2024年醫(yī)院支出管理制度（四篇）

第8頁共8頁2024年醫(yī)院支出管理制度經(jīng)過審核后，該申請將提交財務(wù)負責(zé)人及總經(jīng)理進行復(fù)審，隨后送交審批人進行審批。對于一萬至五萬元之間的維修項目，僅需審批人審批即可。然而，若維修金額超過五萬元，該事項需上報集團，經(jīng)集團總經(jīng)理辦公會議討論決定后再由審批人審批。財務(wù)部門需對審批流程及維修預(yù)算進行詳盡的審核，確保符合上述規(guī)定，并完成相關(guān)手續(xù)后，方可辦理預(yù)付款手續(xù)。內(nèi)部控制與保障措施：1.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)維修結(jié)果負有責(zé)任。所有維修行動必須在資產(chǎn)管理部門的同意下進行，否則不予報銷。2.單項維修費用超過一萬元的項目，需由資產(chǎn)管理部門及使用部門與維修單位簽訂維修合同（或由對方單位提供質(zhì)量保證承諾），明確維修時間、質(zhì)量保證、雙方權(quán)利與責(zé)任等。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)對維修單位進行調(diào)查，承擔(dān)較大維修項目的單位應(yīng)具備一定規(guī)模及維修責(zé)任能力。4.一萬元以下的小型維修及零星開支，由資產(chǎn)管理部門主要負責(zé)人組織人員進行，并辦理相關(guān)手續(xù)。報銷規(guī)定：1.經(jīng)辦人需填寫報銷單，并附正式發(fā)票、維修預(yù)算、合同及費用審批單。經(jīng)資產(chǎn)管理部門負責(zé)人審核簽字后，提交財務(wù)負責(zé)人及總經(jīng)理審核，由審批人簽字批準。手續(xù)齊全后，向財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。第七節(jié)、辦公費用報銷管理：1.嚴格實行預(yù)算控制，超出月度預(yù)算的超額部分需進行財務(wù)備案，并將信息傳遞至公司績效考核機構(gòu)進行扣分處理。2.經(jīng)辦人需填寫報銷單，附正式發(fā)票和費用審批單，經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，提交財務(wù)負責(zé)人及總經(jīng)理審核。審核無誤后，由集團審批人批準。手續(xù)齊全后辦理報銷手續(xù)。辦公電話費報銷：1.各公司副總經(jīng)理、集團各副部長及以上高管及特批業(yè)務(wù)部門的固定電話費按實際發(fā)生額報銷。2.其他人員和部門實行單部限額，具體限額如下：營銷部門：實報實銷業(yè)務(wù)部門：____元辦公室：____元財務(wù)部：____元門衛(wèi)室：____元3.限額內(nèi)實報實銷，超出部分的____%由部門負責(zé)人承擔(dān)，剩余____%由部門其他人員分攤，從工資中扣除。第八節(jié)、通訊費報銷管理：1.通訊費報銷范圍限于因工作需要產(chǎn)生的移動電話費用，不包括固定電話和網(wǎng)絡(luò)信息費。超出部分由個人承擔(dān)。2.通訊費標準如下：集團高管、各公司總經(jīng)理：____元各公司副總經(jīng)理、集團各部門部長、主任：____元集團各部門副部長(部長助理)、副主任、各公司總經(jīng)理助理：____元各公司部門經(jīng)理、集團各部主管、會計主管、集團秘書：____元各公司業(yè)務(wù)主管、秘書、司機、出納：____元班組長：____元重要崗位且外勤聯(lián)系較多的員工(需集團批準)：____元3.通訊費每月隨工資發(fā)放，超出部分由個人承擔(dān)。4.享受通訊費報銷的員工，移動通訊工具需保證每日7:00至22:00正常開通，特定崗位需24小時開機。違反規(guī)定者，將停發(fā)當月通訊費并罰款____元。5.享受報銷通訊費的員工，不得隨意變更通訊號碼或停機。如有特殊情況需變更，需向行使辦公室職能的部門備案。擅自變更或停機導(dǎo)致集團無法正常聯(lián)絡(luò)的，將停發(fā)當月通訊費并罰款____元。費用支出簽批規(guī)定：1.需預(yù)先申請的部門費用，必須注明用途、時間、金額等，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核后，報總經(jīng)理審批。2.用款、借款申請及費用報銷，需經(jīng)過行政職能部門審查、財務(wù)審核，由公司總經(jīng)理、集團審批人批準后方可辦理。3.各項費用支出需由經(jīng)辦人填寫相關(guān)單據(jù)并粘貼票據(jù)，首先由部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核業(yè)務(wù)真實性，再由財務(wù)經(jīng)理審核業(yè)務(wù)及票據(jù)合規(guī)性，最后由總經(jīng)理審批。經(jīng)授權(quán)簽批人簽批后方可報銷。4.支付材料或工程等款項，由經(jīng)辦人填寫付款申請單，按照上述程序辦理審批與簽批。5.根據(jù)集團和各經(jīng)營公司的實際情況，大額以上款項支付需經(jīng)財務(wù)部門請示集團董事長后，簽批后方可付款。6.出納在收到報銷單后，需檢查部門領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理的2024年醫(yī)院支出管理制度（二）根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，學(xué)習(xí)期間如遇學(xué)習(xí)、生活困難，學(xué)生有權(quán)獲得由國家發(fā)放的學(xué)習(xí)和生活費用支持，以及對優(yōu)秀學(xué)生的獎學(xué)金獎勵。這些費用包括但不限于各類學(xué)校學(xué)生助學(xué)金、獎學(xué)金、研究生生活補助費、學(xué)生貸款、以及出國留學(xué)人員生活費等。關(guān)于公用支出管理，它是指行政事業(yè)單位為完成公共事業(yè)計劃和工作任務(wù)，在單位公共事務(wù)方面所支出的費用，涵蓋公務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費、業(yè)務(wù)費及其他費用等幾大方面。(1)公務(wù)費管理需嚴謹細致，涵蓋辦公費、郵電費、會議費、差旅費及燃料費等。鑒于其項目繁多、涉及面廣且節(jié)約潛力大，管理彈性較強，因此，行政事業(yè)單位需強化管理，建立健全規(guī)章制度，確保各項開支合規(guī)合法。在辦理公務(wù)費支出時，必須嚴格審核費用是否符合事業(yè)計劃、預(yù)算及季度用款計劃，嚴禁無預(yù)算、超預(yù)算支出；同時，需遵循規(guī)定的開支標準，杜絕超標準開支；對于大額經(jīng)費支出，必須按審批權(quán)限辦理審批手續(xù)，嚴禁超越權(quán)限支出；每筆經(jīng)費支出均需具備合法原始憑證及相關(guān)人員簽名。針對公務(wù)費中的大額支出項目，如會議費、業(yè)務(wù)招待費、汽車燃料及修理費、電話費、水電煤油等主要一次性消耗物資，應(yīng)實施重點管理。(2)設(shè)備購置費管理需明確區(qū)分基本建設(shè)投資與行政事業(yè)經(jīng)費開支的界限。凡達到基本建設(shè)投資額度的設(shè)備，應(yīng)按規(guī)定程序報計劃部門從基本建設(shè)投資中解決；屬于行政事業(yè)費列支的設(shè)備費用，則應(yīng)從行政事業(yè)單位經(jīng)費中解決。設(shè)備購置應(yīng)遵循專款專用原則，不得擠占和挪用。同時，需合理配置設(shè)備，提高使用效率，防止重購、盲目購進造成積壓、浪費。購置前應(yīng)進行可行性分析論證，并盡可能實施共同性設(shè)備共建共用，提高設(shè)備利用率，減少資源浪費。還需遵守社會集團購買力管理規(guī)定，對專項控制商品需報經(jīng)相關(guān)機構(gòu)批準后方可購置。在有條件的地區(qū)，設(shè)備購置應(yīng)一律實行政府采購。(3)修繕費管理需嚴格劃分一般修繕、大型修繕與基本建設(shè)項目的資金界限和審批權(quán)限。在修繕費使用上，應(yīng)充分運用經(jīng)濟手段，通過公開招標等方式，既保證修繕工程質(zhì)量，又節(jié)約修繕費開支。同時，需認真審核和完善支出手續(xù)，確保結(jié)算與實際相符、計算單價與標準或協(xié)議相符。(4)業(yè)務(wù)費管理需根據(jù)行政事業(yè)單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)制定相應(yīng)的定額和管理制度。由于各單位業(yè)務(wù)工作差別較大，國家未對大多數(shù)業(yè)務(wù)費開支項目制定具體標準，因此，各單位需根據(jù)自身實際情況和業(yè)務(wù)特點合理使用資金，并加強監(jiān)督檢查，及時糾正問題。(5)其他費用管理需嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不符合規(guī)定的開支不得辦理。2024年醫(yī)院支出管理制度（三）在學(xué)生學(xué)習(xí)與生活過程中，若遭遇經(jīng)濟困難，國家將依照既定政策，向?qū)W生提供必要的學(xué)習(xí)與生活費用支持，并設(shè)立獎學(xué)金以表彰優(yōu)秀學(xué)生。此支持體系涵蓋學(xué)生助學(xué)金、獎學(xué)金、研究生生活補助、學(xué)生貸款及出國留學(xué)人員生活費等多個方面。關(guān)于公用支出管理，其定義為行政事業(yè)單位為履行公共職責(zé)與任務(wù)，在公共事務(wù)上所產(chǎn)生的各項費用支出，具體包括公務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費、業(yè)務(wù)費及其他費用等五大類別。以下是對各類費用的詳細管理要求：(1)公務(wù)費管理：公務(wù)費涵蓋辦公、郵電、會議、差旅及燃料等多個子項，因其項目繁多且涉及面廣，故需強化管理，制定并執(zhí)行嚴格的規(guī)章制度。在費用支出時，務(wù)必確保開支符合事業(yè)計劃及預(yù)算安排，杜絕無預(yù)算或超預(yù)算支出；嚴格遵守開支標準，防止超標支出；對大額支出，需依規(guī)定程序?qū)徟瑖澜綑?quán)支付；每筆支出均須附以合法憑證，并完備相關(guān)人員的簽名手續(xù)。針對會議費、業(yè)務(wù)招待費、車輛運行費等大額支出項目，應(yīng)實施重點監(jiān)控。(2)設(shè)備購置費管理：此費用用于購置未達到基本建設(shè)投資額度但符合固定資產(chǎn)管理標準的各類設(shè)備。管理要點包括：明確基本建設(shè)投資與行政事業(yè)經(jīng)費的界限，確保?？顚Ｓ茫缓侠砼渲迷O(shè)備資源，避免重復(fù)購置與浪費；執(zhí)行國家關(guān)于社會集團購買力的管理規(guī)定；在條件允許的情況下，實行政府采購制度。(3)修繕費管理：修繕費主要用于公用房屋、建筑物及附屬設(shè)備的維護與修復(fù)。管理要點在于嚴格區(qū)分一般修繕、大型修繕與基本建設(shè)項目，確保資金使用的規(guī)范性；通過競爭機制降低修繕成本；嚴格審核支出手續(xù)，確保費用支出的合理性與準確性。(4)業(yè)務(wù)費管理：業(yè)務(wù)費是行政事業(yè)單位完成專業(yè)活動所必需的費用支出。鑒于各單位業(yè)務(wù)性質(zhì)差異較大，國家未對業(yè)務(wù)費制定統(tǒng)一標準，因此各單位需根據(jù)自身實際情況制定具體的管理辦法與開支標準，并加強監(jiān)督檢查力度。(5)其他費用管理：其他費用涵蓋除上述四類費用之外的所有費用支出。在辦理此類費用支出時，必須嚴格遵守國家相關(guān)規(guī)定與標準。2024年醫(yī)院支出管理制度（四）1.總則1.1為確保公司財務(wù)支出的規(guī)范化和有序性，特制定本規(guī)定，旨在規(guī)定公司財務(wù)支出的操作行為。1.2財務(wù)支出將依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及公司實際，劃分為日常費用、工程項目支出、借款支出及特定項目支出。公司實行預(yù)算管理制度，所有支出需按照審批后的資金計劃執(zhí)行，如遇無法預(yù)見的支出，將以借款形式處理。1.4本制度適用于公司及其所有子公司。2.財務(wù)支出審批流程2.1經(jīng)辦人需整理報銷憑證并填寫相應(yīng)表格，經(jīng)部門負責(zé)人復(fù)核、分管副總經(jīng)理審核、財務(wù)部門再次復(fù)核、總經(jīng)理審批后，由出納辦理支付手續(xù)。3.日常費用支出3.1日常費用涵蓋辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、食堂費用等。3.2普通辦公用品按月需求量統(tǒng)一采購，憑發(fā)票、驗收單、出入庫單、分攤明細表辦理報銷。3.3差旅費遵循《差旅費管理暫行規(guī)定》執(zhí)行。3.4業(yè)務(wù)招待費參照《招待費和加班用餐管理規(guī)定》執(zhí)行。3.5交通費中，員工公務(wù)用車需按公司規(guī)定申請，無車時乘坐公交，特殊情況需乘坐出租車，需填寫《打的申請單》并經(jīng)部門負責(zé)人簽字后作為報銷依據(jù)，一事一申請，不跨月報銷。3.9其他日常費用報銷參照相應(yīng)制度及流程辦理。4.工程項目支出4.1根據(jù)工程進度和合同約定，由經(jīng)辦人詳細填寫《工程、材料付款申請單》，并附相應(yīng)資料和稅務(wù)發(fā)票，審批后支付款項。4.1.1首付款支付需附合同及合同約定條件、發(fā)票。4.1.2進度款支付需附工程進度支付證書、發(fā)票、對賬明細表。4.1.3尾款（含質(zhì)保金）支付需附合同、審計報告、對賬明細表、發(fā)票、竣工驗收相關(guān)資料及回訪表。5.借款支出5.1借款支出包括采購借款、保證金借款、車輛油費借款、水電費借款及保險費借款。備用金借款參照《個人備用金管理辦法》執(zhí)行。5.2采購借款需填寫《借款單》，附采購申請單、詢價確認單。購貨款在特定金額以內(nèi)可支付現(xiàn)金，超出部分原則轉(zhuǎn)賬支付。5.3保證金借款需填寫《借款單》，注明事由、保證金到期時間等，保證金借款應(yīng)轉(zhuǎn)賬支付。5.4車輛油費、水電費、保險費借款應(yīng)按月借支并轉(zhuǎn)賬支付，當月完成報銷沖賬手續(xù)。6.專項支出6.1專項費用涵蓋咨詢顧問費、廣告宣傳費、員工活動費、辦公室裝修等一次性費用。6.2部門需提交專項支出申請報告，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財務(wù)人員依據(jù)審批單據(jù)金額付款（附申請報告、合同）。如需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理手續(xù)，并在規(guī)定工作日內(nèi)完成報銷。7.報銷單據(jù)管理7.1填寫報銷單時，應(yīng)先按費用性質(zhì)分類，不同類型的票據(jù)需分開填制。7.2報銷發(fā)票必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，非正規(guī)收據(jù)不得報銷入賬。7.3超過現(xiàn)金結(jié)算限額的費用需通過銀行結(jié)算，特殊情況需使用現(xiàn)金需經(jīng)審批。7.4