江都市濱江置業(yè)有限公司財務(wù)管理制度資料

江都市濱江置業(yè)有限公司財務(wù)管理制度［資料］江都市濱江置業(yè)有限公司財務(wù)管理制度第一章總則第一條遵照國家《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計制度》、《房地產(chǎn)企業(yè)會計制度》等法律、法規(guī),為有效管理資金動作提高資金使用率，實現(xiàn)財務(wù)管理科學(xué)化、規(guī)范化特制訂本制度.第二章管理原則第二條工作必須遵守國家政策、法規(guī)、制度。第三條公司財務(wù)工作需接受工商、稅務(wù)、審計部門的監(jiān)督、檢查。第四條公司的資金統(tǒng)一由公司最高領(lǐng)導(dǎo)依企業(yè)目標(biāo)批示調(diào)動，使用支付，任何人不得私自借用。第五條公司的財務(wù)檔案(除工作人員外）未經(jīng)總經(jīng)理同意，任何人不得查閱.第六條公司資金狀況要定期向總經(jīng)理匯報。第七條公司資金的使用、動作按下列管理辦法。第三章日常用款(報銷)管理制度第八條各部門業(yè)務(wù)需用資金，應(yīng)本著計劃、節(jié)約的原則,編制月度(季度、年度)費用預(yù)算計劃。計劃詳列支出項目、用途、預(yù)計金額、用款方式、備注說明等內(nèi)容。報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，于每月底前一周報財務(wù)部一份，次月財務(wù)部門按批準(zhǔn)的費用計劃合理調(diào)配使用資金。第九條員工因業(yè)務(wù)急需實施用款時，要填寫借款單,經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn)業(yè)務(wù)發(fā)生的時間、地點、內(nèi)容、金額待批準(zhǔn)后再到財務(wù)部借款。第十條特殊用款時，要寫出用款報告，詳細(xì)說明用款原因、用途、金額、意見，專項報總經(jīng)理,經(jīng)批準(zhǔn)后，填寫借款單，到財務(wù)部辦理借款。第十一條對部門零星用款頻繁的，采用定額備用金制度。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)確定專人使用定額備用金，備用金額根據(jù)不同業(yè)務(wù)量確定為1000-3000元以用日常支付，超過定額的支出按第九條執(zhí)行。第十二條員工報銷需填寫報銷單，發(fā)票、單據(jù)規(guī)格格式要符合財務(wù)入帳需要，寫清經(jīng)手人、證明人后,經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部報銷.第十三條會計人員必須認(rèn)真審核各項付款憑證及報銷單據(jù);并在首聯(lián)加蓋“核準(zhǔn)”戳記或簽字;對不符合財務(wù)規(guī)定的支出項目，要及時匯報總經(jīng)理，對不符合要求的憑證有權(quán)拒付或拒絕報銷.第十四條出納人員在見到審批手續(xù)完整的付款憑證后,方可付款報銷或沖帳領(lǐng)款.第十五條審批權(quán)限及時限：由經(jīng)辦人填單,證明人簽字，部門經(jīng)理簽字，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。無特殊情況，日常報銷統(tǒng)一在每周一上午.第四章工程款（支付)管理制度第十六條工程用工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、工程結(jié)算款及工程采購用款，應(yīng)依照合同約定由承辦部門提前編制月度計劃，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)一份備案。第十七條財務(wù)按領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的計劃及資金情況，合理調(diào)配使用資金,分配工程用款指標(biāo)。指標(biāo)并在每月15號左右定期支付工程款。第十八條項目部依據(jù)分配資金，按照工程需用款分輕重緩急安排工程資金。第十九條工程款、預(yù)付款及設(shè)備款的支付，應(yīng)先辦理經(jīng)費支出(聯(lián)簽）單,簽單分別由項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理簽字后報總經(jīng)理批準(zhǔn)方能生效,簽單時核清合同約定，工程進(jìn)度、質(zhì)量，交財務(wù)定期支付.第二十條工程款需分期支付的，財務(wù)在“聯(lián)簽單”備注中標(biāo)注說明，逐次付款的時間、金額。同時，由領(lǐng)款人順時填經(jīng)費審批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財務(wù)支付.第五章財務(wù)資金動作管理制度第二十一條財務(wù)部門根據(jù)企業(yè)的目標(biāo)計劃以及將各部門報來的預(yù)算計劃匯總，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后,可作為整體預(yù)算和資金總需求量，并據(jù)此合理安排資金運作，凡計劃外的項目一律拒絕支付，特殊情況第十條特批執(zhí)行。第二十二條財務(wù)部門要將各部門執(zhí)行情況統(tǒng)一匯總，與預(yù)算計劃進(jìn)行對比分析，每月定期向公司總經(jīng)理匯報資金動作及財務(wù)狀況。第二十三條鑒于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)現(xiàn)金動作量較大的特點要加強現(xiàn)金管理。錢帳分離，手續(xù)健全，審批從嚴(yán);財務(wù)人員要按規(guī)定做好現(xiàn)金收支明細(xì)帳務(wù)，嚴(yán)格手續(xù)和程序，做到帳錢一致,日清月結(jié);并建立總經(jīng)理按月審查制度，從嚴(yán)防范和控制，達(dá)到管好資金的目的.第六章財務(wù)部崗位職責(zé)第二十四條根據(jù)公司的既定方針、目標(biāo)編制公司財務(wù)預(yù)算，定期分析財務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時上報并采取相應(yīng)措施，以保證預(yù)算計劃的順利執(zhí)行。第二十五條負(fù)責(zé)財務(wù)管理基礎(chǔ)工作即定額管理，原始記錄和計量標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)工作。第二十六條準(zhǔn)確記錄，認(rèn)真核算財務(wù)狀況，定期編寫財務(wù)分析報告并提供管理建議.第二十七條認(rèn)真進(jìn)行參與投資目的可行性研究，力求提高投資報酬，降低投資風(fēng)險。第二十八條實行財務(wù)經(jīng)理維護財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)政策，負(fù)責(zé)成本費用的計劃，核算和監(jiān)督管理工作，負(fù)責(zé)核算并交納各項稅費。第二十九條積極配合資金的籌措,以保證通暢的資金渠道。第三十條合理地使用資金提高資金運用效果，為此要做好資金使用的計劃,控制、調(diào)度、核算和分析工作，并