2023年物業(yè)部固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序

物業(yè)部固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序

一、目的

規(guī)范固定資產(chǎn)的管理，確保公司財(cái)產(chǎn)的完好和安全。

二、適用范圍

適用于物業(yè)部的所有固定資產(chǎn)的管理。

三、職責(zé)

1、財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理工作的組織、實(shí)施及監(jiān)督。

2、固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的分類、登記、管理、盤

點(diǎn)及清查。

3、使用部門的負(fù)責(zé)人或使用人負(fù)責(zé)保管和維護(hù)。

四、程序要點(diǎn)

]固資的^

(1)固定原產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機(jī)器、

機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工

具等。

(2)不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在500元以

上，并且使用期限超過一年的也應(yīng)當(dāng)作固定資產(chǎn)。

2、固定資產(chǎn)的分類

(1)固定資料按具體用途可分為以下幾類：

①房屋及建筑物。房屋是指企業(yè)各部門用房以及連同房屋不

可分離的附屬設(shè)備，如電梯、衛(wèi)生設(shè)備等。建筑物是指房屋

以外的圍墻、水塔和企業(yè)內(nèi)花園、噴水池等設(shè)施；

②機(jī)器設(shè)備。是指用于經(jīng)營服務(wù)的洗衣設(shè)備、排水泵；用于

產(chǎn)生電力、冷暖氣的各種設(shè)備；

③家具設(shè)備。是指用于經(jīng)營服務(wù)和經(jīng)營管理部門的高級沙發(fā)、

組合家具等；

④交通運(yùn)輸工具。是指用于經(jīng)營服務(wù)和公司內(nèi)部運(yùn)輸?shù)母鞣N

車輛，如小轎車、卡車、吊車、電瓶車等；

⑤電器設(shè)備。是指用于企業(yè)經(jīng)營服務(wù)或管理用的電子計(jì)算機(jī)、

電視機(jī)、電冰箱、通訊設(shè)備等；

⑥其他設(shè)備。是指不屬于以上各類的其他經(jīng)營管理、服務(wù)用

的固定咨聲

3、固藕，的建帳和日常管理

(1)固定資產(chǎn)管理員根據(jù)倉庫出具的資產(chǎn)驗(yàn)收單，在3個(gè)工

作日內(nèi)建立《固定資產(chǎn)臺帳》。臺帳內(nèi)容包括：資產(chǎn)代碼、

資產(chǎn)名稱、類別、使用部門、存放地點(diǎn)、購買日期、原值、

使用年限、月折舊額、累計(jì)折舊額、責(zé)任人等。

(2)財(cái)務(wù)部會計(jì)應(yīng)按《企業(yè)固定資產(chǎn)分類折舊年限表》的有

關(guān)規(guī)定采取平均年限法按月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，平均年限法

的固定資產(chǎn)折舊率和折舊額的計(jì)算公式如下：

①年折舊率=(1-預(yù)計(jì)凈殘值率)/折舊年限X100%；

②月折舊率二年折舊率+12%

③月折舊額=固定資產(chǎn)原值X月折舊率。

(3)凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值的3%~5%確定，凈殘值率

低于3%或高于5%的，由財(cái)務(wù)部自主確定，報(bào)主管上級公

司財(cái)務(wù)備案。

(4)使用部門負(fù)責(zé)人和使用人因工作崗位調(diào)動或離職，應(yīng)按

《員工離職、內(nèi)部調(diào)職標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的有關(guān)規(guī)定辦理資

產(chǎn)移交手續(xù)。

(5)對流動使用的固定資產(chǎn)，各部門應(yīng)完整的記錄每次使用

情況。

(6)對部門與部門之間調(diào)整使用的固定資產(chǎn)，雙方應(yīng)在調(diào)整

使用后的一個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)，以便于日后

資產(chǎn)核對。

(7)出售或外借的固定資產(chǎn)，憑總經(jīng)理批準(zhǔn)的相關(guān)資料到財(cái)

務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。

(8)日常報(bào)廢或丟失的固定資產(chǎn)，應(yīng)由使用部門負(fù)責(zé)人組織

相關(guān)人員查清原因、提出處理意見，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)

部辦理相關(guān)手續(xù)。

(9)閑置和暫停使用的資產(chǎn)，由倉庫進(jìn)行統(tǒng)一庫存管理；庫

存資產(chǎn)重新使用前應(yīng)由相關(guān)人員進(jìn)行檢查、保養(yǎng)后，方可投

入使用。

4、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)和清查

(1)固定資產(chǎn)管理員于每年12月份會同公司各部門負(fù)責(zé)人

對各部所管轄的資產(chǎn)進(jìn)行清查。清查內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)的

數(shù)量、固定資產(chǎn)的流向、固定資產(chǎn)的使用情況及現(xiàn)狀。

(2)財(cái)務(wù)部主管在資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)清查資料編

制相關(guān)的資產(chǎn)報(bào)表，在次年1月30日之前上報(bào)公司總經(jīng)理

和董事會。

5、固定資產(chǎn)清查結(jié)果的處置

(1)對不能維修或已無使用價(jià)值的資產(chǎn)，由使用部門填寫《固

定資產(chǎn)報(bào)廢申請表》，經(jīng)相關(guān)技術(shù)部門檢查驗(yàn)證、財(cái)務(wù)部門

審核、報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)辦理報(bào)廢及除帳手續(xù)。

(2)如報(bào)廢資產(chǎn)的零配件拆除后或以出售或作為其他資產(chǎn)維

修配件使用的，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)處理。

(3)需維修的固定資產(chǎn)，由使用人按相關(guān)部門的相關(guān)規(guī)定處

理。

(4)盤盈或盤虧的固定資產(chǎn)參照《會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》

的有關(guān)規(guī)程進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。

(5)各部門要求報(bào)廢、出售和修理的固定資產(chǎn)均須報(bào)財(cái)務(wù)部

辦理相關(guān)手續(xù)。

6、固定資產(chǎn)檔案的保管

(1)固定資產(chǎn)的賬務(wù)資產(chǎn)，每月由財(cái)務(wù)部會計(jì)分類、整理、

歸檔和裝訂。

(2)資料經(jīng)財(cái)務(wù)部主管審核后，加密在財(cái)務(wù)部內(nèi)作長期保存。

(3)固定資產(chǎn)資料的整理、各項(xiàng)報(bào)表的編制、報(bào)送等作為固

定資產(chǎn)管理員的績效考評依據(jù)之一。

五、記錄

1、《固定資產(chǎn)卡片》

2、《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》

3、《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表》

六、相關(guān)支持性文件

1、《會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》

2、《員工離職、內(nèi)部調(diào)職標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》

服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序

一、目的

規(guī)范服務(wù)費(fèi)用的收繳工作，確保如數(shù)、及時(shí)、安全的收回各

項(xiàng)費(fèi)用。

二、適用范圍

適用于物業(yè)部管理服務(wù)費(fèi)及其他各項(xiàng)有償服務(wù)費(fèi)的收繳工

作。

三、職責(zé)

1、出納信或收費(fèi)員負(fù)責(zé)按本程序辦理各項(xiàng)費(fèi)用的銀行托收

及現(xiàn)金收取工作。

2、各部門主管負(fù)責(zé)對本部門相關(guān)有償服務(wù)項(xiàng)目計(jì)費(fèi)與審核。

3、財(cái)務(wù)部會計(jì)負(fù)責(zé)對各項(xiàng)有償服務(wù)費(fèi)用的計(jì)算及填制收費(fèi)

通知單。

4、服務(wù)處管理員負(fù)責(zé)通知單的派發(fā)及催繳工作。

5、財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)費(fèi)用收繳工作的監(jiān)督。

四、程序要點(diǎn)

1、費(fèi)用收取的范圍

(1)管理服務(wù)費(fèi)。

(2)機(jī)電維修、清潔、綠化等各項(xiàng)特約服務(wù)費(fèi)。

(3)代收代繳的水、電、煤氣、電話等費(fèi)用。

(4)兼營的餐飲、娛樂等各項(xiàng)服務(wù)費(fèi)。

(5)其他各項(xiàng)多種經(jīng)營服務(wù)費(fèi)用。

2、滯納金的計(jì)算方法

(1)對每月銀行的第二次托收未果，也未到物業(yè)部用現(xiàn)金交

納管理服務(wù)費(fèi)的住戶，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)自每月一日起按1%。計(jì)

收期滯納金。

(2)滯納金的計(jì)算公式:本金X(l+l%°)n(n為滯納天數(shù))。

3、管理費(fèi)的收繳

(1)管理費(fèi)的收取標(biāo)準(zhǔn)：(僅供參考)

A、多層帶電梯：1.20元/月?平方米；

B、多層不帶電梯：1.00元/月?平方米；

C、別墅：3.00元/月?平方米；

D、商鋪：3.00元/月?平方米~15.00元/月?平方米；

E、寫字樓：3.00元/月?平方米；

F、公寓：L20元/月?平方米。

(2)管理費(fèi)的收繳程序：

A、公司財(cái)務(wù)部從業(yè)主入伙之日起計(jì)收管理費(fèi)。業(yè)主收到入

伙通知后一個(gè)月內(nèi)未來辦理入伙手續(xù)的應(yīng)視入伙，開始計(jì)收

管理費(fèi)；

B、財(cái)務(wù)部會計(jì)每月20日前應(yīng)根據(jù)業(yè)主資料編制下月《應(yīng)

收管理費(fèi)用明細(xì)表》，內(nèi)容包括：編號、房號、業(yè)主姓名、

房屋面積、管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)收金額、上月欠費(fèi)、滯納金、本

月應(yīng)收等；

C、財(cái)務(wù)部會計(jì)將《應(yīng)收費(fèi)用明細(xì)表》于每月20日報(bào)財(cái)務(wù)

部主管審核，經(jīng)審核如有差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)更正；如無疑問，財(cái)

務(wù)部主管在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)答署姓名、日期；

D、財(cái)務(wù)部主管應(yīng)在22日前將審核無誤的《應(yīng)收管理費(fèi)明

細(xì)表》交財(cái)務(wù)部會計(jì)填寫《收費(fèi)通知單》；

E、財(cái)務(wù)部會計(jì)應(yīng)在每月25日前將填寫完整的《收費(fèi)通知單》

交財(cái)務(wù)部主管審核。經(jīng)審核有誤的，應(yīng)及時(shí)查明予以更正；

經(jīng)審核無誤的，財(cái)務(wù)部主管在《收費(fèi)通知單》上加蓋財(cái)務(wù)專

用章；

F、財(cái)務(wù)部主管在每月28日前將有效的《收費(fèi)通知單》交公

共事務(wù)部管理員派發(fā)；

G、公共事務(wù)部的管理員根據(jù)住戶資料填寫信封，裝入《收

費(fèi)通知單》，視住戶不同情況采取不同的派發(fā)方式：

——需要直接送達(dá)的，管理員應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)送交住戶家

中，并請住戶簽收；

——如住戶家中無人接收的，應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)送進(jìn)住戶信

箱；

——需要郵寄的，管理員應(yīng)貼足郵資，并在兩個(gè)工作日內(nèi)到

郵局發(fā)送。

H、公共事務(wù)管理員應(yīng)詳細(xì)的記錄《收費(fèi)通知單》的派發(fā)情

況；

丫、出納員根據(jù)《應(yīng)收管理費(fèi)收繳明細(xì)表》填制委托收款憑

證及相關(guān)資料，在銀行規(guī)定的托收日期前一日送交開戶行；

J、出納員在銀行每次托收后的兩日內(nèi)到銀行讀取已托收數(shù)據(jù),

并根據(jù)托收情況向已全額托收的業(yè)主出具加蓋“轉(zhuǎn)賬收訖”

章的有效收款收據(jù)；

K、未辦理銀行托收的業(yè)主管理費(fèi)，由業(yè)主到公司財(cái)務(wù)部用

現(xiàn)金支付。出納員在收取業(yè)主用現(xiàn)金交納的管理費(fèi)時(shí)應(yīng)按

《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定收?。?/p>

L、出納員應(yīng)于規(guī)定收費(fèi)日后的五日內(nèi)編制《費(fèi)用收繳明細(xì)

表》報(bào)財(cái)務(wù)部主管審核。經(jīng)審核存有疑問的，應(yīng)及時(shí)查明，

予以更正；經(jīng)審核無誤后的應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日

期后交財(cái)務(wù)部會計(jì)；

M、財(cái)務(wù)部會計(jì)將已全額收回的管理費(fèi)用按《會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)

作業(yè)程序》進(jìn)行賬務(wù)處理；對未能收取的費(fèi)用，應(yīng)在銀行第

一次托收后的3日內(nèi)根據(jù)欠費(fèi)資料填寫《管理費(fèi)用催繳通知

單》；

N、《管理費(fèi)用催繳通知單》經(jīng)財(cái)務(wù)部主管審核無誤后，加

蓋公司財(cái)務(wù)專用章，交公共事務(wù)部在3日內(nèi)派發(fā)；

0、公共事務(wù)部原則上應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)，將催繳通知單送交

住戶或其家人的手中，并讓接收人在回執(zhí)上簽收；特殊情況

無法找到住戶及其家人的，應(yīng)將催繳通知單用郵寄的方法寄

交住戶；

P、公共事務(wù)部應(yīng)做好送達(dá)、郵寄的派發(fā)記錄，保管好住戶

簽收的回執(zhí)，并將派發(fā)情況向部門主管匯報(bào)。

4、有償服務(wù)費(fèi)用的收繳

(1)機(jī)電處、服務(wù)處等處的工作人員在為住戶提供各項(xiàng)有償

服務(wù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)相關(guān)服務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)費(fèi)，并請住戶對服務(wù)

項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，在服務(wù)單上簽字確認(rèn)。

(2)各部門主管應(yīng)根據(jù)用戶簽字后的服務(wù)單對本部門員工計(jì)

費(fèi)的項(xiàng)目進(jìn)行審核，并在部門審核欄內(nèi)簽名確認(rèn)。

(3)各部門主管應(yīng)在每月25日前將服務(wù)單匯總后交財(cái)務(wù)部

(4)財(cái)務(wù)部會計(jì)應(yīng)在每兩個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)《服務(wù)單》上的相

關(guān)記錄填寫《收費(fèi)通知單》。

(5)財(cái)務(wù)部會計(jì)應(yīng)在28日前將《收費(fèi)通知單》交財(cái)務(wù)部主管

審核，經(jīng)審核存有疑問的在三個(gè)工作日內(nèi)向業(yè)主派發(fā)。

(6)委托銀行代收的，出納員應(yīng)于銀行每次托收后的兩日內(nèi)，

到銀行抄錄收繳數(shù)據(jù)，出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》

中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(7)出納員在規(guī)定交費(fèi)期限后的三日內(nèi)，編制《費(fèi)用收繳明

細(xì)表》報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

(8)財(cái)務(wù)部主管對費(fèi)用收繳明細(xì)表進(jìn)行審核，經(jīng)審核存有疑

問的，應(yīng)及時(shí)查明予以更正，經(jīng)審核無誤的，對已交納的費(fèi)

用按照《會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定處理；對尚

未交納的費(fèi)用，按照《應(yīng)收賬款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相

關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

5、水、電、煤氣、電話費(fèi)用的代收代繳

(1)對已辦理銀行劃賬手續(xù)的住戶，出納員應(yīng)及時(shí)到銀行抄

錄托收記錄。

(2)對未辦理銀行劃賬，需用現(xiàn)金代繳的住戶，出納員應(yīng)在

供電局、自來水公司、煤氣公司或電信局等相關(guān)部門規(guī)定的

交費(fèi)日期到相關(guān)單位去交納相關(guān)費(fèi)用。

(3)財(cái)務(wù)會計(jì)根據(jù)相關(guān)部門提供的收費(fèi)單據(jù)，填制《收款通

知單》。

(4)收款通知單經(jīng)財(cái)務(wù)部主管審核，如有疑問應(yīng)及時(shí)查明予

以更正；如無疑問，加蓋財(cái)務(wù)專用章后交公共事務(wù)部有關(guān)人

員在3個(gè)工作日內(nèi)后業(yè)主派發(fā)。

(5)住戶用現(xiàn)金繳交水、電、煤氣、電話費(fèi)用時(shí)，出納員在

向住戶提供供水、供電、煤氣、電信等公司的收費(fèi)憑據(jù)的同

時(shí)，還應(yīng)按《現(xiàn)在管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定向住戶

開具收款收據(jù)。

(6)出納員在應(yīng)規(guī)定交費(fèi)日后的3日內(nèi)編制《費(fèi)用收繳明細(xì)

表》報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

(7)經(jīng)審核，如存有疑問，應(yīng)及時(shí)查明并予以更正；如經(jīng)審

核無誤的，對已如數(shù)收回的費(fèi)用按照《會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程

序》中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理；對尚未收回的費(fèi)用，按照

《應(yīng)收賬款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的催

繳工作。

6、兼營的餐飲、娛樂等服務(wù)費(fèi)用的收繳

(1)餐飲、娛樂部門的服務(wù)員應(yīng)在客房消費(fèi)時(shí)開具消費(fèi)項(xiàng)目

清單(四聯(lián))。

(2)該部門的收費(fèi)員應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)對消費(fèi)明細(xì)單

上的消費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)費(fèi)、收費(fèi)。

(3)收費(fèi)員應(yīng)于每日下午3時(shí)前將當(dāng)日(前日下午3時(shí)~當(dāng)

日下午3時(shí))的收取的賬款項(xiàng)填制收款清單，交財(cái)務(wù)部出納

員處；收費(fèi)員同時(shí)應(yīng)將消費(fèi)清單的財(cái)務(wù)聯(lián)交財(cái)務(wù)會計(jì)按照

《會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。

(4)每月31日，收費(fèi)員應(yīng)將當(dāng)月1日~31日的收入明細(xì)匯

總后交財(cái)務(wù)部主管審核，如經(jīng)審核存有疑問，應(yīng)及時(shí)查明予

以更正；經(jīng)審核無誤，應(yīng)根據(jù)《會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》作

相應(yīng)的賬務(wù)處理。

7、費(fèi)用收繳資料的保管

(1)財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)于每月末將費(fèi)用收繳資料匯總編制記賬憑證、

登記賬簿后交財(cái)務(wù)部主管審核。

(2)財(cái)務(wù)部經(jīng)理經(jīng)審核存有疑問應(yīng)責(zé)令會計(jì)及時(shí)更正；如無

疑問應(yīng)將收費(fèi)資料加密在財(cái)務(wù)部長期保存。

8、管理服務(wù)費(fèi)用收繳率原則上應(yīng)達(dá)到98%,費(fèi)用收繳的情

況作為公共事務(wù)部相關(guān)人員的績效考評依據(jù)之一。

五、記錄

1、《收費(fèi)通知單》

2、《費(fèi)用催繳通知單》

3、《應(yīng)收管理費(fèi)用明細(xì)表》

4、《消費(fèi)項(xiàng)目清單》

5、《費(fèi)用收繳明細(xì)》

六、相關(guān)支持性文件

1、《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》

2、《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》

3、《應(yīng)收賬款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》

4、《會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》

費(fèi)用報(bào)銷審核管理制度

一、目的

規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。

二、適用范圍

適用于公司各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用的控制。

三、職責(zé)

1、財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的及時(shí)審核。

2、公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn)，超出權(quán)

限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

四、程序要點(diǎn)

1、費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)

(1)行政管理費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)(見下表)：

項(xiàng)目職務(wù)交通費(fèi)業(yè)務(wù)費(fèi)電話費(fèi)辦公費(fèi)差旅費(fèi)

交通工具伙食標(biāo)準(zhǔn)住宿標(biāo)準(zhǔn)其他補(bǔ)助

總經(jīng)理合理開支，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

部門經(jīng)理

員工

備注：1、業(yè)務(wù)費(fèi)開支須事先向總經(jīng)理申請。2、差旅費(fèi)標(biāo)

準(zhǔn)是指出差時(shí)間超過一天的市外出差。

(2)經(jīng)營費(fèi)用的報(bào)銷審核，以公司的實(shí)際經(jīng)營狀況為依據(jù)。

2、報(bào)銷單據(jù)的填制要求

(1)費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的3個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)

務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

(2)將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上(與報(bào)銷單據(jù)同向)粘

貼在報(bào)銷單的反面左邊。

(3)用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容,

如：報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

(4)采購類經(jīng)營費(fèi)用，須憑有效的《請購單》和發(fā)票到倉庫

辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù)，并將《請購單》、《入庫單》附在

報(bào)銷單據(jù)的后面。

(5)非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷單據(jù)。

3、報(bào)銷單據(jù)的審核

(1)公司費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理下發(fā)主管權(quán)限，各主管依據(jù)權(quán)限給

予審核'核準(zhǔn)辦理。

(2)費(fèi)用報(bào)銷由報(bào)銷人填寫，各部門負(fù)責(zé)人依權(quán)限簽字確認(rèn)。

(3)財(cái)務(wù)部主管應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi)，對各項(xiàng)

報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人

在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后。報(bào)銷費(fèi)用超出權(quán)限

的交由總經(jīng)理審批。

(4)經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問，

而報(bào)銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí)，審核人應(yīng)退回報(bào)

銷單據(jù)。

4、費(fèi)用的給付

(1)報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用。

(2)財(cái)務(wù)部會計(jì)根據(jù)報(bào)銷單填寫《費(fèi)用報(bào)銷登記表》的各項(xiàng)

內(nèi)容。

(3)報(bào)銷人持《費(fèi)用報(bào)銷登記表》到出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。

(4)單位價(jià)格在1000元以下的報(bào)銷費(fèi)用，由出納員用現(xiàn)金

支付。

(5)單位價(jià)格在1000以上的報(bào)銷費(fèi)用，原則上由出納員用

支票支付，特殊情況的可報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。

(6)費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費(fèi)用中作沖

減備用金處理。

5、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的保管

(1)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由財(cái)務(wù)部會計(jì)按順序編制記帳憑證，月末

財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，由會計(jì)根據(jù)會計(jì)核算制度匯總、記賬、

編制相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)表。

(2)所有報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)，由財(cái)務(wù)部加密長期保存。

五、記錄

1、《費(fèi)用報(bào)銷登記表》

2、《費(fèi)用報(bào)銷單》

附件一：

費(fèi)用報(bào)銷登記表

NO：

報(bào)銷日期報(bào)銷人辦公費(fèi)交通費(fèi)業(yè)務(wù)費(fèi)差旅費(fèi)物料消

耗其他合計(jì)金額領(lǐng)款人

低值易耗品管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程

一、目的

規(guī)范低值易耗品的管理工作，確保低值易耗品得到合理的管

理和核算。

二、適用范圍

適用于物業(yè)部的低值易耗品的管理工作。

三、職責(zé)

1、倉管員負(fù)責(zé)辦理低值易耗品的驗(yàn)收、入庫、出庫工作。

2、領(lǐng)用人負(fù)責(zé)低值易耗品的保管工作。

3、財(cái)務(wù)部會計(jì)負(fù)責(zé)低值易耗品的攤核算工作。

4、財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)低值易耗品管理、攤銷、核算工作的監(jiān)

督。

四、程序要點(diǎn)

1、低值易耗品的定義:低值易耗品是指價(jià)值在500元以下、

使用期限在一年以內(nèi)不能作為固定資產(chǎn)的勞動工具。

2、低值易耗品的，低值易耗品按其在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的作

用可分為：

⑴工具。

(2)辦公用品。

(3)勞動用品。

(4)其他用品。

3、低值易耗品的入庫

(1)公司新購的低值易耗品，應(yīng)由倉管員按照《物品驗(yàn)證標(biāo)

準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)，并開具物品

收單。

(2)低值易耗品的采購人員，將物品驗(yàn)收單的財(cái)務(wù)聯(lián)和低值

易耗品的購貨發(fā)票一起拿到財(cái)務(wù)部，按《費(fèi)用報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)

作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。

(3)財(cái)務(wù)部會計(jì)根據(jù)報(bào)銷憑據(jù)及驗(yàn)收單編制記賬憑證，登記

低值易耗品明細(xì)賬。

(4)閑置或暫停使用的低值易耗品，由倉庫進(jìn)行統(tǒng)一管理；

庫存低值易耗品重新使用前，應(yīng)由相關(guān)人員進(jìn)行檢查、保養(yǎng)

后，方可投入使用。

4、低值易耗品的領(lǐng)用

(1)需領(lǐng)用低值易耗品的人員，應(yīng)按《倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程

序》中的相關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。

(2)領(lǐng)用單經(jīng)領(lǐng)用人所在部門的負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，到倉庫

辦理領(lǐng)用手續(xù)。

(3)倉管員按照領(lǐng)用單上填制的有關(guān)內(nèi)容，發(fā)放低值易耗品

后，并及時(shí)登記低值易耗品進(jìn)、出、存明細(xì)賬。

(4)倉管員應(yīng)于每月10日、20日、30日分3次將低值易

耗品領(lǐng)用單的財(cái)務(wù)聯(lián)交財(cái)務(wù)部會計(jì)，如領(lǐng)用低值易耗品數(shù)量

較多，倉管員可根據(jù)領(lǐng)用單編制低值易耗品領(lǐng)用匯總表交財(cái)

務(wù)會計(jì)。

(5)財(cái)務(wù)部會計(jì)根據(jù)低值易耗品的領(lǐng)用單或領(lǐng)用單匯總表核

算庫存低值易耗品的減少和在用低值易耗品的增加。

(6)低值易耗品領(lǐng)用人應(yīng)妥善的管理自己領(lǐng)用的低值易耗品,

如與其他部門或與個(gè)人輪流使用的低值易耗品，應(yīng)在每次輪

流使用時(shí)，作好使用情況記錄。

(7)低值易耗品領(lǐng)用人或使用人因工作調(diào)動或離職，應(yīng)按《員

工離職、內(nèi)部調(diào)職標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定辦理低值易

耗品的移交手續(xù)。

5、低值易耗品的返銷

(1)財(cái)務(wù)部會計(jì)應(yīng)根據(jù)在用的低值易耗品的價(jià)值的大小、使

用期限的長短等不同情況在每月末進(jìn)行分別攤銷。

(2)一般情況下，低值易耗品可采用以下幾種常用的攤銷方

法：

①一次攤銷法：財(cái)務(wù)部會計(jì)對辦公用品進(jìn)行推銷核算時(shí)，應(yīng)

采用一次性推銷法，即在辦公用品領(lǐng)用時(shí)，將其全部價(jià)值一

次性計(jì)入費(fèi)用賬戶；

②分次攤銷法：財(cái)務(wù)部會計(jì)對工具類的低值易耗品進(jìn)行攤銷

核算時(shí)，應(yīng)采用分次攤銷法，即將其價(jià)值分期攤稿費(fèi)用之中；

③五五攤銷法：財(cái)務(wù)部會計(jì)在服裝類低值易耗品被領(lǐng)用時(shí)，

應(yīng)先攤銷其50%的價(jià)值，在服裝類低值易耗品廢棄時(shí)再攤

銷其余下的

50%o

6、低值易耗品的報(bào)廢

(1)低值易耗品在使用過程中，由于磨損而喪失使用效能時(shí)，

由低值易耗品的使用人或倉庫管理員填寫《物品報(bào)廢單》，

經(jīng)其部門負(fù)責(zé)人簽字后，交財(cái)務(wù)部主管審核。

(2)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人經(jīng)審核，如屬于自然損耗報(bào)廢的，應(yīng)在財(cái)

務(wù)審核欄內(nèi)簽名后報(bào)總經(jīng)理審批；如經(jīng)審核屬于人為因素報(bào)

廢的，應(yīng)會同相關(guān)部門，查明原因后，除責(zé)令責(zé)任人全額賠

償外，還應(yīng)按照《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定處

rm

訓(xùn)O

(3)財(cái)務(wù)部會計(jì)應(yīng)根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)后的報(bào)廢單，將低值易耗

品的殘料估價(jià)入庫或出售，并同時(shí)根據(jù)《會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)

程序》及低值易耗品不同的攤銷方法進(jìn)行相應(yīng)的帳物處理。

(4)財(cái)務(wù)部會計(jì)在處理一次攤銷法和分次攤銷法報(bào)廢的低值

易耗品時(shí)，應(yīng)將殘料價(jià)值沖減有關(guān)費(fèi)用。

(5)財(cái)務(wù)部會計(jì)在處理應(yīng)用五五攤銷法報(bào)廢的低值易耗品時(shí),

應(yīng)將低值易耗品的應(yīng)攤銷的50%減去殘料價(jià)值。

7、低值易耗品的保養(yǎng)與維修

(1)公司各部門對本部門內(nèi)經(jīng)常使用的低值易耗品應(yīng)按公司

其他部門相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序中的相關(guān)規(guī)定予以維修、保養(yǎng)。

(2)對在使用中出現(xiàn)的損毀，由公司內(nèi)部人員進(jìn)行維修的低

值易耗品，應(yīng)作好維修記錄；對公司內(nèi)部無法維修的低值易

耗品應(yīng)按照《對外委托服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定處

理。

8、低值易耗品的盤點(diǎn)

(1)財(cái)務(wù)部會計(jì)必須于每季度最后一個(gè)月的25日~31日會

同各相關(guān)部門人員及他管員對在庫存低值易耗品和在用低

值易耗品進(jìn)行清查盤點(diǎn)。

(2)財(cái)務(wù)部會計(jì)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制季度《低值易耗品盤點(diǎn)表》

交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

(3)經(jīng)審核，存有疑問，應(yīng)及時(shí)查明原因，予以更正；如經(jīng)

審核無誤，應(yīng)根據(jù)《低值易耗品及攤銷的低值易耗品的相關(guān)

賬務(wù)處理。

9、低值易耗品資料的保管

(1)低值易耗品的相關(guān)財(cái)務(wù)資料，由財(cái)務(wù)部會計(jì)、倉管員在

每月月末匯總報(bào)送財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

(2)經(jīng)審核無誤后，由財(cái)務(wù)部會計(jì)編制記賬憑證、登記賬薄

后，在財(cái)務(wù)部長期保存。

10、本規(guī)程的執(zhí)行情況，作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員績效考評的依

據(jù)之一。

五、記錄

《物品報(bào)廢單》

六、相關(guān)支持性文件

1、《會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》

2、《物資驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》

3、《倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》

4、《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》

5、《員工離職、內(nèi)部調(diào)職標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》

6、《對外委托服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》

倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序

一、目的

規(guī)范倉庫管理工作，確保對倉庫物品進(jìn)行安全、高效、有序

的管理。

二、適用范圍

使用于物業(yè)部下屬各處的倉庫管理工作。

三、職責(zé)

1、公司采購員負(fù)責(zé)物品的采購工作。

2、倉庫管理員負(fù)責(zé)物品驗(yàn)收、入倉、領(lǐng)用手續(xù)的辦理庫存

物品的保管。

3、公司/各處財(cái)務(wù)會計(jì)負(fù)責(zé)物品的核算。

4、公司財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)倉庫管理工作的監(jiān)督。

四、程序要點(diǎn)

1、庫存物品的限額標(biāo)準(zhǔn)

(1)日常消耗物料的庫存限額：

①一般為每月平均消耗量的兩倍；

②特殊情況另行處理。

(2)常備的零件物品的庫存限額：

①一般為每月平均消耗量的3倍；

②特殊情況另行處理。

(3)各處庫存物品的總額，應(yīng)控制在該處管理費(fèi)用收入加其

他各項(xiàng)經(jīng)營收入的總和的40%以下。

2、物品采購的申請

(1)倉庫管理員原則上應(yīng)在每月25日前根據(jù)倉庫實(shí)際庫存

量，編制下月物品采購計(jì)劃。

(2)當(dāng)倉庫物品低于規(guī)定的庫存限額時(shí)，應(yīng)及時(shí)填制所需物

品的采購計(jì)劃。

(3)倉庫中無儲存的零星、應(yīng)急物品由使用部門負(fù)責(zé)人填制

采購計(jì)劃。

(4)倉庫管理員應(yīng)在每月28日前將采購計(jì)劃交公司財(cái)務(wù)部

主管審核。

(5)公司財(cái)務(wù)部主管依據(jù)下列內(nèi)容審核：

B倉庫實(shí)際庫存量；

②當(dāng)月實(shí)際消耗量；

③庫存物品的限額標(biāo)準(zhǔn)；

④下月預(yù)計(jì)消耗量；

⑤下月資金預(yù)算。

(6)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核：

①采購計(jì)劃不合理的，應(yīng)及時(shí)予以調(diào)整申購計(jì)劃；

②采購計(jì)劃合理的，財(cái)務(wù)部主管應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、

日期。

(7)采購計(jì)劃在每月30日前報(bào)公司總經(jīng)理審批。

(8)總經(jīng)理審核同意后，交采購員按照《采購管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)

程序》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購。

3、物品的入倉程序

(1)物品的入倉程序：

①采購員原則上應(yīng)在物品采購回來的當(dāng)日，將物品送交倉庫

驗(yàn)收，特殊情況不能在當(dāng)日入倉的，應(yīng)報(bào)經(jīng)營部經(jīng)理批準(zhǔn)后

另行處理；

②如采購員通知物品供應(yīng)商送貨上門，采購員應(yīng)陪同供應(yīng)商

一起到倉庫驗(yàn)貨；

③倉庫管理員應(yīng)對符合購買計(jì)劃的物品按照《物品驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)

作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收；

④經(jīng)驗(yàn)收合格的物品，倉庫管理員應(yīng)開具《物品入庫單》，

并將物品分類存放；

⑤倉庫管理員應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的物品驗(yàn)收單，及時(shí)登記物品明細(xì)

帳；

⑥倉庫管理員應(yīng)在每日下班前，將《物品入庫單》匯總后，

交管理處財(cái)務(wù)會計(jì)根據(jù)《會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)

規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。

(2)退回物品的入倉程序：

①相關(guān)人員將未使用完的物品送到倉庫；

②倉庫管理員應(yīng)根據(jù)核查結(jié)果，按照《物品驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程

序》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收：

——合格品，填寫《物品入庫單》，在備注欄內(nèi)填寫“退回

物品入庫”字樣，存入合格品存放區(qū)內(nèi)；

——不合格品，填寫《不合格品處理表》(詳見《物品驗(yàn)證

標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》)后存放在不合格品區(qū)等待處理。

③倉庫管理員應(yīng)在每日下班前，根據(jù)退回的《物品入庫單》，

登記倉庫物品明細(xì)賬，并將《物品入庫單》匯總后交管理處

財(cái)務(wù)會計(jì)按照《會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行

相關(guān)的賬務(wù)處理。

(3)設(shè)備工具的入倉程序：

①新采購的工具按物品的入倉程序執(zhí)行；

②以舊換新的設(shè)備工具入倉程序：

——經(jīng)辦人應(yīng)憑其所在各部經(jīng)理簽名確認(rèn)的《工具領(lǐng)用單》

到倉庫辦理舊工具入倉手續(xù)；

——倉庫管理員經(jīng)檢查無誤后予以辦理入倉手續(xù)，同時(shí)在使

用《工具登記卡》上由經(jīng)辦人簽名確認(rèn)；

③退還的設(shè)備工具入倉程序：

——倉庫管理員根據(jù)使用人的《工具登記卡》上的項(xiàng)目，逐

項(xiàng)清點(diǎn)退還工具；

——倉庫管理員按照《物品驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)

定對退回的設(shè)備工具進(jìn)行驗(yàn)收；

——倉庫管理員應(yīng)在《工具登記卡》上登記，并由使用人所

在部門負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)后存檔。

④借用工具入倉程序：

——工具借用人在工具送還倉庫前必須把工具清理干凈；

——倉庫管理員在根據(jù)設(shè)備工具的領(lǐng)用記錄，按照《物品驗(yàn)

收標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收；

——倉庫管理員應(yīng)及時(shí)在《工具領(lǐng)用登記卡》上登記。

4、倉庫物品的存放管理

(1)物品存放倉庫的自然條件：

①有通風(fēng)設(shè)備；

②光線充足；

③面積寬敞。

(2)倉庫物品的存放分類：

①易燃、易爆與揮發(fā)性強(qiáng)的物品；

②吸水性強(qiáng)、容易發(fā)潮、發(fā)霉和生銹的物品；

③常用工具、材料和配件等；

④易碎、易損物品；

⑤食品類。

(3)物品存放倉庫的區(qū)域劃分：

①合格物品存放區(qū)；

②不合格物品存放區(qū)；

③待檢物品存放區(qū)。

(4)倉庫區(qū)域劃分的方法：

①在貨架上標(biāo)識并隔離；

②劃線掛標(biāo)牌。

5、倉庫物品的存放要求：

①易燃、易爆與揮發(fā)性強(qiáng)的物品應(yīng)單獨(dú)設(shè)置倉庫存放，存放

時(shí)應(yīng)注意：

——周圍無明火、遠(yuǎn)離熱源；

——擺放在地下；

——配備滅火器；

——保持包裝完好；

——庫房結(jié)構(gòu)堅(jiān)固，門窗封閉牢固；

——庫房門內(nèi)開。

②吸水性強(qiáng)、容易發(fā)潮發(fā)霉和生銹的物品存放時(shí)：

——用經(jīng)過防火處理的貨架處置；

——放在干燥的地上或貨架上；

——配備防潮通風(fēng)設(shè)施。

③常用工具、材料和配件等：

——不規(guī)則物品，用盒或袋裝好后擺放；

——規(guī)則的物品整齊的擺放在貨架或地上；

④易碎易損的物品：

——體積較小或瓶裝物品，放置貨架的底層、整齊的擺放在

地上；

——體積較大的，應(yīng)靠墻立放，放置上方不懸掛物品；

——放置位置有膠墊。

⑤食品：

——放置在經(jīng)過防水處理的貨架上；

——配備通風(fēng)、防潮設(shè)施。

5、倉庫物品的領(lǐng)用管理

(1)物品的領(lǐng)用程序：

①物品領(lǐng)用人應(yīng)憑其所在各部經(jīng)理簽字確認(rèn)的《領(lǐng)料單》到

倉庫辦理材料領(lǐng)用手續(xù)；

②倉庫管理員根據(jù)《領(lǐng)料單》上所列品種，逐一發(fā)放；

③倉庫管理員根據(jù)《領(lǐng)料單》內(nèi)容登記倉庫物料發(fā)放明細(xì)登

記；

④倉庫管理員應(yīng)于每日下班前，將《領(lǐng)料單》匯總后交管理

處財(cái)務(wù)會計(jì)核對，并根據(jù)《會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相

關(guān)規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。

(2)工具的領(lǐng)用管理：

①工具使用人應(yīng)憑其所在各部經(jīng)理簽名確認(rèn)的《領(lǐng)料單》到

倉庫領(lǐng)用工具；

②倉庫管理員應(yīng)根據(jù)使用人《工具領(lǐng)用卡》的記錄，核對原

卡上的領(lǐng)用工具是否有重復(fù)現(xiàn)象：

——如經(jīng)核對，已有領(lǐng)用記錄，但沒有報(bào)廢或其他處理記錄,

倉庫管理員應(yīng)拒絕發(fā)放；

——如經(jīng)核對沒有該工具的領(lǐng)用記錄，將工具發(fā)放給領(lǐng)用人

后，并在工具領(lǐng)用卡》上登記。

③倉庫管理員應(yīng)在每日下班前將工具《領(lǐng)料單》，匯總后交

管理處財(cái)務(wù)會計(jì)核對，財(cái)務(wù)部會計(jì)根據(jù)《會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)

規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。

(3)借用工具的領(lǐng)用程序：

①凡因工作需要借用工具的人員，應(yīng)憑其所在各部經(jīng)理簽名

確認(rèn)的《工具借領(lǐng)單》，到倉庫辦理工具借用手續(xù)；

②維修人員也可憑有效的維修單借用工具；

③倉庫管理員根據(jù)《工具借領(lǐng)單》，與倉庫建立的借用工具

登記卡核對無誤后發(fā)放；

④倉庫管理員對借用的工具應(yīng)根據(jù)規(guī)定的歸還期限督促借

用人按時(shí)歸還。

6、倉庫物品報(bào)廢的管理

(1)報(bào)廢的標(biāo)準(zhǔn)：

①物品到有效期；

②客觀原因造成物品工具已無使用價(jià)值的；

③按其他有關(guān)規(guī)定需報(bào)廢。

(2)物品報(bào)廢的程序：

①報(bào)廢物品經(jīng)辦人憑其所在各部經(jīng)理簽名確認(rèn)的《物品報(bào)廢

單》到倉庫辦理物品報(bào)廢手續(xù)；

②倉庫庫存的物品報(bào)廢，由倉庫管理員負(fù)責(zé)填寫《物品報(bào)廢

單》；

③倉庫管理員準(zhǔn)備好報(bào)廢物品的關(guān)有原始資料：

——入庫時(shí)間；

——物品性能介紹；

——使用時(shí)間；

——使用說明；

——其他有關(guān)資料。

④公司財(cái)務(wù)部主管或管理處會計(jì)，應(yīng)組織相關(guān)人員驗(yàn)證，并

填寫《物品驗(yàn)證記錄》；

⑤報(bào)廢物品單位價(jià)值在1000元以上的，由倉庫管理員填寫

《不合格品處理表》附《物品驗(yàn)證記錄》報(bào)公司總經(jīng)理審批；

⑥報(bào)廢物品單位價(jià)值在1000元以內(nèi)的，由倉庫管理員填寫

《不合格品處理表》附《物品驗(yàn)證記錄》交管理處經(jīng)理審批；

⑦倉庫管理員根據(jù)審批意見，將報(bào)廢物品的相關(guān)財(cái)務(wù)資料交

管理處財(cái)務(wù)會計(jì)按照《會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)

定進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。

7、倉庫物品的清點(diǎn)

(1)每月25日前，倉庫管理員應(yīng)對倉庫內(nèi)物品進(jìn)行逐一清點(diǎn)。

(2)根據(jù)清點(diǎn)結(jié)果，填寫《庫存物品盤點(diǎn)表》。

(3)倉庫管理員應(yīng)將庫存物品明細(xì)賬的余額和盤點(diǎn)表上的實(shí)

物作額進(jìn)行核對：

①經(jīng)核對無誤的，倉庫管理員應(yīng)根據(jù)當(dāng)月發(fā)生的入庫單及出

庫單，編制《庫存物品進(jìn)、耗、存表》，同時(shí)編制下月采購

計(jì)戈

②如經(jīng)核對有誤：

——實(shí)物多于賬面余額的，應(yīng)報(bào)管理處財(cái)務(wù)會計(jì)根據(jù)《會計(jì)

核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理；

——如實(shí)物少于賬面余額的，原則上視具體情況依據(jù)公司相

關(guān)程序處理。

(4)倉庫管理員應(yīng)在28日前將當(dāng)月《物品盤點(diǎn)表》、《物品

進(jìn)、耗、存表》、《物品申購計(jì)劃表》報(bào)送公司財(cái)務(wù)部主管

審核。

(5)公司財(cái)務(wù)部會計(jì)應(yīng)于每月25-31日對倉庫物品進(jìn)行抽

樣或全部核對，并在當(dāng)月31日前將核對結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部主管。

8、倉庫物品管理資料的保管

(1)管理處財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)在每月末將倉庫物品的財(cái)務(wù)原始單據(jù)

編制記賬憑證、登記賬簿，并根據(jù)《會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》

中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。

(2)倉庫物品管理的財(cái)務(wù)資料交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核無誤后，加

密在管理處財(cái)務(wù)部長期保存。

9、倉庫物品的管理情況，作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員績效考評的

依據(jù)之一。

五、記錄

1、《物品入庫單》

2、《領(lǐng)料單》

3、《工具借領(lǐng)單》

4、《工具登記卡》

5、《物品盤點(diǎn)表》

6、《倉庫物品進(jìn)、耗、存報(bào)表》

六、相關(guān)支持性文件

1、《采購管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》

2、《物品驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》

3、《行政處罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》

住戶投訴處理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序

一、目的

規(guī)范投訴處理工作，確保住戶的各類投訴能及時(shí)、合理地得

到解決。

二、適用范圍

適用于住戶針對公司管理服務(wù)工作的有效投訴處理。

三、職責(zé)

1、物業(yè)部經(jīng)理負(fù)責(zé)處理重要投訴。

2、服務(wù)處主管負(fù)責(zé)協(xié)助經(jīng)理處理一般輕微投訴及每月的投

訴統(tǒng)計(jì)、分析、匯報(bào)工作。

3、物業(yè)部相關(guān)主管負(fù)責(zé)協(xié)助服務(wù)處主管和物業(yè)部經(jīng)理處理

本部門的被投訴事件，并及時(shí)向服務(wù)處反饋投訴處理信息。

4、服務(wù)處住戶服務(wù)中心接待員負(fù)責(zé)投訴現(xiàn)場接待工作。

四、程序要點(diǎn)

1、處理投訴的基本原則

接待投訴時(shí)，接待人員應(yīng)嚴(yán)格遵守“禮貌、樂觀、熱情、友

善、耐心、平等”的十二字服務(wù)方針，嚴(yán)禁與住戶進(jìn)行辯論、

爭吵。

2、投訴處理流程圖

3、投訴界定

(1)重大投訴。下列投訴屬重大投訴：

①公司承諾或合同規(guī)定提供的服務(wù)沒有實(shí)施或?qū)嵤┬Ч?/p>

明顯差錯(cuò)，經(jīng)住戶多次提出而得不到解決的投訴；

②由于公司責(zé)任給住戶造成重大經(jīng)濟(jì)損失或人身傷害的；

③有效投訴在一個(gè)月內(nèi)得不到合理解決的投訴。

(2)重要投訴

重要投訴是指因公司的管理服務(wù)工作不位、有過失而引起的

投訴。

(3)輕微投訴

輕微投訴是指因公司的設(shè)施、設(shè)備和管理水平有限給住戶造

成的生活、工作輕微不便而非人為因素造成的影響，可以通

過改進(jìn)而較易得到解決或改進(jìn)的投訴。

4、投訴接待

(1)當(dāng)接到住戶投訴時(shí)，接待員首先代表被投訴部門向住戶

表示歉意，并立即在《住戶投訴意見表》中作好詳細(xì)記錄:

①記錄內(nèi)容如下：

——投訴事件的發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)；

——被投訴人或被投訴部門；

——投訴事件的發(fā)生經(jīng)過(簡單明了地?cái)⑹?；

——住戶的要求；

——住戶的聯(lián)系方式、方法。

②接待住戶時(shí)應(yīng)注意：

——請住戶到沙發(fā)入座，耐心傾聽住戶投訴，并如實(shí)記錄;

——必要時(shí)，通知服務(wù)處主管或物業(yè)部經(jīng)理出面解釋；

——注意力要集中，適時(shí)地與住戶進(jìn)行交流，不應(yīng)只埋頭記

錄。

(2)投訴的處理承諾：

①重大投訴，當(dāng)天呈送公司總經(jīng)理進(jìn)入處置程序；

②重要投訴，接待后1小時(shí)內(nèi)轉(zhuǎn)呈主管經(jīng)理進(jìn)行處置程序；

③輕微投訴，不超過2天內(nèi)或在住戶要求的期限內(nèi)解決。

5、住戶服務(wù)中心接待員根據(jù)投訴內(nèi)容10分鐘內(nèi)將《住戶投

訴意見表》發(fā)送到被投訴部門，領(lǐng)表人在《投訴處置記錄表》

簽收記錄。住戶服務(wù)中心接待員應(yīng)將重大投訴及重要投訴經(jīng)

服務(wù)處主管當(dāng)天轉(zhuǎn)呈公司總經(jīng)理或物業(yè)部經(jīng)理。

6、投訴處理內(nèi)部工作程序

(1)被投訴部門負(fù)責(zé)人在時(shí)效要求內(nèi)將內(nèi)容處理完畢，并按

《住戶投訴意見表》對投訴處理過程作好記錄。在投訴處理

完畢的當(dāng)天將《住戶投訴意見表》交到住戶服務(wù)中心。接待

員收到處理完畢的《住戶投訴意見表》后，應(yīng)在《投訴處置

記錄表》記錄。

(2)公司總經(jīng)理、物業(yè)經(jīng)理在接到重大投訴和重要投訴后應(yīng)

按公司《不合格糾正與預(yù)防標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》文件的規(guī)定處理。

7、住戶服務(wù)中心接待員收到被投訴部門投訴處理的反饋信

息后，將情況上報(bào)服務(wù)處主管，并在當(dāng)天將處理結(jié)果通報(bào)給

投訴住戶。通報(bào)方式可彩電話通知或由巡樓組人員上門告之。

8、服務(wù)處主管在投訴處理完畢后通知服務(wù)處巡樓組安排回

訪。在每月30日前對投訴事件進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析，將統(tǒng)計(jì)、

分析結(jié)果上呈主管經(jīng)理，并將《住戶投訴意見表》匯總上交

品質(zhì)部，由品質(zhì)部長期保存。

9、其他形式的投訴(如信函)，服務(wù)處參照本程序辦理。

10、投訴的處理時(shí)效

(1)輕微投訴一般在2日內(nèi)處理完畢，超時(shí)需經(jīng)物業(yè)部經(jīng)理

批準(zhǔn)。

(2)重要投訴一般在3日內(nèi)處置完畢，超時(shí)需經(jīng)公司總經(jīng)理

批準(zhǔn)。

(3)重大投訴應(yīng)當(dāng)在2日內(nèi)給投訴的住戶明確答復(fù)，解決時(shí)

間不宜超過10日。

五、記錄

1、《住戶投訴意見表》

2、《投訴處置記錄表》

報(bào)修管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序

一、目的

規(guī)范住戶報(bào)修及公共設(shè)施設(shè)備報(bào)修處理工作，保證維修工作

得到及時(shí)有效的處理。

二、適用范圍

適用于物業(yè)部各處住戶家庭及各類設(shè)施設(shè)備報(bào)修處理工作。

三、職責(zé)

1、機(jī)電處主管負(fù)責(zé)維修工作的組織、監(jiān)督以及對公司制定

的《維修項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》以外的報(bào)修內(nèi)容進(jìn)行收費(fèi)評審。

2、服務(wù)處員工負(fù)責(zé)具體記錄報(bào)修內(nèi)容，及時(shí)傳達(dá)至機(jī)電維

修部，并跟蹤、督促維修工作按時(shí)完成。

3、機(jī)電處維修人員負(fù)責(zé)報(bào)修內(nèi)容的確認(rèn)及維修工作。

四、程序要點(diǎn)

1、住戶報(bào)修

(1)服務(wù)處員工在接到住戶到修要求時(shí)，應(yīng)立即填寫《住戶

報(bào)修記錄表》。

(2)服務(wù)處員工在5分鐘內(nèi)將記錄的報(bào)修內(nèi)容(包括：住戶

名稱、地址、聯(lián)系電話、報(bào)修內(nèi)容、預(yù)約維修時(shí)間等)填入

《住戶家庭安裝/維修單》(一式四聯(lián))相應(yīng)欄目，并在兩分

鐘內(nèi)通知機(jī)電維修部前來領(lǐng)取維修單，機(jī)電維修部領(lǐng)單人在

《住戶報(bào)修記錄表》上簽收，將《住戶家庭安裝/維修單》(第

一、二、三聯(lián))領(lǐng)回機(jī)電處。

(3)機(jī)電處主管按照報(bào)修內(nèi)容，安排維修人員的工作：

①如住戶報(bào)修內(nèi)容屬《維修項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》的中項(xiàng)目，住戶

要求盡快前去維修的，應(yīng)安排維修人員在接單后15分鐘內(nèi)

帶齊工具、備件到達(dá)維修現(xiàn)場；

②報(bào)修內(nèi)容屬《維修項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》中的項(xiàng)目，住戶另有預(yù)

約維修時(shí)間的，維修人員應(yīng)按預(yù)約的維修時(shí)間到來前5分鐘

帶好維修工具、備件到達(dá)維修現(xiàn)場；

③對于不屬于《維修項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》中的報(bào)修項(xiàng)目，由機(jī)電

處主管在接單后15分鐘內(nèi)對維修的可行性和維修費(fèi)用作出

評審，回復(fù)住戶是否可以維修，經(jīng)征得住戶對維修費(fèi)用的認(rèn)

可及同意維修后，再按上述時(shí)交和維修要求安排維修人員前

往維修。

(4)機(jī)電處維修人員到達(dá)現(xiàn)場后，應(yīng)首先對報(bào)修項(xiàng)目進(jìn)行對

比確認(rèn)，不相同的，在《住戶家庭安裝/維修單》上如實(shí)填寫

實(shí)際的維修項(xiàng)目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

(5)維修人員向住戶出示收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、住戶同意維修后開始維

修；如住戶不同意維修的應(yīng)提醒住戶考慮同意后再行報(bào)修，

并及時(shí)返回機(jī)電處向機(jī)電主管說明情況，與機(jī)電主管一同在

《住戶家庭安裝/維修單》上注明原因并簽名確認(rèn)后交還服務(wù)

處備案。

(6)如果維修材料是住戶提供的，由維修人員對材料質(zhì)量進(jìn)

行驗(yàn)證，并將驗(yàn)證結(jié)果(“合格”“不合格”“質(zhì)量不佳”

等)填寫在備注欄內(nèi)。對于驗(yàn)證不合格的材料，維修人員應(yīng)

主動提示住戶使用不當(dāng)材料的結(jié)果，但應(yīng)注意尊重住戶的選

擇。

(7)維修工作完成后，維修人員應(yīng)按《維修項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》

在《住戶家庭安裝/維修單》上注明應(yīng)收的各項(xiàng)費(fèi)用金額。并

請住戶試用或檢查合格后，在《住戶家庭安裝/維修單》上簽

名確認(rèn)。維修人員將《住戶家庭安裝/維修單》(第三聯(lián))交

給住戶作為繳費(fèi)依據(jù)。

(8)維修人員將《住戶家庭安裝/維修單》(第一、二聯(lián))交

回機(jī)電處主管確認(rèn)后將《住戶家庭安裝/維修單》(第一聯(lián))

送財(cái)務(wù)部作為計(jì)收服務(wù)費(fèi)用的依據(jù)。

(9)對業(yè)主的家庭維修可采取月底統(tǒng)一結(jié)算的形式進(jìn)行扣款;

對租戶的家庭維修應(yīng)在維修工作完成后的當(dāng)日(最遲不超過

第二天)，由租戶到財(cái)務(wù)部交款。

2、公共設(shè)施設(shè)備的報(bào)修處理

(1)服務(wù)處員工接到公共設(shè)備設(shè)施的報(bào)修信息后，應(yīng)立即按

《公共設(shè)施設(shè)備報(bào)修記錄表》要求填寫報(bào)修內(nèi)容，并在3分

鐘內(nèi)將報(bào)修內(nèi)容填入《公共設(shè)施設(shè)備安裝/維修工程通知單》

(一式二聯(lián))，在5分鐘內(nèi)通知機(jī)電處前來領(lǐng)單。

(2)服務(wù)處員工將《公共設(shè)施設(shè)備安裝/維修工程通知單》(第

二聯(lián))交給機(jī)電處，機(jī)電處維修人員應(yīng)在《公共設(shè)施設(shè)備報(bào)

修記錄表》上簽收。

(3)機(jī)電處主管按照報(bào)修內(nèi)容，安排維修人員帶齊維修工具

及備件于10分鐘內(nèi)趕到現(xiàn)場進(jìn)行維修。

(4)完成維修工作后，維修人員應(yīng)在《公共設(shè)施設(shè)備安裝/維

修工程通知單》上注明維修有關(guān)事項(xiàng)。

(5)維修人員將《公共設(shè)施設(shè)備安裝/維修工程通知單》(第

一聯(lián))交機(jī)電處主管簽名確認(rèn)后返還服務(wù)處作為月底統(tǒng)計(jì)費(fèi)

用的依據(jù)。

3、費(fèi)用結(jié)算

(1)月艮務(wù)處員工于每月月底前將當(dāng)月《住戶家庭安裝/維修單》

及《公共設(shè)施設(shè)備安裝/維修工程通知單》費(fèi)用分別統(tǒng)計(jì)在《有

償便民服務(wù)收費(fèi)表》的相應(yīng)欄目及《公共設(shè)施設(shè)備安裝/維修

費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》內(nèi)。

(2)服務(wù)處員工將《住戶報(bào)修記錄表》、《住戶家庭安裝/維

修單》、《公共設(shè)施設(shè)備報(bào)修記錄表》、《公共設(shè)施設(shè)備安

裝/維修工程通知單》附在以上表格后，報(bào)服務(wù)處主管審核。

審核無誤后，服務(wù)處主管在《有償便民服務(wù)收費(fèi)表》及《公

共設(shè)施設(shè)備安裝/維修費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》內(nèi)簽名確認(rèn)后報(bào)物業(yè)部經(jīng)

理審批。

(3)服務(wù)處員工將物業(yè)部經(jīng)理審批后的《有償便民服務(wù)收費(fèi)

表》及《公共設(shè)施設(shè)備安裝/維修工程通知單》報(bào)財(cái)務(wù)部：

①財(cái)務(wù)部依據(jù)《有償便民服務(wù)收費(fèi)表》向業(yè)主收取有償服務(wù)

費(fèi)用；

②財(cái)務(wù)部將《公共設(shè)施設(shè)備安裝/維修費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》存檔備案。

4、資料保存：《住戶報(bào)修記錄表》、《住戶家庭安裝/維修

表》、《公共設(shè)施設(shè)備報(bào)修記錄表》、《公共設(shè)施設(shè)備安裝

/維修工程通知單》由服務(wù)處負(fù)責(zé)保存，保存期兩年；《有償

便民服務(wù)收費(fèi)表》及《公共設(shè)施設(shè)備安裝/維修費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》

由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保存，保存期3年。

五、記錄

1、《住戶報(bào)修記錄表》

2、《住戶家庭安裝/維修單》

3、《公共設(shè)施設(shè)備報(bào)修記錄表》

4、《公共設(shè)施設(shè)備安裝/維修費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》

5、《公共設(shè)施設(shè)備安裝/維修工程通知單》

樓宇巡查管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程

一、目的

規(guī)范樓宇巡查工作，保障廣場正常的工作和生活秩序。

二、適用范圍

適用于服務(wù)處的樓宇巡查工作。

三、職責(zé)

1、服務(wù)處主管負(fù)責(zé)樓宇巡查的組織、管理工作。

2、服務(wù)處員工負(fù)責(zé)依照本規(guī)程實(shí)施樓宇巡查工作。

四、程序要點(diǎn)

1、服務(wù)處主管應(yīng)于每月月底制定下月的巡查樓宇工作方案,

內(nèi)容應(yīng)包括責(zé)任區(qū)域的巡查安排及巡查的內(nèi)容等。

2、樓宇巡查的內(nèi)容

(1)治安隱患的巡查。

(2)公共設(shè)施設(shè)備安全完好狀況的巡查。

(3)清潔衛(wèi)生狀況的巡查。

(4)園林綠化維護(hù)狀況的巡查。

(5)裝修違章的巡查。

(6)消防違章的巡查。

(7)利用巡查機(jī)會與住戶溝通。

3、樓宇巡查的方法應(yīng)包括“看”、“聽”、“摸”、”調(diào)

查了解”等。

(1)“看”：通過觀察來發(fā)現(xiàn)樓宇管理服務(wù)中存在的問題。

(2)“聽”：從設(shè)施設(shè)備運(yùn)行時(shí)的聲音判斷是否有故障。

(3)“摸”：通過用手觸摸感覺設(shè)施設(shè)備的使用狀況。

(4)“調(diào)查了解”：向住戶或員工調(diào)查樓宇及公共設(shè)施設(shè)備

的使用狀況。

4、房屋本體巡查的工作要領(lǐng)

(1)檢查水電表。檢查水電表是否處于正常工作狀態(tài)，記錄

損壞的水電表情況。當(dāng)水表在無人居住的情況下運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)關(guān)

上該單位閘閥，預(yù)防水浸事故，并在該單位門口貼上相關(guān)告

示；當(dāng)發(fā)現(xiàn)電表異常運(yùn)轉(zhuǎn)(如倒轉(zhuǎn)、有盜電嫌疑)時(shí)，應(yīng)在

《巡查登記表》中予以記錄并及時(shí)報(bào)告服務(wù)處主管。

(2)巡查樓梯間：

①檢查走廊燈、樓梯燈是否正常，門、窗是否處于完好狀態(tài)；

②檢查梯間墻身、天花批蕩是否出現(xiàn)剝落、脫漆，墻、地面

瓷片是否完整無損；

③檢查消防栓是否標(biāo)識完好、配件齊全；滅火器是否有漏氣

或過期、失效現(xiàn)象；防火門是否關(guān)閉；消防安全疏散指示燈

是否完好；消防疏散通道是否堵塞；防盜預(yù)警設(shè)施及消防報(bào)

警設(shè)施是否完好；

④檢查衛(wèi)生狀況是否良好。

(3)巡查逃生天臺：

①檢查逃生天臺門是否能隨手打開(嚴(yán)禁上鎖)；

②檢查天臺護(hù)欄是否完好，避雷針、電視天線、隔熱層是否

完好；

③檢查有無違章占用逃生天臺現(xiàn)象；

④檢查雨水管理道是否通暢；

⑤檢查衛(wèi)生狀況是否良好。

(4)巡查電梯：

①檢查電梯的運(yùn)行是否平穩(wěn)，是否有異常響動；

②檢查安全標(biāo)識是否完好，電梯按鈕等配件是否完好；

③檢查照明燈及安全監(jiān)控設(shè)施是否完好；

④檢查衛(wèi)生狀況是否良好。

(5)巡查大堂、門廳、走廊：

①檢查各類安全標(biāo)識是否完好；

②檢查公共設(shè)施和照明燈及垃圾箱是否完好；

③檢查衛(wèi)生狀況是否良好。

(6)巡查中發(fā)現(xiàn)梯間彌漫石油氣味、焦味時(shí)應(yīng)立即對相關(guān)單

位進(jìn)行調(diào)查，當(dāng)原因不明時(shí)應(yīng)立即告知安全處進(jìn)行檢查。

5、公共設(shè)施設(shè)備巡查的工作要領(lǐng)