(huì)通過的購買資產(chǎn)決議后，還應(yīng)當(dāng)在出現(xiàn)下列（）情形時(shí)及時(shí)履行披露義務(wù)：A、上市公司就購買資產(chǎn)事項(xiàng)簽署協(xié)議；B、上市公司解除已簽署的購買資產(chǎn)協(xié)議；C、上市公司簽署購買資產(chǎn)的補(bǔ)充協(xié)議；D、上市公司完成購買資產(chǎn)的交付手續(xù)。2、《股票上市規(guī)則》規(guī)定的上市公司關(guān)聯(lián)法人有以下幾種情形（）A、上市公司的控股股東B、上市公司控股股東的控股股東C、上市公司控股股東的控股子公司D、由上市公司監(jiān)事的配偶擔(dān)任法人代表的公司統(tǒng)計(jì)截止3、上市公司以自愿性披露方式對(duì)公司未來業(yè)績和發(fā)展進(jìn)行預(yù)測時(shí)應(yīng)采取那些安全港（）措施：A、應(yīng)提示可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)；B、應(yīng)說明預(yù)測的客觀依據(jù)和前提；C、一旦情況發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)更正先前披露的信息；D、披露人應(yīng)以誠實(shí)信用的態(tài)度，盡可能準(zhǔn)確地披露預(yù)測性信息。4、上市公司發(fā)生收購行為，涉及控股股東變更時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)包括（）：上市公司股價(jià)發(fā)生異常波動(dòng)時(shí)，及時(shí)向控股股東詢問有無股權(quán)變動(dòng)情況，并披露相關(guān)詢問的結(jié)果；在上市公司控股股東通知其股權(quán)變更時(shí)及時(shí)披露控股股東擬發(fā)生變更的情況；在原控股股東存在未清償公司的負(fù)債時(shí)，及時(shí)聘請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)核查，并要求其提出切實(shí)可行的解決方案；及時(shí)就收購可能對(duì)公司的影響發(fā)表意見，并披露被收購公司董事會(huì)報(bào)告書。5、發(fā)生下列情況（）之一時(shí)，上市公司股東或?qū)嶋H控制人應(yīng)立即通知上市公司并配合其履行信息披露義務(wù)：

A、上市公司股東持有的股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管或者設(shè)定信托；

B、上市公司股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)入破產(chǎn)、清算狀態(tài)；

C、上市公司股東或?qū)嶋H控制人持股或控制公司的情況已發(fā)生或擬發(fā)生較大變化；

D、上市公司股東或?qū)嶋H控制人對(duì)上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)或債務(wù)重組。6、上市公司披露的與日常生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的重大合同事項(xiàng)至少應(yīng)包含（）A．合同重大風(fēng)險(xiǎn)提示，包括但不限于提示合同的生效條件、履行期限、重大不確定性等；B．合同主要內(nèi)容，包括但不限于交易價(jià)格、結(jié)算方式、簽訂時(shí)間、生效條件及時(shí)間、履行期限、違約責(zé)任等；C．合同履行對(duì)上市公司的影響，包括但不限于合同履行對(duì)上市公司當(dāng)前會(huì)計(jì)年度及以后會(huì)計(jì)年度的影響、對(duì)上市公司業(yè)務(wù)獨(dú)立性的影響等；D．合同當(dāng)事人情況介紹，包括但不限于當(dāng)事人基本情況、最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度與上市公司發(fā)生的購銷金額以及上市公司董事會(huì)對(duì)當(dāng)事人履約能力的分析等。7、上市公司下列擔(dān)保事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)審議通過：（）A、單筆擔(dān)保額超過上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10％的擔(dān)保；B、上市公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)保總額，超過上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50％以后提供的任何擔(dān)保；C、為資產(chǎn)負(fù)債率超過70％的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；D、為上市公司的實(shí)際控制人提供200萬元的擔(dān)保。8、下列對(duì)上市公司未在法定時(shí)限內(nèi)披露年度報(bào)告導(dǎo)致的后果正確的表述是（）A、公司股票及其衍生品種將被停牌，待公司披露年度報(bào)告后復(fù)牌；B、證券交易所將對(duì)公司及相關(guān)人員予以公開譴責(zé)；C、公司股票及其衍生品種將于年度報(bào)告法定披露期限屆滿后次一交易日停牌一天予以警示后復(fù)牌。D、自復(fù)牌之日起，公司股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。E、股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，在其后的兩個(gè)月內(nèi)仍未披露年度報(bào)告的，公司股票將被暫停上市。9、某公司經(jīng)審計(jì)的2011年12月31日的凈資產(chǎn)為6億元，2012年3月公司增發(fā)募集資金3億元，由于公司中期擬于下半年進(jìn)行利潤分配，公司進(jìn)行了中期審計(jì)，該公司于2012年8月5日披露的半年度報(bào)告顯示經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為9.2億元，根據(jù)《上市規(guī)則》，下列事項(xiàng)（）應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以披露：A、2012年4月3日，公司發(fā)生訴訟事項(xiàng)，涉及金額6100萬元B、2012年5月4日，公司為非關(guān)聯(lián)的A公司擔(dān)保4000萬元,又于2012年7月30日為B公司擔(dān)保3500萬元C、2012年6月20日，公司與非關(guān)聯(lián)的B公司簽訂協(xié)議，出資6500萬元收購B公司的部分資產(chǎn)D、2012年6月20日，公司出資5800萬元收購控股股東的部分資產(chǎn)。10、根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員買賣公司股份()：A．每年出售股份數(shù)不超過本人所持公司股份總數(shù)的25％，而且在6個(gè)月內(nèi)買入后賣出或賣出后買入公司股份的收益將歸公司所有；B．買賣后需立即向交易所報(bào)告；C．離職后就可自由買賣公司股份；D．只要每年出售股份數(shù)不超過本人所持公司股份總數(shù)的25％，與買賣時(shí)間無關(guān)；E．買賣后需向交易所申報(bào)報(bào)告并對(duì)外披露持股變動(dòng)情況；F．離職后半年內(nèi)不得出讓所持股份；判斷題（每小題2分，共20分）1、上市公司成立控股子公司屬于上市規(guī)則規(guī)范的對(duì)外投資，應(yīng)當(dāng)按照上市規(guī)則9.2條或9.3條的規(guī)定，按照子公司的總投資金額而非注冊(cè)資本履行披露及相關(guān)義務(wù)。（）2、某公司一項(xiàng)重大資產(chǎn)收購方案，目前已經(jīng)簽署了意向書，但是公司董事會(huì)提交的臨時(shí)公告不符合相關(guān)規(guī)定，此時(shí)，公司應(yīng)該先披露提示性公告。（）3、募集資金用途發(fā)生變更是否需提交股東大會(huì)審議取決于變更金額的大小，當(dāng)變更金額達(dá)到重要性標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，才需提交股東大會(huì)審議。（）4、董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)由董事本人出席。董事因故不能出席,可以書面委托其他董事或者高級(jí)管理人員代為出席董事會(huì),委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。（）5、公司董事會(huì)如果否決了提交的所有議案可以不需要在會(huì)議結(jié)束后兩個(gè)工作日內(nèi)將上述決議和會(huì)議紀(jì)要報(bào)送交易所備案。（）6、上市公司利潤分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)后，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開后兩個(gè)月內(nèi)完成股利（或股份）的派發(fā)（或轉(zhuǎn)增）事項(xiàng)。()7、2016年12月1日，某上市公司的參股（35％）子公司與一家證券公司簽訂增資入股協(xié)議，計(jì)劃投資1億元入股該券商，該上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值為40200萬元。該上市公司董事會(huì)認(rèn)為，上述投資事項(xiàng)未到的10%，因此無需對(duì)外披露。事后，該公司股價(jià)因入股券商消息的泄漏而出現(xiàn)了異常波動(dòng)，在交易所的要求下，公司發(fā)布了澄清公告。該公司的披露行為是否符合上市規(guī)則的要求。（）8、財(cái)務(wù)報(bào)表是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)