資產(chǎn)管理審計(jì)報(bào)告模板

資產(chǎn)管理審計(jì)報(bào)告模板資產(chǎn)管理審計(jì)報(bào)告模板報(bào)告編號(hào)：2021-001報(bào)告日期：2021年3月31日審計(jì)對(duì)象：ABC有限公司審計(jì)內(nèi)容：資產(chǎn)管理審計(jì)1.概述本次審計(jì)是對(duì)ABC有限公司的資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)。通過(guò)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的獲取、使用、處置等環(huán)節(jié)的審計(jì)，以及與政策法規(guī)的符合性、內(nèi)部控制的有效性等方面的審計(jì)，全面了解企業(yè)資產(chǎn)管理是否健全、規(guī)范。2.審計(jì)目的(1)評(píng)估企業(yè)資產(chǎn)的獲取及使用是否符合公司的規(guī)定和法律法規(guī)的要求；(2)評(píng)估企業(yè)資產(chǎn)的處置是否符合公司的規(guī)定和政策、法律法規(guī)的要求；(3)評(píng)估企業(yè)的資產(chǎn)管理制度和流程是否健全、完善；(4)評(píng)估企業(yè)的內(nèi)部控制制度和流程是否健全、完善。3.資產(chǎn)管理審計(jì)情況(1)資產(chǎn)獲取與使用審計(jì)經(jīng)過(guò)對(duì)公司的資產(chǎn)獲取與使用的審計(jì)發(fā)現(xiàn)，公司在資產(chǎn)的購(gòu)置過(guò)程中有一定的風(fēng)險(xiǎn)。首先，公司的購(gòu)置程序并不是非常規(guī)范，沒(méi)有嚴(yán)格按照公司的相關(guān)規(guī)定或政策來(lái)執(zhí)行。其次，在一些筆記本電腦、手機(jī)等資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還上，公司員工之間的審核制度不能很好的保證該資產(chǎn)的使用情況。(2)資產(chǎn)處置審計(jì)經(jīng)過(guò)對(duì)公司的資產(chǎn)處置情況的審計(jì)發(fā)現(xiàn)，公司在資產(chǎn)的處理上比較隨意，沒(méi)有明確的規(guī)定和流程。有一些資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束后，公司沒(méi)有及時(shí)處置，并且沒(méi)有作為企業(yè)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行登記和壓縮。這樣做既浪費(fèi)了企業(yè)資源，也可能帶來(lái)一些潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。(3)資產(chǎn)管理制度審計(jì)經(jīng)過(guò)對(duì)公司的資產(chǎn)管理制度的審計(jì)發(fā)現(xiàn)，公司的資產(chǎn)管理制度比較完善，但對(duì)于一些關(guān)鍵崗位的員工在使用公司資產(chǎn)的時(shí)候缺少詳細(xì)的制度，雖然企業(yè)資產(chǎn)管理的責(zé)任是明確的，但內(nèi)部的制度并沒(méi)有很好地落實(shí)到位。(4)內(nèi)部控制審計(jì)經(jīng)過(guò)對(duì)公司內(nèi)部控制的審計(jì)發(fā)現(xiàn)，公司的內(nèi)部控制機(jī)制比較完善，但是在資產(chǎn)管理方面，內(nèi)部控制需要加強(qiáng)，在購(gòu)買(mǎi)、處置、盤(pán)點(diǎn)等方面還需要更多的流程和方法去規(guī)范和監(jiān)督企業(yè)的資產(chǎn)管理。4.結(jié)論(1)企業(yè)資產(chǎn)獲取與使用方面，企業(yè)需加強(qiáng)管理制度的完善，并嚴(yán)格按照規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行執(zhí)行，同時(shí)應(yīng)制定相關(guān)培訓(xùn)計(jì)劃，提高員工的履職能力和保密意識(shí)。(2)企業(yè)資產(chǎn)處置方面，需建立明確的規(guī)章制度，對(duì)使用壽命已到的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)處理，并建立企業(yè)財(cái)產(chǎn)登記簿，掌握公司的資產(chǎn)流向，避免資產(chǎn)流失和浪費(fèi)。(3)企業(yè)資產(chǎn)管理制度方面，應(yīng)進(jìn)一步梳理出完整的資產(chǎn)管理制度，并將相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)利明確給到相關(guān)崗位內(nèi)部管理員，完善企業(yè)的內(nèi)部控制機(jī)制。(4)企業(yè)內(nèi)部控制方面，應(yīng)健全有效的“三線(xiàn)”制和審核機(jī)制，定期對(duì)企業(yè)內(nèi)部的資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，保證公司的資產(chǎn)的準(zhǔn)確性和安全性。5.意見(jiàn)建議(1)在資產(chǎn)管理方面，希望ABC有限公司進(jìn)一步加強(qiáng)相關(guān)制度建設(shè)，全面審查使用資產(chǎn)的程序，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理上的問(wèn)題并加以改進(jìn)。(2)在內(nèi)部管理方面，建議企業(yè)可以加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部員工的不斷監(jiān)督，在規(guī)章制度的制定和完善上努力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)處理存在問(wèn)題。本報(bào)告所報(bào)告的結(jié)論僅限于審計(jì)人員的審計(jì)范圍和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)所涵蓋的事項(xiàng)。因企業(yè)內(nèi)部控制的局限性，審計(jì)人員未檢測(cè)到的失誤、舞弊可能存在。