2024年醫(yī)院支出管理制度（四篇）

第8頁(yè)共8頁(yè)2024年醫(yī)院支出管理制度經(jīng)過(guò)審核后，該申請(qǐng)將提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理進(jìn)行復(fù)審，隨后送交審批人進(jìn)行審批。對(duì)于一萬(wàn)至五萬(wàn)元之間的維修項(xiàng)目，僅需審批人審批即可。然而，若維修金額超過(guò)五萬(wàn)元，該事項(xiàng)需上報(bào)集團(tuán)，經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論決定后再由審批人審批。財(cái)務(wù)部門(mén)需對(duì)審批流程及維修預(yù)算進(jìn)行詳盡的審核，確保符合上述規(guī)定，并完成相關(guān)手續(xù)后，方可辦理預(yù)付款手續(xù)。內(nèi)部控制與保障措施：1.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)維修結(jié)果負(fù)有責(zé)任。所有維修行動(dòng)必須在資產(chǎn)管理部門(mén)的同意下進(jìn)行，否則不予報(bào)銷(xiāo)。2.單項(xiàng)維修費(fèi)用超過(guò)一萬(wàn)元的項(xiàng)目，需由資產(chǎn)管理部門(mén)及使用部門(mén)與維修單位簽訂維修合同（或由對(duì)方單位提供質(zhì)量保證承諾），明確維修時(shí)間、質(zhì)量保證、雙方權(quán)利與責(zé)任等。3.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)對(duì)維修單位進(jìn)行調(diào)查，承擔(dān)較大維修項(xiàng)目的單位應(yīng)具備一定規(guī)模及維修責(zé)任能力。4.一萬(wàn)元以下的小型維修及零星開(kāi)支，由資產(chǎn)管理部門(mén)主要負(fù)責(zé)人組織人員進(jìn)行，并辦理相關(guān)手續(xù)。報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：1.經(jīng)辦人需填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，并附正式發(fā)票、維修預(yù)算、合同及費(fèi)用審批單。經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審核，由審批人簽字批準(zhǔn)。手續(xù)齊全后，向財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第七節(jié)、辦公費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理：1.嚴(yán)格實(shí)行預(yù)算控制，超出月度預(yù)算的超額部分需進(jìn)行財(cái)務(wù)備案，并將信息傳遞至公司績(jī)效考核機(jī)構(gòu)進(jìn)行扣分處理。2.經(jīng)辦人需填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，附正式發(fā)票和費(fèi)用審批單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審核。審核無(wú)誤后，由集團(tuán)審批人批準(zhǔn)。手續(xù)齊全后辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。辦公電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：1.各公司副總經(jīng)理、集團(tuán)各副部長(zhǎng)及以上高管及特批業(yè)務(wù)部門(mén)的固定電話費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷(xiāo)。2.其他人員和部門(mén)實(shí)行單部限額，具體限額如下：營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)：實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)業(yè)務(wù)部門(mén)：____元辦公室：____元財(cái)務(wù)部：____元門(mén)衛(wèi)室：____元3.限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，超出部分的____%由部門(mén)負(fù)責(zé)人承擔(dān)，剩余____%由部門(mén)其他人員分?jǐn)?，從工資中扣除。第八節(jié)、通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理：1.通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)范圍限于因工作需要產(chǎn)生的移動(dòng)電話費(fèi)用，不包括固定電話和網(wǎng)絡(luò)信息費(fèi)。超出部分由個(gè)人承擔(dān)。2.通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下：集團(tuán)高管、各公司總經(jīng)理：____元各公司副總經(jīng)理、集團(tuán)各部門(mén)部長(zhǎng)、主任：____元集團(tuán)各部門(mén)副部長(zhǎng)(部長(zhǎng)助理)、副主任、各公司總經(jīng)理助理：____元各公司部門(mén)經(jīng)理、集團(tuán)各部主管、會(huì)計(jì)主管、集團(tuán)秘書(shū)：____元各公司業(yè)務(wù)主管、秘書(shū)、司機(jī)、出納：____元班組長(zhǎng)：____元重要崗位且外勤聯(lián)系較多的員工(需集團(tuán)批準(zhǔn))：____元3.通訊費(fèi)每月隨工資發(fā)放，超出部分由個(gè)人承擔(dān)。4.享受通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的員工，移動(dòng)通訊工具需保證每日7:00至22:00正常開(kāi)通，特定崗位需24小時(shí)開(kāi)機(jī)。違反規(guī)定者，將停發(fā)當(dāng)月通訊費(fèi)并罰款____元。5.享受報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)的員工，不得隨意變更通訊號(hào)碼或停機(jī)。如有特殊情況需變更，需向行使辦公室職能的部門(mén)備案。擅自變更或停機(jī)導(dǎo)致集團(tuán)無(wú)法正常聯(lián)絡(luò)的，將停發(fā)當(dāng)月通訊費(fèi)并罰款____元。費(fèi)用支出簽批規(guī)定：1.需預(yù)先申請(qǐng)的部門(mén)費(fèi)用，必須注明用途、時(shí)間、金額等，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。2.用款、借款申請(qǐng)及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，需經(jīng)過(guò)行政職能部門(mén)審查、財(cái)務(wù)審核，由公司總經(jīng)理、集團(tuán)審批人批準(zhǔn)后方可辦理。3.各項(xiàng)費(fèi)用支出需由經(jīng)辦人填寫(xiě)相關(guān)單據(jù)并粘貼票據(jù)，首先由部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)審核業(yè)務(wù)真實(shí)性，再由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核業(yè)務(wù)及票據(jù)合規(guī)性，最后由總經(jīng)理審批。經(jīng)授權(quán)簽批人簽批后方可報(bào)銷(xiāo)。4.支付材料或工程等款項(xiàng)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，按照上述程序辦理審批與簽批。5.根據(jù)集團(tuán)和各經(jīng)營(yíng)公司的實(shí)際情況，大額以上款項(xiàng)支付需經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)請(qǐng)示集團(tuán)董事長(zhǎng)后，簽批后方可付款。6.出納在收到報(bào)銷(xiāo)單后，需檢查部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理的2024年醫(yī)院支出管理制度（二）根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定，學(xué)習(xí)期間如遇學(xué)習(xí)、生活困難，學(xué)生有權(quán)獲得由國(guó)家發(fā)放的學(xué)習(xí)和生活費(fèi)用支持，以及對(duì)優(yōu)秀學(xué)生的獎(jiǎng)學(xué)金獎(jiǎng)勵(lì)。這些費(fèi)用包括但不限于各類(lèi)學(xué)校學(xué)生助學(xué)金、獎(jiǎng)學(xué)金、研究生生活補(bǔ)助費(fèi)、學(xué)生貸款、以及出國(guó)留學(xué)人員生活費(fèi)等。關(guān)于公用支出管理，它是指行政事業(yè)單位為完成公共事業(yè)計(jì)劃和工作任務(wù)，在單位公共事務(wù)方面所支出的費(fèi)用，涵蓋公務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)及其他費(fèi)用等幾大方面。(1)公務(wù)費(fèi)管理需嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，涵蓋辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)及燃料費(fèi)等。鑒于其項(xiàng)目繁多、涉及面廣且節(jié)約潛力大，管理彈性較強(qiáng)，因此，行政事業(yè)單位需強(qiáng)化管理，建立健全規(guī)章制度，確保各項(xiàng)開(kāi)支合規(guī)合法。在辦理公務(wù)費(fèi)支出時(shí)，必須嚴(yán)格審核費(fèi)用是否符合事業(yè)計(jì)劃、預(yù)算及季度用款計(jì)劃，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出；同時(shí)，需遵循規(guī)定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，杜絕超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支；對(duì)于大額經(jīng)費(fèi)支出，必須按審批權(quán)限辦理審批手續(xù)，嚴(yán)禁超越權(quán)限支出；每筆經(jīng)費(fèi)支出均需具備合法原始憑證及相關(guān)人員簽名。針對(duì)公務(wù)費(fèi)中的大額支出項(xiàng)目，如會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車(chē)燃料及修理費(fèi)、電話費(fèi)、水電煤油等主要一次性消耗物資，應(yīng)實(shí)施重點(diǎn)管理。(2)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)管理需明確區(qū)分基本建設(shè)投資與行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的界限。凡達(dá)到基本建設(shè)投資額度的設(shè)備，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)計(jì)劃部門(mén)從基本建設(shè)投資中解決；屬于行政事業(yè)費(fèi)列支的設(shè)備費(fèi)用，則應(yīng)從行政事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)中解決。設(shè)備購(gòu)置應(yīng)遵循專(zhuān)款專(zhuān)用原則，不得擠占和挪用。同時(shí)，需合理配置設(shè)備，提高使用效率，防止重購(gòu)、盲目購(gòu)進(jìn)造成積壓、浪費(fèi)。購(gòu)置前應(yīng)進(jìn)行可行性分析論證，并盡可能實(shí)施共同性設(shè)備共建共用，提高設(shè)備利用率，減少資源浪費(fèi)。還需遵守社會(huì)集團(tuán)購(gòu)買(mǎi)力管理規(guī)定，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)控制商品需報(bào)經(jīng)相關(guān)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后方可購(gòu)置。在有條件的地區(qū)，設(shè)備購(gòu)置應(yīng)一律實(shí)行政府采購(gòu)。(3)修繕費(fèi)管理需嚴(yán)格劃分一般修繕、大型修繕與基本建設(shè)項(xiàng)目的資金界限和審批權(quán)限。在修繕費(fèi)使用上，應(yīng)充分運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)等方式，既保證修繕工程質(zhì)量，又節(jié)約修繕費(fèi)開(kāi)支。同時(shí)，需認(rèn)真審核和完善支出手續(xù)，確保結(jié)算與實(shí)際相符、計(jì)算單價(jià)與標(biāo)準(zhǔn)或協(xié)議相符。(4)業(yè)務(wù)費(fèi)管理需根據(jù)行政事業(yè)單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)制定相應(yīng)的定額和管理制度。由于各單位業(yè)務(wù)工作差別較大，國(guó)家未對(duì)大多數(shù)業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支項(xiàng)目制定具體標(biāo)準(zhǔn)，因此，各單位需根據(jù)自身實(shí)際情況和業(yè)務(wù)特點(diǎn)合理使用資金，并加強(qiáng)監(jiān)督檢查，及時(shí)糾正問(wèn)題。(5)其他費(fèi)用管理需嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不符合規(guī)定的開(kāi)支不得辦理。2024年醫(yī)院支出管理制度（三）在學(xué)生學(xué)習(xí)與生活過(guò)程中，若遭遇經(jīng)濟(jì)困難，國(guó)家將依照既定政策，向?qū)W生提供必要的學(xué)習(xí)與生活費(fèi)用支持，并設(shè)立獎(jiǎng)學(xué)金以表彰優(yōu)秀學(xué)生。此支持體系涵蓋學(xué)生助學(xué)金、獎(jiǎng)學(xué)金、研究生生活補(bǔ)助、學(xué)生貸款及出國(guó)留學(xué)人員生活費(fèi)等多個(gè)方面。關(guān)于公用支出管理，其定義為行政事業(yè)單位為履行公共職責(zé)與任務(wù)，在公共事務(wù)上所產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，具體包括公務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)及其他費(fèi)用等五大類(lèi)別。以下是對(duì)各類(lèi)費(fèi)用的詳細(xì)管理要求：(1)公務(wù)費(fèi)管理：公務(wù)費(fèi)涵蓋辦公、郵電、會(huì)議、差旅及燃料等多個(gè)子項(xiàng)，因其項(xiàng)目繁多且涉及面廣，故需強(qiáng)化管理，制定并執(zhí)行嚴(yán)格的規(guī)章制度。在費(fèi)用支出時(shí)，務(wù)必確保開(kāi)支符合事業(yè)計(jì)劃及預(yù)算安排，杜絕無(wú)預(yù)算或超預(yù)算支出；嚴(yán)格遵守開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，防止超標(biāo)支出；對(duì)大額支出，需依規(guī)定程序?qū)徟?，?yán)禁越權(quán)支付；每筆支出均須附以合法憑證，并完備相關(guān)人員的簽名手續(xù)。針對(duì)會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)等大額支出項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控。(2)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)管理：此費(fèi)用用于購(gòu)置未達(dá)到基本建設(shè)投資額度但符合固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的各類(lèi)設(shè)備。管理要點(diǎn)包括：明確基本建設(shè)投資與行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)的界限，確保專(zhuān)款專(zhuān)用；合理配置設(shè)備資源，避免重復(fù)購(gòu)置與浪費(fèi)；執(zhí)行國(guó)家關(guān)于社會(huì)集團(tuán)購(gòu)買(mǎi)力的管理規(guī)定；在條件允許的情況下，實(shí)行政府采購(gòu)制度。(3)修繕費(fèi)管理：修繕費(fèi)主要用于公用房屋、建筑物及附屬設(shè)備的維護(hù)與修復(fù)。管理要點(diǎn)在于嚴(yán)格區(qū)分一般修繕、大型修繕與基本建設(shè)項(xiàng)目，確保資金使用的規(guī)范性；通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制降低修繕成本；嚴(yán)格審核支出手續(xù)，確保費(fèi)用支出的合理性與準(zhǔn)確性。(4)業(yè)務(wù)費(fèi)管理：業(yè)務(wù)費(fèi)是行政事業(yè)單位完成專(zhuān)業(yè)活動(dòng)所必需的費(fèi)用支出。鑒于各單位業(yè)務(wù)性質(zhì)差異較大，國(guó)家未對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，因此各單位需根據(jù)自身實(shí)際情況制定具體的管理辦法與開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，并加強(qiáng)監(jiān)督檢查力度。(5)其他費(fèi)用管理：其他費(fèi)用涵蓋除上述四類(lèi)費(fèi)用之外的所有費(fèi)用支出。在辦理此類(lèi)費(fèi)用支出時(shí)，必須嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)規(guī)定與標(biāo)準(zhǔn)。2024年醫(yī)院支出管理制度（四）1.總則1.1為確保公司財(cái)務(wù)支出的規(guī)范化和有序性，特制定本規(guī)定，旨在規(guī)定公司財(cái)務(wù)支出的操作行為。1.2財(cái)務(wù)支出將依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司實(shí)際，劃分為日常費(fèi)用、工程項(xiàng)目支出、借款支出及特定項(xiàng)目支出。公司實(shí)行預(yù)算管理制度，所有支出需按照審批后的資金計(jì)劃執(zhí)行，如遇無(wú)法預(yù)見(jiàn)的支出，將以借款形式處理。1.4本制度適用于公司及其所有子公司。2.財(cái)務(wù)支出審批流程2.1經(jīng)辦人需整理報(bào)銷(xiāo)憑證并填寫(xiě)相應(yīng)表格，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核、分管副總經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)部門(mén)再次復(fù)核、總經(jīng)理審批后，由出納辦理支付手續(xù)。3.日常費(fèi)用支出3.1日常費(fèi)用涵蓋辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、食堂費(fèi)用等。3.2普通辦公用品按月需求量統(tǒng)一采購(gòu)，憑發(fā)票、驗(yàn)收單、出入庫(kù)單、分?jǐn)偯骷?xì)表辦理報(bào)銷(xiāo)。3.3差旅費(fèi)遵循《差旅費(fèi)管理暫行規(guī)定》執(zhí)行。3.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)參照《招待費(fèi)和加班用餐管理規(guī)定》執(zhí)行。3.5交通費(fèi)中，員工公務(wù)用車(chē)需按公司規(guī)定申請(qǐng)，無(wú)車(chē)時(shí)乘坐公交，特殊情況需乘坐出租車(chē)，需填寫(xiě)《打的申請(qǐng)單》并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后作為報(bào)銷(xiāo)依據(jù)，一事一申請(qǐng)，不跨月報(bào)銷(xiāo)。3.9其他日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照相應(yīng)制度及流程辦理。4.工程項(xiàng)目支出4.1根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定，由經(jīng)辦人詳細(xì)填寫(xiě)《工程、材料付款申請(qǐng)單》，并附相應(yīng)資料和稅務(wù)發(fā)票，審批后支付款項(xiàng)。4.1.1首付款支付需附合同及合同約定條件、發(fā)票。4.1.2進(jìn)度款支付需附工程進(jìn)度支付證書(shū)、發(fā)票、對(duì)賬明細(xì)表。4.1.3尾款（含質(zhì)保金）支付需附合同、審計(jì)報(bào)告、對(duì)賬明細(xì)表、發(fā)票、竣工驗(yàn)收相關(guān)資料及回訪表。5.借款支出5.1借款支出包括采購(gòu)借款、保證金借款、車(chē)輛油費(fèi)借款、水電費(fèi)借款及保險(xiǎn)費(fèi)借款。備用金借款參照《個(gè)人備用金管理辦法》執(zhí)行。5.2采購(gòu)借款需填寫(xiě)《借款單》，附采購(gòu)申請(qǐng)單、詢價(jià)確認(rèn)單。購(gòu)貨款在特定金額以內(nèi)可支付現(xiàn)金，超出部分原則轉(zhuǎn)賬支付。5.3保證金借款需填寫(xiě)《借款單》，注明事由、保證金到期時(shí)間等，保證金借款應(yīng)轉(zhuǎn)賬支付。5.4車(chē)輛油費(fèi)、水電費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)借款應(yīng)按月借支并轉(zhuǎn)賬支付，當(dāng)月完成報(bào)銷(xiāo)沖賬手續(xù)。6.專(zhuān)項(xiàng)支出6.1專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用涵蓋咨詢顧問(wèn)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、員工活動(dòng)費(fèi)、辦公室裝修等一次性費(fèi)用。6.2部門(mén)需提交專(zhuān)項(xiàng)支出申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)人員依據(jù)審批單據(jù)金額付款（附申請(qǐng)報(bào)告、合同）。如需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理手續(xù)，并在規(guī)定工作日內(nèi)完成報(bào)銷(xiāo)。7.報(bào)銷(xiāo)單據(jù)管理7.1填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，應(yīng)先按費(fèi)用性質(zhì)分類(lèi)，不同類(lèi)型的票據(jù)需分開(kāi)填制。7.2報(bào)銷(xiāo)發(fā)票必須為國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票，非正規(guī)收據(jù)不得報(bào)銷(xiāo)入賬。7.3超過(guò)現(xiàn)金結(jié)算限額的費(fèi)用需通過(guò)銀行結(jié)算，特殊情況需使用現(xiàn)金需經(jīng)審批。7.4