2024年醫(yī)院支出管理制度范本（三篇）

第8頁共8頁2024年醫(yī)院支出管理制度范本完成審核后，提交給審批人進行審批；維修費用在一萬至五萬之間的項目，僅需審批人批準；然而，若維修費用超過五萬元，此類重大項目需上報集團，經(jīng)集團總經(jīng)理辦公會議討論決定后再行審批。財務(wù)部門應(yīng)嚴格審查審批手續(xù)及維修預(yù)算，確保符合以上規(guī)定，并辦理相關(guān)手續(xù)后方可辦理預(yù)付款手續(xù)。內(nèi)部控制與保障措施如下：1、資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)維修結(jié)果負有責任。任何資產(chǎn)的維修需事先獲得資產(chǎn)管理部門的同意，否則不予報銷。2、對于單項維修金額超過一萬元的項目，應(yīng)由資產(chǎn)管理部門及資產(chǎn)使用部門與維修單位簽訂維修合同(或由對方單位提供質(zhì)量保證承諾)，明確維修時間、質(zhì)量保證、雙方權(quán)利與責任等。3、資產(chǎn)管理部門應(yīng)對維修單位進行調(diào)查，對于承擔較大維修項目的單位，應(yīng)具備一定規(guī)模及維修責任能力。4、一萬元以下的小型維修及零星開支，由資產(chǎn)管理部門主要負責人授權(quán)的人員進行維修。報銷規(guī)定如下：1)經(jīng)辦人需填寫報銷單，并附正式發(fā)票、維修預(yù)算、合同、費用審批單。經(jīng)資產(chǎn)管理部門負責人審核簽字后，提交財務(wù)負責人及總經(jīng)理審核，由審批人批準后，方可到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。第七節(jié)、辦公費用報銷管理辦公用品報銷1)嚴格執(zhí)行預(yù)算管理，超出月度預(yù)算10%以上的部分需進行財務(wù)備案，并及時將此信息傳遞至公司績效考核機構(gòu)進行扣分。2)經(jīng)辦人需填寫報銷單，并附正式發(fā)票、費用審批單。經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務(wù)負責人、總經(jīng)理審核。審核無誤后，由集團審批人批準。手續(xù)齊全后辦理報銷手續(xù)。辦公電話費報銷1)各公司副總經(jīng)理、集團各副部長及以上高管人員及特批的業(yè)務(wù)部門固定電話費據(jù)實報銷。2)其他人員、部門實行單部限額控制，限額如下：營銷部門：實報實銷，業(yè)務(wù)部門X元，辦公室X元，財務(wù)部X元，門衛(wèi)室X元。3)限額以內(nèi)據(jù)實報銷，超限額部分的X%由部門負責人從工資中扣除，剩余X%由部門其他人員均攤，從其工資中扣除。報刊、資料報銷各部門訂閱的報刊、雜志、業(yè)務(wù)書籍、資料，均由辦公室統(tǒng)一訂閱。個人使用的非本職工作需要的學習資料書刊不得報銷。第八節(jié)、通訊費報銷管理報銷范圍通訊費是指因工作崗位需要使用移動電話產(chǎn)生的費用，不包括固定電話和網(wǎng)絡(luò)信息費。通訊費不受通訊工具限制，超支部分自理。通訊費標準如下：集團高管、各公司總經(jīng)理X元，各公司副總經(jīng)理、集團各部門部長、主任X元，集團各部門副部長(部長助理)、副主任、各公司總經(jīng)理助理X元，各公司部門經(jīng)理、集團各部主管、會計主管、集團秘書X元，各公司業(yè)務(wù)主管、秘書、司機、出納X元，班組長X元，重要崗位且外勤聯(lián)系較多的員工(需經(jīng)集團批準)X元。管理規(guī)定如下：1)通訊費每月隨工資發(fā)放，超支部分由個人承擔。2)享受通訊費報銷的員工，其移動通訊工具需保證每日(含國家法定節(jié)假日)7:00至22:00正常開通。各公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、集團部長助理以上人員及特殊崗位人員需保證24小時開機。如有一個月內(nèi)三次以上(含三次)違反規(guī)定，將停發(fā)當月通訊費并罰款X元。3)享受通訊費報銷的員工，其通訊號碼不得隨意變更或停機。如有特殊情況需變更，必須向行使辦公室職能的部門備案。擅自變更移動通訊號碼或停機，導致集團無法正常聯(lián)絡(luò)的，將停發(fā)當月通訊費并罰款X元。5費用支出簽批1)部門費用需預(yù)先做費用申請的，須注明用途、時間、金額等，經(jīng)部門領(lǐng)導審核，報總經(jīng)理審批。2)用款或借款申請、費用報銷等，須經(jīng)行政職能部門審核、財務(wù)審核，報公司總經(jīng)理、集團審批人批準后方可辦理。1)各項費用支出必須由經(jīng)辦人填寫必要的單據(jù)并粘貼票據(jù)，先由部門主管領(lǐng)導審核業(yè)務(wù)真實性，再由財務(wù)經(jīng)理審核業(yè)務(wù)及票據(jù)合規(guī)性，最后由總經(jīng)理審批，經(jīng)授權(quán)簽批人簽批后報銷。2)支付材料或工程等款項，由經(jīng)辦人填寫付款申請單，按本規(guī)定所列程序辦理審批與簽批。3)根據(jù)集團和各經(jīng)營公司的實際情況，暫定大額以上款項的支付，需經(jīng)財務(wù)部門請示集團董事長后，簽批后方可付款。4)2024年醫(yī)院支出管理制度范本（二）根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，向?qū)W生發(fā)放的學習和生活費用支出，以及對優(yōu)秀學生的獎學金，涵蓋了各類學校學生助學金、獎學金、研究生生活補助費、學生貸款、出國留學人員生活費等。公用支出管理公用支出，系指行政事業(yè)單位為達成公共事業(yè)計劃與工作目標，在公共事務(wù)方面所支出的費用，具體涵蓋公務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費、業(yè)務(wù)費及其他費用。(1)公務(wù)費管理：公務(wù)費管理涉及辦公費、郵電費、會議費、差旅費及燃料費等各項開支。鑒于公務(wù)費開支項目繁多、涉及面廣且節(jié)約潛力與管理彈性較大，行政事業(yè)單位需強化管理，建立健全開支規(guī)章制度，并嚴格遵循執(zhí)行。在辦理公務(wù)費支出時，需核實費用開支是否符合事業(yè)計劃、預(yù)算及季度用款計劃，嚴禁無預(yù)算或超預(yù)算支出；同時，需確保經(jīng)費支出符合規(guī)定標準，對超標準開支不予辦理；對于大額經(jīng)費支出，需嚴格遵循審批權(quán)限辦理審批手續(xù)，對超越權(quán)限的開支堅決拒絕付款；每筆經(jīng)費支出均需具備合法原始憑證及經(jīng)辦、驗收、保管、領(lǐng)用、主管人員等簽名。針對公務(wù)費中會議費、業(yè)務(wù)招待費、汽車燃料、修理費、電話費及水電煤油等主要一次性消耗物資等大額支出項目，需實施重點管理。(2)設(shè)備購置費管理：設(shè)備購置費，系指行政事業(yè)單位用于購置未達到基本建設(shè)投資額度但按固定資產(chǎn)管理標準的各類設(shè)備費用，包括辦公用一般設(shè)備、車輛及其附加費、教學科研醫(yī)療單位專業(yè)設(shè)備、專業(yè)圖書館文化館圖書購置費及一般行政事業(yè)單位圖書檔案設(shè)備購置費等。在設(shè)備購置費管理中，需明確區(qū)分基本建設(shè)投資與行政事業(yè)經(jīng)費開支界限，確保?？顚Ｓ茫煌瑫r，需合理配置設(shè)備，提高使用效率，防止重購與盲目購進導致的積壓浪費；需執(zhí)行社會集團購買力管理規(guī)定，對專項控制商品需報經(jīng)批準后方可購置；在條件允許地區(qū)，設(shè)備購置應(yīng)統(tǒng)一實行政府采購。(3)修繕費管理：修繕費，系指行政事業(yè)單位用于公用房屋、建筑物及附屬設(shè)備修繕的費用。在修繕費管理中，需嚴格劃分一般修繕、大型修繕與基本建設(shè)項目資金界限及審批權(quán)限；同時，需節(jié)約使用修繕費，通過公開招標等競爭方式確保工程質(zhì)量并節(jié)約開支；需認真審核和完善支出手續(xù)，確保結(jié)算與實際相符且計算準確。(4)業(yè)務(wù)費管理：業(yè)務(wù)費，系指行政事業(yè)單位為完成專業(yè)活動所需的消耗費用開支及購置的低值易耗品支出。鑒于各行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)性質(zhì)不同導致業(yè)務(wù)費內(nèi)容各異，需根據(jù)本單位實際情況和業(yè)務(wù)特點制定業(yè)務(wù)費定額及管理制度并合理使用資金；同時需加強監(jiān)督檢查以糾正問題。(5)其他費用管理：其他費用系指上述費用以外的開支項目如外籍專家經(jīng)費等。在辦理其他費用支出時需遵循國家相關(guān)規(guī)定并確保開支合規(guī)。____年____月____日2024年醫(yī)院支出管理制度范本（三）1.總則1.1為確保公司財務(wù)支出的規(guī)范化和有序性，特制定本規(guī)定，旨在規(guī)定公司財務(wù)支出的操作行為。1.2財務(wù)支出將依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及公司實際，劃分為日常費用、工程項目支出、借款支出及特定項目支出。公司實行預(yù)算管理制度，所有支出需按照審批后的資金計劃執(zhí)行，如遇無法預(yù)見的支出，將以借款形式處理。1.4本制度適用于公司及其所有子公司。2.財務(wù)支出審批流程2.1經(jīng)辦人需整理報銷憑證并填寫相應(yīng)表格，經(jīng)部門負責人復(fù)核、分管副總經(jīng)理審核、財務(wù)部門再次復(fù)核、總經(jīng)理審批后，由出納辦理支付手續(xù)。3.日常費用支出3.1日常費用涵蓋辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、食堂費用等。3.2普通辦公用品按月需求量統(tǒng)一采購，憑發(fā)票、驗收單、出入庫單、分攤明細表辦理報銷。3.3差旅費遵循《差旅費管理暫行規(guī)定》執(zhí)行。3.4業(yè)務(wù)招待費參照《招待費和加班用餐管理規(guī)定》執(zhí)行。3.5交通費中，員工公務(wù)用車需按公司規(guī)定申請，無車時乘坐公交，特殊情況需乘坐出租車，需填寫《打的申請單》并經(jīng)部門負責人簽字后作為報銷依據(jù)，一事一申請，不跨月報銷。3.9其他日常費用報銷參照相應(yīng)制度及流程辦理。4.工程項目支出4.1根據(jù)工程進度和合同約定，由經(jīng)辦人詳細填寫《工程、材料付款申請單》，并附相應(yīng)資料和稅務(wù)發(fā)票，審批后支付款項。4.1.1首付款支付需附合同及合同約定條件、發(fā)票。4.1.2進度款支付需附工程進度支付證書、發(fā)票、對賬明細表。4.1.3尾款（含質(zhì)保金）支付需附合同、審計報告、對賬明細表、發(fā)票、竣工驗收相關(guān)資料及回訪表。5.借款支出5.1借款支出包括采購借款、保證金借款、車輛油費借款、水電費借款及保險費借款。備用金借款參照《個人備用金管理辦法》執(zhí)行。5.2采購借款需填寫《借款單》，附采購申請單、詢價確認單。購貨款在特定金額以內(nèi)可支付現(xiàn)金，超出部分原則轉(zhuǎn)賬支付。5.3保證金借款需填寫《借款單》，注明事由、保證金到期時間等，保證金借款應(yīng)轉(zhuǎn)賬支付。5.4車輛油費、水電費、保險費借款應(yīng)按月借支并轉(zhuǎn)賬支付，當月完成報銷沖賬手續(xù)。6.專項支出6.1專項費用涵蓋咨詢顧問費、廣告宣傳費、員工活動費、辦公室裝修等一次性費用。6.2部門需提交專項支出申請報告，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財務(wù)人員依據(jù)審批單據(jù)金額付款（附申請報告、合同）。如需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理手續(xù)，并在規(guī)定工作日內(nèi)完成報銷。7.報銷單據(jù)管理7.1填寫報銷單時，應(yīng)先按費用性質(zhì)分類，不同類型的票據(jù)需分開填制。7.2報銷發(fā)票必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，非正規(guī)收據(jù)不得報銷入賬。7.3超過現(xiàn)金結(jié)算限額的費用需通過銀行結(jié)算，特殊情況需使用現(xiàn)金需經(jīng)審批。7.4財務(wù)部應(yīng)對報銷單據(jù)進行嚴格審核，對不符合規(guī)定的單據(jù)可要求更換。7.5