【四季沐歌熱水器公司資金管理問題分析開題報告文獻綜述5700字】

任務書學生姓名學號專業(yè)班級指導教師職稱單位畢業(yè)論文題目四季沐歌公司資金管理問題分析畢業(yè)論文主要內容和要求：主要內容：本文運用會計學等相關理論，采用理論與案例相結合的方法，從籌資管理、投資管理、運營資金管理、資金管理制度和資金管理保障措施五方面發(fā)現四季沐歌資金管理中存在的問題，進而對于所存在的問題進行研究并提出對策，從而健全資金管理體系，提高資金利用率。要求：論文撰寫要求思路清晰、內容充實、論點明確，論據充分，論證嚴密，語言通順。撰寫論文前應首先閱讀相關的研究資料，掌握學術前沿動態(tài)，對相關理論著作要很好的把握，提高理論水平及思想深度。根據開題報告和老師提出的意見對論文提綱進行修改，確定大綱后認真撰寫畢業(yè)論文。撰寫論文結束后要根據老師的修改意見，認真反復的修改論文，并按照要求參加畢業(yè)論文的答辯，嚴格按照論文進度安排進行論文的寫作。畢業(yè)論文主要參考資料：[1]王華.中國集團公司資金管理：理論實踐與案例[M].中國經濟出版社，2011:5-7.[2]李思琪,張晨.集團式企業(yè)資金管理控制研究[J].商業(yè)現代化,2022,(20):72-72.[3]王雨婷,趙天.如何加強四季沐歌企業(yè)集團資金管理[J].企業(yè)研究,2021,(24):149-150.[4]劉欣怡,陳靜雅.淺議四季沐歌企業(yè)如何加強資金管理[J].財經界,2020,(10):24.[5]楊光輝,吳小明.關于熱水器企業(yè)資金管理風險防范的思考[J].會計審計,2019,(5):114.[6]徐飛宇,馬文斌,郭海.基于渠道理論的營運資金管理探討[J].經濟研究導刊,2022,(1):154-155.[7]林嘉欣,胡明軒,鐘藝峰.加強四季沐歌內部控制提高企業(yè)資金管理效率[J].商業(yè)會計,2021,(1):50-51.[8]高遠航,沈夢.新形勢下四季沐歌企業(yè)強化營運資金管理的探索[J].改革與戰(zhàn)略,2012,(12):121-124.[9]韓彥博,孫曉霞,朱紫.分析企業(yè)營運資金管理[J].財經界(學術版),2021,(4):112.[10]秦樂天,許婉婷.云南白藥營運資金管理研究[D].昆明理工大學,2022.[11]何宇軒,呂梓萱,施嘉慧.S熱水器集團資金集中管理優(yōu)化方案[D].蘭州大學,2021.[12]賴思敏,鄒曉.集團企業(yè)資金管理存在問題與對策[J].財經界(學術版),2023,(14):20-22.[13]汪俊杰,宋佳,大型企業(yè)集團資金管理戰(zhàn)略實施探討[J].現代營銷,2021,(12):20-20.[14]MichaelZurMuehlen,J.LeonZhao.TutorialWorkflowandProcessAutomationintheAgeofE-Business[J].BusinessOperationsManagement:216(3):3-22.[15]W.Steyn,W.D.Hamman,E.vd.M.Smit."TheDangerofHighGrowthCombinedwithaLargeNon-cashWorkingCapitalBase-ADescriptiveAnalysis"[J].JournalofBusinessManage2022(4)55-56[17]TonydeCaux.UnderstandingInternationalCorporateTreasury[J].FinancialExecutive.2009(8):43-45.畢業(yè)論文應完成的主要工作：利用中國知網、維普、萬方等數據庫完成與畢業(yè)論文相關內容的論文的檢索；利用圖書館的圖書資源查閱相關的理論內容；充分的利用互聯網進行資料的檢索收集。與實習相關的選題要注意在實習過程中觀察收集相關的數據；要做實證方面的論文要多方面搜集相關的地區(qū)及國家發(fā)布的統(tǒng)計數據。認真撰寫開題報告，并對開題報告中指導教師所提出的意見進行修改。認真撰寫論文，并根據指導教師的意見進行修改。論文定稿之后，按照要求進行畢業(yè)論文的答辯。畢業(yè)論文進度安排：序號畢業(yè)論文各階段內容時間安排備注1確定畢業(yè)論文的選題，收集資料，整理資料，完成論文的任務書2016-10-15至2016-10-312編寫論文提綱，撰寫開題報告，進行開題。2016-11-1至2016-11-203實習期間進行一步查找資料，作社會調查。2016-11-21至2016-11-304撰寫論文，完成第一稿，并交指導教師2016-12-1至2017-1-155指導教師閱改論文。2017-1-16至2017-1-316修改論文，完成第2稿，并交指導教師。2017-2-1至2017-2-297指導教師閱改論文，完成中期檢查表。2017-3-1至2017-3-158修改論文，完成第3稿，并交指導教師。2017-3-16至2017-4-109指導教師閱改論文，并返還學生，修改后立即交指導教師。2017-4-11至2017-4-3010專家評閱。2017-5-1至2017-5-1011畢業(yè)論文答辯。2017-5-11至2017-5-2412評定學生最終論文成績，評出院內優(yōu)秀論文。2017-5-25至2017-5-31開題報告學生姓名學號專業(yè)班級指導教師職稱單位課題性質設計□論文√課題來源科研□教學√生產□其它□畢業(yè)論文題目四季沐歌公司資金管理問題及完善對策開題報告（闡述課題的目的、意義、研究現狀、研究內容、研究方案、進度安排、預期結果、參考文獻等）一、論文研究的目的、意義1、研究目的：本文研究的目的就在于能夠針對四季沐歌資金管理的實際情況，分析四季沐歌在資金管理問題上存在的問題，并找出問題的原因，提出相應的解決對策，從而完善四季沐歌公司的資金管理，為四季沐歌公司資金管理提供參考，促進經濟效益的提高，推動經濟健康快速的發(fā)展。2、研究意義：（1）理論意義：資金是熱水器企業(yè)進行生產經營活動的基本要素，資金管理貫穿于企業(yè)生產經營的整個過程，企業(yè)經濟的持續(xù)發(fā)展離不開資金的有效管理，這樣才能加強資金的管理和控制，提高企業(yè)經濟效益，通過對四季沐歌資金管理的研究，可以完善資金管理制度，降低企業(yè)風險，使企業(yè)更好的發(fā)展。（2）現實意義：目前，我國大多數熱水器企業(yè)內資金處于分散狀態(tài)，還沒有形成成熟的資金集中管理系統(tǒng)，既不利于公司資金的風險管控，也不利于進一步提高四季沐歌公司的整體資金利用效率，本文從籌資管理、投資管理、運營資金管理、資金管理制度和資金管理保障措施五方面對四季沐歌資金管理中存在的問題進行研究，提出對策，健全資金管理體系，提高資金利用率。二、研究現狀1、國外研究現狀：從已有的研究資料中可以得出，國外一些大型跨國集團從二十世紀八十年代開始就通過設立資金管理中心的方式對集團資金進行管理，經過一段時間的探索和磨合，這些集團公司也逐漸形成了各具特色的資金管理方式(李思琪,張晨,2022)，例如，英國石油公司（BP）建立起集團資金直管制度，由集團公司集中、直接管理集團本部、二級分部等子公司的資金預算、使用等，集團直接在各分部設立財務管理崗位和人員(王雨婷,趙天,2021)；有相似管理模式的還有美國制藥巨頭——楊森藥業(yè)集團。手機制造商愛立信集團成立資金管理中心，通過建造集團內部全部資金管理系統(tǒng)的內部銀行的方式，對資金流動和使用進行統(tǒng)一管理(劉欣怡,陳靜雅,2023)。2、國內研究現狀：與國外研究相比，我國資金管理的研究和實踐，雖起步晚，但是國內學者們經過多年來的研究和探索，也取得了較大發(fā)展。例如，楊光輝,吳小明在《大型企業(yè)集團資金管理戰(zhàn)略實施探討》一文中，從戰(zhàn)略管理角度，分析了大型企業(yè)集團資金管理的內容，并分析了跨國企業(yè)的資金管理模式問題。徐飛宇,馬文斌,郭海（2010）在《熱水器公司資金管理：理論實踐與案例》一書中認為，對于資金管理過程中的風險管理問題，需要借助內部控制的思想和框架來將集團資金管理過程中的風險控制在可接受的范圍內(林嘉欣,胡明軒,鐘藝峰,2021)。首先，集團應在完善企業(yè)治理結構和內控管理的基礎上在實現風險可控制前提下確保資金流的順暢。其次，集團在日常管理中從風險管理視角來完善提升資金安全的同時，還可以將風險管理作為集團戰(zhàn)略(高遠航,沈夢)。三、研究內容1前言2相關理論介紹2.1資金管理的概念及內容2.2資金管理的基本理論2.3資金管理的必要性3四季沐歌資金管理現狀3.1四季沐歌簡介3.2四季沐歌籌資管理3.3四季沐歌投資管理3.4四季沐歌運營資金管理3.5四季沐歌資金管理制度4四季沐歌資金管理存在的問題4.1四季沐歌籌資管理的問題4.2四季沐歌投資管理的問題4.3四季沐歌公司運營資金管理的問題4.4資金管理制度問題4.5四季沐歌資金管理保障措施問題5四季沐歌資金管理存在問題的成因分析5.1四季沐歌公司籌資管理的問題分析5.2四季沐歌公司投資管理的問題分析5.3營運資金管理的問題分析5.4資金管理制度的問題分析5.5資金管理保障措施的問題分析6四季沐歌資金管理對策6.1強化籌資管理6.2提高投資效益6.3加強營運資金管理6.4完善風險管理制度6.5完善資金管理保障措施7結論與展望參考文獻致謝四、研究方案1、利用中國知網、維普、萬方等數據庫完成與畢業(yè)論文相關內容的論文的檢索；利用圖書館的圖書資源查閱相關的理論內容；充分的利用互聯網進行資料的檢索收集。2、運用個案法和文獻資料法撰寫了此文，得出了從資金管理基本理論方面來改善我國集團公司資金管理水平的結論，同時給出了集團公司資金管理的建議。五、進度安排1、確定畢業(yè)論文的選題，收集資料，整理資料，完成論文的任務書。2016-10-15至2016-10-312、編寫論文提綱，撰寫開題報告，進行開題。2016-11-1至2016-11-203、實習期間進行一步查找資料，作社會調查。2016-11-21至2016-11-304、撰寫論文，完成第一稿，并交指導教師。2016-12-1至2017-1-155、指導教師閱改論文。2017-1-16至2017-1-316、修改論文，完成第2稿，并交指導教師。2017-2-1至2017-2-297、指導教師閱改論文，完成中期檢查。2017-3-1至2017-3-158、修改論文，完成第3稿，并交指導教師。2017-3-16至2017-4-109、指導教師閱改論文，并返還學生，修改后立即交指導教師。2017-4-11至2017-4-3010、專家評閱。2017-5-1至2017-5-1011、畢業(yè)論文答辯。2017-5-11至2017-5-2412、評定學生最終論文成績，評出院內優(yōu)秀論文。2017-5-25至2017-5-31六、預期結果通過撰寫這篇論文，預期能為四季沐歌資金管理方面提供一些有價值的建議，介紹四季沐歌資金管理內容及流程，剖析資金管理在實際工作中所存在的問題，并對這些問題的產生原因進行深入分析，提出自己對解決問題的對策，使得四季沐歌可以根據自身經濟發(fā)展模式創(chuàng)建適合本集團公司的資金管理模式，隨著國內不斷的完善資本市場，市場經濟不斷的向前發(fā)展，今后國內會出現很多規(guī)模巨大的集團公司，也為以后的集團公司提供資金管理問題建議，從而使得熱水器集團企業(yè)提高經濟效益，優(yōu)化資金管理制度，經濟健康快速發(fā)展。七、參考文獻[1]王華.中國集團公司資金管理：理論實踐與案例[M].中國經濟出版社，2011:5-7.[2]李思琪,張晨.集團式企業(yè)資金管理控制研究[J].商業(yè)現代化,2022,(20):72-72.[3]王雨婷,趙天.如何加強四季沐歌企業(yè)集團資金管理[J].企業(yè)研究,2021,(24):149-150.[4]劉欣怡,陳靜雅.淺議四季沐歌企業(yè)如何加強資金管理[J].財經界,2020,(10):24.[5]楊光輝,吳小明.關于熱水器企業(yè)資金管理風險防范的思考[J].會計審計,2019,(5):114.[6]徐飛宇,馬文斌,郭海.基于渠道理論的營運資金管理探討[J].經濟研究導刊,2022,(1):154-155.[7]林嘉欣,胡明軒,鐘藝峰.加強四季沐歌內部控制提高企業(yè)資金管理效率[J].商業(yè)會計,2021,(1):50-51.[8]高遠航,沈夢.新形勢下四季沐歌企業(yè)強化營運資金管理的探索[J].改革與戰(zhàn)略,2012,(12):121-124.[9]韓彥博,孫曉霞,朱紫.分析企業(yè)營運資金管理[J].財經界(學術版),2021,(4):112.[10]秦樂天,許婉婷.云南白藥營運資金管理研究[D].昆明理工大學,2022.[11]何宇軒,呂梓萱,施嘉慧.S熱水器集團資金集中管理優(yōu)化方案[D].蘭州大學,2021.[12]賴思敏,鄒曉.集團企業(yè)資金管理存在問題與對策[J].財經界(學術版),2023,(14):20-22.[13]汪俊杰,宋佳,大型企業(yè)集團資金管理戰(zhàn)略實施探討[J].現代營銷,2021,(12):20-20.[14]MichaelZurMuehlen,J.LeonZhao.TutorialWorkflowandProcessAutomationintheAgeofE-Business[J].BusinessOperationsManagement:216(3):3-22.[15]W.Steyn,W.D.Hamman,E.vd.M.Smit."TheDangerofHighGrowthCombinedwithaLargeNon-cashWorkingCapitalBase-ADescriptiveAnalysis"[J].JournalofBusinessManage2022(4)55-56指導教師意見：指導教師簽名：年月日教研室意見：審查結果：同意□不同意□教研室主任簽名：年月日文獻綜述對于資金管理的研究，國外學者早在20世紀30年代便從資金管理內容和影響資金管理的因素兩個方面進行了相應的研究。馬丁在《營運資金管理》中，首次探討了整體營運資金管理的內容。在《營運資金管理》一書中，K從盈利性和風險性兩個方面進行了考察從而達到從大的方面來觀察和研究制定相應合理的管理政策(李思琪,張晨,2022)。即：把流動資金的存量配置和相應的資金來源聯系起來。在20世紀80年代以前，單獨的資金管理項目上的研究取得了非常多的成果，但是K建設性的將資金管理作為一個整體進行研究。創(chuàng)造性的定義了整體資金管理的概念(王雨婷,趙天,2022)。即：資金管理就是指企業(yè)內部資金的流動、使用、預算等進行規(guī)范化、體系化、制度化的管理。保羅在《英國上市公司資金管理研究》中，對英國上市公司資金管理模式進行了研究。在這里需要指出的是，在理論上理解營運資金比較容易，但在實際操作上卻出現了很多問題。由于人為因素和環(huán)境的不確定性，企業(yè)很難正確的實施營運資金的正確管理。因此在實施企業(yè)資金營運管理必須考慮企業(yè)所處的位置和企業(yè)的行業(yè)背景，并以此做出合理的規(guī)劃(劉欣怡,陳靜雅)。B以英國證券交易所355家上市的公司2005-2010年的財務數據為樣本，對公司的盈利能力和資金管理之間的關系進行分析，研究結果表明，企業(yè)的資金管理和企業(yè)的盈利能力有著顯著的影響。20世紀90年代我國企業(yè)資金管理方面的研究才剛剛起步，企業(yè)對資金管理主要側重于強調資金的安全、保證生產活動對企業(yè)資金的需求、降低企業(yè)資金的占用等方面。我國的企業(yè)資金管理無論從理論和實踐方面都遠落后國外相關方面的研究(楊光輝,吳小明)。不過隨著改革開放的深入和經濟的不斷發(fā)展，我國企業(yè)資金管理研究的范圍不斷擴大，從起初的應收賬款和存貨研究到全面的資金管理。徐飛宇,馬文斌,郭海在《新形勢下企業(yè)強化營運資金管理的探索》中提出，“零運營資金管理”的概念。在這個概念中，閃輝.王嵐提到，零營運資金管理是指從企業(yè)的營運資金管理的角度，在滿足企業(yè)的流動資產的需求下，盡可能降低企業(yè)在流動資產上的投資，并大量的利用企業(yè)的流動負債進行融資提供企業(yè)的流動資產(林嘉欣,胡明軒,鐘藝峰)。隨著經濟的快速發(fā)展，企業(yè)的不斷擴張，營運資金跨地區(qū)管理成了很多企業(yè)面臨的問題。劉向平還分析了營運資金和企業(yè)凈收益之間的關系，指出營運資金運轉的本質是企業(yè)凈收益的運轉，同時企業(yè)的凈收益也是營運資金的重要來源(高遠航,沈夢)。韓彥博,孫曉霞,朱紫在《如何加強熱水器企業(yè)集團資金管理》中，利用統(tǒng)計分析方法，對上證180家指數成分，分析行業(yè)因素對營運資金需求量的影響。結果顯示，行業(yè)影響因素包括：企業(yè)產品的生產周期、企業(yè)所使用的交換方式、熱水器企業(yè)所處行業(yè)的資本結構，而行業(yè)對企業(yè)營運資金影響是復雜的、多方面，而非單一的簡單影響秦樂天,許婉婷。何宇軒,呂梓萱,施嘉慧在《分析企業(yè)營運資金管理》中提到，企業(yè)要從風險和收益兩個方面評價企業(yè)資金管理的效益。熊勇在《國投集團資金集中管理優(yōu)化方案》中更為具體的提到從風險的角度來看，為了降低財務風險，企業(yè)一般會選擇增大其流動性。即：保留較高比例的流動資產。然而隨著對流動資產的增加，企業(yè)未必能獲利，相反會削弱企業(yè)的投資收益。從收益的角度看，如果企業(yè)利用資本成本較低的流動負債運用到企業(yè)盈利能力較高的長期資產上，雖然提高了企業(yè)的整體盈利水平，但企業(yè)的經營運資金偏少，企業(yè)很有可能面臨無法到期償還債務的風險(賴思敏,鄒曉,2021)。汪俊杰,宋佳在《論四季沐歌公司企業(yè)資金集中管理》中認為資金集中管理可以增加剩余資金的投資收益，減少外部融資需求，改善公司整體財務狀況，節(jié)省財務費用，并提高公司整體信貸信用等級，擴大融資能力。在四季沐歌集團企業(yè)內部經常出現捉襟見肘的情況，各個子公司各自為政，有的子公司資金充裕，有的四季沐歌子公司資金匱乏，之間資金劃轉困難，導致不必要融資，造成額外費用(周