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江都市濱江置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)管理制度[資料]江都市濱江置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條遵照國(guó)家《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等法律、法規(guī),為有效管理資金動(dòng)作提高資金使用率,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理科學(xué)化、規(guī)范化特制訂本制度.第二章管理原則第二條工作必須遵守國(guó)家政策、法規(guī)、制度。第三條公司財(cái)務(wù)工作需接受工商、稅務(wù)、審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督、檢查。第四條公司的資金統(tǒng)一由公司最高領(lǐng)導(dǎo)依企業(yè)目標(biāo)批示調(diào)動(dòng),使用支付,任何人不得私自借用。第五條公司的財(cái)務(wù)檔案(除工作人員外)未經(jīng)總經(jīng)理同意,任何人不得查閱.第六條公司資金狀況要定期向總經(jīng)理匯報(bào)。第七條公司資金的使用、動(dòng)作按下列管理辦法。第三章日常用款(報(bào)銷)管理制度第八條各部門(mén)業(yè)務(wù)需用資金,應(yīng)本著計(jì)劃、節(jié)約的原則,編制月度(季度、年度)費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃。計(jì)劃詳列支出項(xiàng)目、用途、預(yù)計(jì)金額、用款方式、備注說(shuō)明等內(nèi)容。報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,于每月底前一周報(bào)財(cái)務(wù)部一份,次月財(cái)務(wù)部門(mén)按批準(zhǔn)的費(fèi)用計(jì)劃合理調(diào)配使用資金。第九條員工因業(yè)務(wù)急需實(shí)施用款時(shí),要填寫(xiě)借款單,經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容、金額待批準(zhǔn)后再到財(cái)務(wù)部借款。第十條特殊用款時(shí),要寫(xiě)出用款報(bào)告,詳細(xì)說(shuō)明用款原因、用途、金額、意見(jiàn),專項(xiàng)報(bào)總經(jīng)理,經(jīng)批準(zhǔn)后,填寫(xiě)借款單,到財(cái)務(wù)部辦理借款。第十一條對(duì)部門(mén)零星用款頻繁的,采用定額備用金制度。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)確定專人使用定額備用金,備用金額根據(jù)不同業(yè)務(wù)量確定為1000-3000元以用日常支付,超過(guò)定額的支出按第九條執(zhí)行。第十二條員工報(bào)銷需填寫(xiě)報(bào)銷單,發(fā)票、單據(jù)規(guī)格格式要符合財(cái)務(wù)入帳需要,寫(xiě)清經(jīng)手人、證明人后,經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字,由總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷.第十三條會(huì)計(jì)人員必須認(rèn)真審核各項(xiàng)付款憑證及報(bào)銷單據(jù);并在首聯(lián)加蓋“核準(zhǔn)”戳記或簽字;對(duì)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的支出項(xiàng)目,要及時(shí)匯報(bào)總經(jīng)理,對(duì)不符合要求的憑證有權(quán)拒付或拒絕報(bào)銷.第十四條出納人員在見(jiàn)到審批手續(xù)完整的付款憑證后,方可付款報(bào)銷或沖帳領(lǐng)款.第十五條審批權(quán)限及時(shí)限:由經(jīng)辦人填單,證明人簽字,部門(mén)經(jīng)理簽字,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。無(wú)特殊情況,日常報(bào)銷統(tǒng)一在每周一上午.第四章工程款(支付)管理制度第十六條工程用工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、工程結(jié)算款及工程采購(gòu)用款,應(yīng)依照合同約定由承辦部門(mén)提前編制月度計(jì)劃,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)一份備案。第十七條財(cái)務(wù)按領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的計(jì)劃及資金情況,合理調(diào)配使用資金,分配工程用款指標(biāo)。指標(biāo)并在每月15號(hào)左右定期支付工程款。第十八條項(xiàng)目部依據(jù)分配資金,按照工程需用款分輕重緩急安排工程資金。第十九條工程款、預(yù)付款及設(shè)備款的支付,應(yīng)先辦理經(jīng)費(fèi)支出(聯(lián)簽)單,簽單分別由項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方能生效,簽單時(shí)核清合同約定,工程進(jìn)度、質(zhì)量,交財(cái)務(wù)定期支付.第二十條工程款需分期支付的,財(cái)務(wù)在“聯(lián)簽單”備注中標(biāo)注說(shuō)明,逐次付款的時(shí)間、金額。同時(shí),由領(lǐng)款人順時(shí)填經(jīng)費(fèi)審批單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)支付.第五章財(cái)務(wù)資金動(dòng)作管理制度第二十一條財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)企業(yè)的目標(biāo)計(jì)劃以及將各部門(mén)報(bào)來(lái)的預(yù)算計(jì)劃匯總,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,可作為整體預(yù)算和資金總需求量,并據(jù)此合理安排資金運(yùn)作,凡計(jì)劃外的項(xiàng)目一律拒絕支付,特殊情況第十條特批執(zhí)行。第二十二條財(cái)務(wù)部門(mén)要將各部門(mén)執(zhí)行情況統(tǒng)一匯總,與預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行對(duì)比分析,每月定期向公司總經(jīng)理匯報(bào)資金動(dòng)作及財(cái)務(wù)狀況。第二十三條鑒于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)現(xiàn)金動(dòng)作量較大的特點(diǎn)要加強(qiáng)現(xiàn)金管理。錢帳分離,手續(xù)健全,審批從嚴(yán);財(cái)務(wù)人員要按規(guī)定做好現(xiàn)金收支明細(xì)帳務(wù),嚴(yán)格手續(xù)和程序,做到帳錢一致,日清月結(jié);并建立總經(jīng)理按月審查制度,從嚴(yán)防范和控制,達(dá)到管好資金的目的.第六章財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)第二十四條根據(jù)公司的既定方針、目標(biāo)編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算,定期分析財(cái)務(wù)狀況,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)并采取相應(yīng)措施,以保證預(yù)算計(jì)劃的順利執(zhí)行。第二十五條負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作即定額管理,原始記錄和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)工作。第二十六條準(zhǔn)確記錄,認(rèn)真核算財(cái)務(wù)狀況,定期編寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告并提供管理建議.第二十七條認(rèn)真進(jìn)行參與投資目的可行性研究,力求提高投資報(bào)酬,降低投資風(fēng)險(xiǎn)。第二十八條實(shí)行財(cái)務(wù)經(jīng)理維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)政策,負(fù)責(zé)成本費(fèi)用的計(jì)劃,核算和監(jiān)督管理工作,負(fù)責(zé)核算并交納各項(xiàng)稅費(fèi)。第二十九條積極配合資金的籌措,以保證通暢的資金渠道。第三十條合理地使用資金提高資金運(yùn)用效果,為此要做好資金使用的計(jì)劃,控制、調(diào)度、核算和分析工作,并
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