《稅收前沿問題》教學大綱

《稅收前沿問題》教學大綱課程編號：093281B課程類型：□通識教育必修課□通識教育選修課□學科基礎課□專業(yè)核心課R專業(yè)提升課□專業(yè)拓展課總學時：16講課學時：16實驗（上機）學時：0學分：1考試類型：□考試R考查適用對象：稅收學（稅務師）專業(yè)R是□否適合作為其他專業(yè)學生的個性化選修課先修課程：財政學、稅收學、中國稅制、涉稅服務實務一、教學目標《稅收前沿問題》作為稅收學專業(yè)的一門專業(yè)選修課，其開設的目的在于使學生全面地了解當前國內稅收學的理論前沿；熟悉我國“營改增”、環(huán)境稅立法、個人所得稅和房產稅改革的最新動態(tài)，掌握上述四項稅種改革的基本原理與路徑；通過課題授課和小組討論，使同學們對當前稅收熱點問題有清晰地認識，培養(yǎng)他們對稅制改革問題的興趣。理論聯(lián)系實際，提高學生理解、運用稅收學專業(yè)知識的認識和分析、解決稅收實際問題的能力，為以后的學習和就業(yè)打下堅實的理論基礎。目標1：讓學生了解到最新稅收前沿問題，開闊學生的學術視野。目標2：幫助學生掌握稅制改革的基本原理，提高其對稅制改革的認識。目標3：提升學生分析問題的能力和自我學習能力。目標4（課程思政教學目標）：幫助學生了解稅收領域的國家戰(zhàn)略、法律法規(guī)和相關政策，引導學生深入稅收前沿實踐、關注現(xiàn)實問題，培育學生的職業(yè)素養(yǎng)。二、教學內容及其與畢業(yè)要求的對應關系在教學中應系統(tǒng)講授當前稅制改革的基本概念、基本理論和基本知識，由淺入深，從理論出發(fā)，提出和分析現(xiàn)實問題，培育學生認識問題和分析解決問題的能力。在教學中應重點講授稅制改革的最新動態(tài)和發(fā)展趨勢，剖析稅收前沿問題中所蘊含的深層次理論，注重分解分析問題和理論聯(lián)系實際的培養(yǎng)，運用實際案例闡明教學內容，同時結合小組討論，培養(yǎng)學生的自我學習能力和語言表達能力，最終使學生對當前稅收前沿問題形成自己的看法。三、各教學環(huán)節(jié)學時分配以表格方式表現(xiàn)各章節(jié)的學時分配，表格如下：教學課時分配序號章節(jié)內容講課實驗其他合計1稅收征管改革442房產稅改革443環(huán)境稅改革444個人所得稅改革44合計稅收前沿問題1616四、教學內容第一章稅收征管改革第一節(jié)金稅工程概述第二節(jié)金稅工程背景與發(fā)展歷程1.金稅一期工程介紹2.金稅二期工程介紹3.金稅三期工程建設與發(fā)展第三節(jié)金稅三期工程的現(xiàn)狀1.總體架構2.應用系統(tǒng)3.硬件網絡4.數(shù)據存儲5.安全體系第四節(jié)金稅工程取得的成效1.統(tǒng)一省局核心征管應用系統(tǒng)，提高征管水平2.統(tǒng)一規(guī)范納稅服務系統(tǒng)，提升納稅人獲得感3.統(tǒng)一規(guī)范外部信息交換系統(tǒng)，促進社會綜合治稅4.實現(xiàn)全國數(shù)據集中，信息管稅進程加速5.推動稅務管理職能轉變，實現(xiàn)稅收執(zhí)法標準統(tǒng)一規(guī)范6.推動有效降低稅收成本，服務經濟社會發(fā)展大局第五節(jié)金稅工程的展望第二章房產稅改革第一節(jié)房產稅改革概述1.了解房產稅的歷史背景2.了解政府推進房產稅改革試點的過程3.掌握征收房產稅的利與弊第二節(jié)政府為什么要征收房產稅1.掌握政府開征房產稅的理論依據2.理解征收房產稅對房地產業(yè)、居民的影響3.運用所學知識，嘗試設計適合我國的房產稅體系第三節(jié)房產稅的國際比較1.了解美國房產稅的內容和征管體系2.了解歐洲各國房產稅的征管模式課程思政切入點引導學生精讀近年來黨和國家重大政治理論文件中涉及到地方稅的部分，幫助學生了解地方稅領域的國家戰(zhàn)略、深入理解稅收政策背后的現(xiàn)實邏輯，關注現(xiàn)實問題。第三章環(huán)境稅改革第一節(jié)環(huán)境稅改革概述1.了解環(huán)境稅改革與立法的歷史背景2.理解環(huán)境稅改革的趨勢和特點第二節(jié)聚焦環(huán)境稅法1.了解環(huán)境稅法的立法進展2.掌握環(huán)境稅法的核心內容第三節(jié)世界范圍內的環(huán)境稅1.了解美國的環(huán)境稅體系2.了解其他OECD國家的環(huán)境稅體系第四章個人所得稅改革第一節(jié)我國個人所得稅基本概況1.掌握我國個人所得稅的征稅內容、對象等2.理解我國個人所得稅的改革路徑第二節(jié)個人所得稅的課征模式1.掌握分類課征模式的特點2.掌握綜合課征模式的特點3.運用所學知識，比較分析兩種模式的優(yōu)劣及適用情況第三節(jié)中外個人所得稅稅制比較1.掌握美國的個人所得稅的征管模式2.運用所學知識，分析國外個稅征管模式對我國個稅改革的借鑒之處課程思政切入點結合2016年以來的減稅降費實踐，增強學生的政治認同，培育學生的主人公意識和家國情懷。五、考核方式、成績評定平時作業(yè)以案例綜合題為主。課程考核方式為開卷考試。成績評定方法采用百分制，平時成績占30%，考試成績占70%。試題類型有單項選擇、簡答題、論述題等，考試內容體現(xiàn)教學內容重點，主要考察學生對所學的實際分析、運用能力。六、主要參考書及其他內容