54張管理用財(cái)務(wù)報(bào)表模板(帶釋義和公式)

54張管理用財(cái)務(wù)報(bào)表模板（帶釋義和公式）一、資產(chǎn)負(fù)債表模板（含釋義和公式）1.資產(chǎn)負(fù)債表模板釋義：2.資產(chǎn)負(fù)債表公式：（1）資產(chǎn)總額=流動(dòng)資產(chǎn)+非流動(dòng)資產(chǎn)（2）流動(dòng)資產(chǎn)=貨幣資金+短期投資+應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+其他流動(dòng)資產(chǎn)（3）非流動(dòng)資產(chǎn)=長期投資+固定資產(chǎn)+在建工程+無形資產(chǎn)+長期待攤費(fèi)用+其他非流動(dòng)資產(chǎn)（4）負(fù)債總額=流動(dòng)負(fù)債+非流動(dòng)負(fù)債（5）流動(dòng)負(fù)債=短期借款+應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款+應(yīng)付職工薪酬+應(yīng)交稅費(fèi)+其他流動(dòng)負(fù)債（6）非流動(dòng)負(fù)債=長期借款+長期應(yīng)付款+遞延收益+其他非流動(dòng)負(fù)債（7）所有者權(quán)益=實(shí)收資本+資本公積+盈余公積+未分配利潤二、利潤表模板（含釋義和公式）1.利潤表模板釋義：2.利潤表公式：（1）營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入（2）營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本（3）營業(yè)利潤=營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用（4）利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入營業(yè)外支出（5）凈利潤=利潤總額所得稅費(fèi)用三、現(xiàn)金流量表模板（含釋義和公式）1.現(xiàn)金流量表模板釋義：2.現(xiàn)金流量表公式：（1）經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量=營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金（2）投資活動(dòng)現(xiàn)金流量=收到的投資收益+處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額+收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金（3）籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量=吸收投資收到的現(xiàn)金+取得借款收到的現(xiàn)金+收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金（4）期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額=期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額+經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量+投資活動(dòng)現(xiàn)金流量+籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量后續(xù)部分將繼續(xù)介紹其他管理用財(cái)務(wù)報(bào)表模板（含釋義和公式）。四、所有者權(quán)益變動(dòng)表模板（含釋義和公式）1.所有者權(quán)益變動(dòng)表模板釋義：2.所有者權(quán)益變動(dòng)表公式：（1）本期增加額=實(shí)收資本增加+資本公積增加+盈余公積增加+未分配利潤增加（2）本期減少額=實(shí)收資本減少+資本公積減少+盈余公積減少+未分配利潤減少（3）期末所有者權(quán)益=期初所有者權(quán)益+本期增加額本期減少額五、成本分析表模板（含釋義和公式）1.成本分析表模板釋義：2.成本分析表公式：（1）直接材料成本=材料消耗量×材料單價(jià)（2）直接人工成本=工時(shí)×工資率（3）制造費(fèi)用=固定制造費(fèi)用+變動(dòng)制造費(fèi)用（4）總成本=直接材料成本+直接人工成本+制造費(fèi)用（5）單位成本=總成本/產(chǎn)量六、預(yù)算執(zhí)行情況分析表模板（含釋義和公式）1.預(yù)算執(zhí)行情況分析表模板釋義：2.預(yù)算執(zhí)行情況分析表公式：（1）預(yù)算完成率=實(shí)際完成數(shù)/預(yù)算數(shù)×100%（2）預(yù)算超支（節(jié)約）額=實(shí)際完成數(shù)預(yù)算數(shù)（3）預(yù)算超支（節(jié)約）率=預(yù)算超支（節(jié)約）額/預(yù)算數(shù)×100%七、財(cái)務(wù)比率分析表模板（含釋義和公式）1.財(cái)務(wù)比率分析表模板釋義：2.財(cái)務(wù)比率分析表公式：（1）流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債（2）速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)存貨）/流動(dòng)負(fù)債（3）資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債/總資產(chǎn)×100%（4）凈利潤率=凈利潤/營業(yè)收入×100%（5）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/總資產(chǎn)八、財(cái)務(wù)趨勢分析表模板（含釋義和公式）1.財(cái)務(wù)趨勢分析表模板釋義：2.財(cái)務(wù)趨勢分析表公式：（1）年度增長率=（本期數(shù)值同期數(shù)值）/同期數(shù)值×100%（2）累計(jì)增長率=（期末數(shù)值期初數(shù)值）/期初數(shù)值×100%（3）平均增長率=（期末數(shù)值/期初數(shù)值）^(1/年數(shù))1九、投資回報(bào)率分析表模板（含釋義和公式）1.投資回報(bào)率分析表模板釋義：2.投資回報(bào)率分析表公式：（1）投資回報(bào)率（ROI）=（投資收益投資本金）/投資本金×100%（2）凈現(xiàn)值（NPV）=Σ（現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出）/(1+折現(xiàn)率)^年份（3）內(nèi)部收益率（IRR）=折現(xiàn)率，使得NPV等于零十、現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析表模板（含釋義和公式）1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析表模板釋義：2.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析表公式：（1）經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量占比=經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量/總現(xiàn)金流量×100%（2）投資活動(dòng)現(xiàn)金流量占比=投資活動(dòng)現(xiàn)金流量/總現(xiàn)金流量×100%（3）籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量占比=籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量/總現(xiàn)金流量×100%十一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析表模板（含釋義和公式）1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析表模板釋義：2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析表公式：（1）利息保障倍數(shù)=EBIT（息稅前利潤）/利息費(fèi)用（2）財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)=總資產(chǎn)/所有者權(quán)益（3）債務(wù)償還比率=經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量/償還債務(wù)現(xiàn)金流出十二、盈利能力分析表模板（含釋義和公式）1.盈利能力分析表模板釋義：2.盈利能力分析表公式：（1）毛利率=（營業(yè)收入營業(yè)成本）/營業(yè)收入×100%（2