2024年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃樣本（四篇）

第2頁共2頁2024年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃樣本一、指導(dǎo)思想：嚴(yán)格遵循____，以____為核心，持續(xù)秉持“圍繞中心、服務(wù)大局”的原則，堅(jiān)定樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)觀念，認(rèn)真履行監(jiān)督職能，充分發(fā)揮審計(jì)工作在推動(dòng)教育發(fā)展、促進(jìn)依法行政、推動(dòng)制度創(chuàng)新中的作用。二、工作重點(diǎn)：（一）不斷深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。嚴(yán)格執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，確?！半x任必審”。同時(shí)強(qiáng)化任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，將審計(jì)工作前移，從審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題轉(zhuǎn)變?yōu)轭A(yù)防問題。進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為，嘗試實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等制度。（二）持續(xù)深入財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以創(chuàng)新為驅(qū)動(dòng)力，基于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，確保財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益。深化審計(jì)內(nèi)容，改進(jìn)審計(jì)方法，積極開展食堂、房屋出租等領(lǐng)域的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為，提升資金使用效率。（三）進(jìn)一步完善內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，做好內(nèi)審人員的后續(xù)教育工作。（四）切實(shí)落實(shí)跟蹤審計(jì)。以審計(jì)建議的執(zhí)行和審計(jì)成果的應(yīng)用為重點(diǎn)，建立跟蹤審計(jì)回訪機(jī)制。督促被審計(jì)單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理工作更加規(guī)范化、制度化、法制化。三、主要措施：1.堅(jiān)守以人為本，依法審計(jì)的準(zhǔn)則。加強(qiáng)審計(jì)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，提升審計(jì)人員的素質(zhì)，深入學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，持續(xù)弘揚(yáng)“依法、求實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、進(jìn)取、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。2.貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的策略，確保思想認(rèn)識(shí)到位；強(qiáng)化管理，鞏固基礎(chǔ)，確保審計(jì)質(zhì)量到位；突出重點(diǎn)，落實(shí)責(zé)任，確保審計(jì)成果到位。通過文明審計(jì)，塑造公開、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。3.堅(jiān)持實(shí)事求是，注重實(shí)效的原則，從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是地對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，實(shí)現(xiàn)原則性和靈活性的有機(jī)結(jié)合。4.弘揚(yáng)“精細(xì)嚴(yán)謹(jǐn)、一絲不茍”的工作態(tài)度，將其融入審計(jì)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，力求從審計(jì)計(jì)劃、方案、取證、報(bào)告撰寫到審計(jì)成果的利用，都做到精細(xì)嚴(yán)謹(jǐn)，以降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。2024年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃樣本（二）一、提升審計(jì)質(zhì)量，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督職能1.全面落實(shí)審計(jì)職責(zé)，增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督效能。在工作中，必須嚴(yán)格遵循并執(zhí)行審計(jì)工作的各項(xiàng)要求與程序，杜絕審計(jì)過程中的任意性。2.秉持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的審計(jì)原則。鑒于醫(yī)院經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大及業(yè)務(wù)復(fù)雜性的增加，內(nèi)審對象及范圍不斷拓展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作應(yīng)緊密圍繞醫(yī)院經(jīng)濟(jì)工作中心，重點(diǎn)加強(qiáng)對資金管理能力提升及經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益提高等事項(xiàng)的審查。3.優(yōu)化審計(jì)計(jì)劃管理，確保審計(jì)年度計(jì)劃與我院經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時(shí)間上錯(cuò)位半年，以便審計(jì)計(jì)劃得以有效實(shí)施。同時(shí)，建立健全規(guī)章制度，提升財(cái)務(wù)管理水平。4.加強(qiáng)審計(jì)人員隊(duì)伍建設(shè)。持續(xù)更新審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)，提升綜合素質(zhì)，強(qiáng)化審計(jì)人員的教育培訓(xùn)。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)得到提升，審計(jì)質(zhì)量才能得以保障。二、更新審計(jì)觀念，提升審計(jì)工作層次內(nèi)部審計(jì)應(yīng)通過對所審查活動(dòng)的分析、評(píng)價(jià)、建議和咨詢，為院領(lǐng)導(dǎo)提供有效管理醫(yī)院的支持。內(nèi)部審計(jì)在揭示問題的同時(shí)，更應(yīng)站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，從全局視角出發(fā)，為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)，促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。樹立服務(wù)第一的理念，采取參與式審計(jì)策略，積極為被審計(jì)科室提供咨詢意見，并主動(dòng)征求其對審計(jì)工作的建議，以更好地發(fā)揮參謀助手作用，為醫(yī)院的和諧發(fā)展貢獻(xiàn)力量。三、以成本管理審計(jì)為核心，加強(qiáng)審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督在市場經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院的生存與發(fā)展取決于市場對醫(yī)院的接納程度及醫(yī)院提供醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量與價(jià)格。醫(yī)院的經(jīng)營過程伴隨著資源的消耗與成本的形成。因此，醫(yī)院必須重視成本管理。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)將醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì)對象，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正成本管理中存在的問題與漏洞，提出有效的解決方案與建議，以促進(jìn)醫(yī)院資源的節(jié)約與合理利用，降低成本，提升經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。四、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，提高審計(jì)效率隨著醫(yī)院管理信息化程度的提升，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)已實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)。這促使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)由傳統(tǒng)的紙質(zhì)賬簿審計(jì)向業(yè)務(wù)、管理、績效審計(jì)轉(zhuǎn)變。通過運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，我們可以更及時(shí)地獲取相關(guān)信息資料，縮短審計(jì)時(shí)間并降低審計(jì)成本，從而顯著提升審計(jì)效率。我們科室將緊跟時(shí)代步伐，以____為指導(dǎo)思想，立足自身實(shí)際與內(nèi)部環(huán)境，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢與作用，為醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)。2024年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃樣本（三）按照“圍繞中心、突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排、服務(wù)大局，依法審計(jì)、確保質(zhì)量”的核心理念，依據(jù)____年度園林集團(tuán)的整體工作部署，我們特制定以下內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃：一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)類（共計(jì)____項(xiàng)）審計(jì)目標(biāo)及關(guān)鍵領(lǐng)域：基于____年度下屬企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)的人事調(diào)整情況，計(jì)劃對園林集團(tuán)下屬四家子公司的四位原董事長實(shí)施離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)將聚焦于領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的工作目標(biāo)達(dá)成情況，法律法規(guī)與國家政策的遵循情況，財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)管理的規(guī)范性，重大經(jīng)濟(jì)決策及內(nèi)控制度的執(zhí)行狀況，重大投資項(xiàng)目的建設(shè)與管理，以及領(lǐng)導(dǎo)干部在黨風(fēng)廉政建設(shè)與財(cái)經(jīng)紀(jì)律遵守方面的表現(xiàn)。二、PPP項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)類（共計(jì)____項(xiàng)）審計(jì)目標(biāo)及重點(diǎn)方向：針對股份公司投資的____市工程建設(shè)有限責(zé)任公司與工程建設(shè)有限公司的PPP項(xiàng)目，將開展專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容主要包括PPP項(xiàng)目管理制度的完善與執(zhí)行狀況，股權(quán)投資的資金來源，債權(quán)資金的安排，融資增信的規(guī)范性，合資合作的引入情況，退出機(jī)制的完備性，以及SPV公司的績效考核情況。三、管理類專項(xiàng)審計(jì)（共計(jì)____項(xiàng)）審計(jì)目標(biāo)及重點(diǎn)領(lǐng)域：依據(jù)集團(tuán)發(fā)布的《____進(jìn)一步改進(jìn)和完善經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的指導(dǎo)意見》，我們將對股份公司、風(fēng)旅公司及蘇園資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)合同管理、招投標(biāo)管理、施工過程管理、資信管理、資金管理、印鑒管理等方面進(jìn)行執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，并特別關(guān)注潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。四、內(nèi)控體系評(píng)價(jià)審計(jì)目標(biāo)及評(píng)估范圍：本項(xiàng)審計(jì)旨在對集團(tuán)本部及所有成員企業(yè)的內(nèi)控體系進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，重點(diǎn)考察其建立健全的完善程度及執(zhí)行的有效性。評(píng)價(jià)范圍將依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)告的重要性水平、集團(tuán)公司的具體要求、公司的行業(yè)特性，以及公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的新變化、新趨勢來確定，特別關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。五、內(nèi)審整改落實(shí)情況跟蹤審計(jì)（共計(jì)____項(xiàng)）審計(jì)目標(biāo)及跟蹤內(nèi)容：針對往年審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，我們將對以下審計(jì)項(xiàng)目的后續(xù)整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)，具體包括：園林發(fā)展股份有限公司董事長的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況，福澤順有限責(zé)任公司PPP項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)的整改落實(shí)情況，香山古建園林工程有限公司項(xiàng)目管理情況審計(jì)的整改情況，風(fēng)景旅游發(fā)展有限公司及____市蘇園資產(chǎn)經(jīng)營有限公司內(nèi)控缺陷的整改情況。六、配合類檢查和審計(jì)（一）配合集團(tuán)工聯(lián)會(huì)經(jīng)審委開展同級(jí)工會(huì)及其所屬企業(yè)基層工會(huì)____年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用管理的審計(jì)工作。（二）與紀(jì)檢監(jiān)察部門協(xié)作，開展清風(fēng)行動(dòng)專項(xiàng)檢查。（三）協(xié)助市審計(jì)局完成原法人代表的離任審計(jì)工作。2024年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃樣本（四）一、財(cái)政收支審計(jì)根據(jù)省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署與要求，我縣本年度精心規(guī)劃并實(shí)施了共計(jì)____項(xiàng)財(cái)政收支審計(jì)項(xiàng)目，具體涵蓋以下三個(gè)方面：1.本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)：共啟動(dòng)____項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，旨在深入審查縣財(cái)政局、民政局、人口和計(jì)劃生育局、法院、檢察院、經(jīng)貿(mào)局、信訪局等關(guān)鍵部門的預(yù)算執(zhí)行情況，確保財(cái)政資金使用的合規(guī)性與效率性。2.地稅系統(tǒng)審計(jì)：部署了____項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目，并進(jìn)一步擴(kuò)大審計(jì)范圍，對包括啤酒有限公司、石材有限公司、液壓機(jī)械有限公司等在內(nèi)的____家納稅企業(yè)進(jìn)行延伸審計(jì)，以全面評(píng)估地稅系統(tǒng)的征管效能及企業(yè)的納稅合規(guī)性。3.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)：針對鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)等行政區(qū)域，實(shí)施了____項(xiàng)財(cái)政決算審計(jì)，旨在加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政管理，確保財(cái)政資金的透明化與規(guī)范化使用。二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為強(qiáng)化干部監(jiān)督管理，經(jīng)與縣委組織部充分溝通與協(xié)商，本年度我縣計(jì)劃結(jié)合其他專業(yè)審計(jì)項(xiàng)目，加大對任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的力度，共安排_(tái)___項(xiàng)任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù)，重點(diǎn)對縣交通局、科技局、統(tǒng)計(jì)局等____家單位的主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。同時(shí)，離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)將根據(jù)縣委組織部的具體安排靈活開展，以確保審計(jì)工作的時(shí)效性與針對性。三、財(cái)務(wù)收支審計(jì)為提升行政、事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理水平，本年度我縣共規(guī)劃了____項(xiàng)財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目。其中，市局項(xiàng)目____項(xiàng)，主要針對縣物價(jià)局、水利局等部門的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)；縣局項(xiàng)目則覆蓋經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì)、縣供銷合作聯(lián)社等____家單位，重點(diǎn)審計(jì)其____年度的財(cái)務(wù)收支狀況，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性與真實(shí)性。四、資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)為加強(qiáng)對企業(yè)及公共事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債損益情況的監(jiān)督與管理，本年度我縣安排了____項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)項(xiàng)目，重點(diǎn)對縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來水公司等關(guān)鍵領(lǐng)域的資產(chǎn)負(fù)債及損益情況進(jìn)行全面審計(jì)，以揭示潛在