審計(jì)質(zhì)量控制制度

內(nèi)部管理制度、質(zhì)量控制水平1、專業(yè)技術(shù)人員崗位責(zé)任制度2、項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量控制制度3、重大項(xiàng)目會審制度4、檔案管理制度專業(yè)技術(shù)人員崗位責(zé)任制度1.1專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人崗位責(zé)任制度專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是指承擔(dān)審計(jì)項(xiàng)目造價(jià)咨詢的專業(yè)技術(shù)人員。專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人完成咨詢項(xiàng)目的編審或評估后，應(yīng)對本人提交的初步成果進(jìn)行自校，并對初步成果的質(zhì)量負(fù)責(zé)。自校的主要內(nèi)容：（1)是否完成了咨詢項(xiàng)目計(jì)劃書規(guī)定的全部咨詢內(nèi)容和達(dá)到規(guī)定深度；（2）項(xiàng)目咨詢采用的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額、計(jì)算方式、價(jià)格等依據(jù)是否正確、合理；(3)咨詢過程中形成的記錄、會議紀(jì)要、取證等文件是否真實(shí)、充分和有效；（4)對咨詢項(xiàng)目中出現(xiàn)的復(fù)雜事項(xiàng)、重大分歧、風(fēng)險(xiǎn)因素以及對咨詢結(jié)果有重大影響的問題，初步成果是否有說明分析，判斷和結(jié)論是否正確，理由是否充足；（5)數(shù)據(jù)引用、數(shù)據(jù)計(jì)算、數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)評估、數(shù)據(jù)匯總是否準(zhǔn)確；(6）初步結(jié)果表述是否完整一致、清晰，是否滿足要求。專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對本人完成的初步成果自校確認(rèn)無漏項(xiàng)和錯誤后，填寫《工程造價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單》，將未決事項(xiàng)和需要提請上一級復(fù)核人員重點(diǎn)復(fù)核的問題在流程單自校意見欄中說明。應(yīng)說明而未說明的,專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)直接責(zé)任。專業(yè)造價(jià)人員將初步成果、技術(shù)文件、相關(guān)附件和《工程造價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單》提交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核.1。2項(xiàng)目負(fù)責(zé)人崗位責(zé)任制度(1)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定開展工作，恪守職業(yè)道德，工作認(rèn)真仔細(xì)，對標(biāo)的物現(xiàn)場勘察、記錄、市場調(diào)查情況的真實(shí)性負(fù)責(zé)。(2）全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施中的各項(xiàng)工作，對操作程序合規(guī)性、計(jì)算參數(shù)正確性、計(jì)算內(nèi)容全面性、審核結(jié)論準(zhǔn)確性負(fù)責(zé),(3）負(fù)責(zé)對外協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)項(xiàng)目技術(shù)操作工作。(4）完成報(bào)告的起草、初審工作,并負(fù)責(zé)將完整的報(bào)告紙質(zhì)檔案和電子檔案報(bào)送歸檔。1。3部門負(fù)責(zé)人崗位責(zé)任制度(1）制定本部門年度業(yè)務(wù)計(jì)劃及目標(biāo)任務(wù)。（2)制定業(yè)務(wù)操作流程及風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（3）審核本部門完成的工程咨詢項(xiàng)目報(bào)告，并對審核結(jié)果準(zhǔn)確性負(fù)責(zé).（4）審查造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)計(jì)劃實(shí)施情況，做好三級復(fù)核工作。對復(fù)核過程中發(fā)現(xiàn)的的問題，嚴(yán)格按照考核辦法進(jìn)行分析、修改并記錄，出具最終的工程造價(jià)咨詢報(bào)告.（5)負(fù)責(zé)工程造價(jià)咨詢?nèi)藛T的業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。(6）負(fù)責(zé)工程造價(jià)咨詢?nèi)藛T的階段性考核,并參與工程造價(jià)咨詢?nèi)藛T的招聘、培養(yǎng)和辭退工作.（7)參與工程造價(jià)咨詢合同談判、簽署工作，對合同價(jià)格的合理性負(fù)責(zé)。(8）管理考核本部門人員工作業(yè)績，統(tǒng)計(jì)上報(bào)本部業(yè)務(wù)情況。(9)負(fù)責(zé)工程咨詢報(bào)告檔案的整理和移交.（10）完成公司負(fù)責(zé)人交辦的其他工作。項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量控制制度2.1三級審核要求公司對出具的工程造價(jià)咨詢報(bào)告實(shí)行三級審核制度,包括項(xiàng)目負(fù)責(zé)人初審、部門負(fù)責(zé)人審核、公司負(fù)責(zé)人審批。2.1。1結(jié)算審核類報(bào)告在出具征求意見稿之前，項(xiàng)目責(zé)任人需整理好完整的計(jì)算依據(jù)材)料、工程量計(jì)算底稿、報(bào)告初稿、三級審核表，供初審、審核、審批使用。結(jié)算審核依據(jù)包括業(yè)務(wù)委托書、招投標(biāo)文件、施工合同、施工（竣工）圖紙、設(shè)計(jì)變更、圖紙會審記錄、會議紀(jì)要、經(jīng)濟(jì)簽證、現(xiàn)場勘察記錄等。未經(jīng)三級審核的征求意見稿不得對外公布。2。1.2項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在與結(jié)算編制方的核對過程中，如有調(diào)整需做好記錄，包括調(diào)整原因及基本準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，按三級審核程序提交審核后出具審核報(bào)告。在核對過程中,結(jié)算審核初稿總額調(diào)整超過3％或者單個項(xiàng)目調(diào)整超過10000元的，由項(xiàng)目責(zé)任人填寫調(diào)整審批表,由部門負(fù)責(zé)人提出審核意見，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批后調(diào)整；特殊情況下項(xiàng)目責(zé)任人認(rèn)為確需調(diào)整的應(yīng)先口頭匯報(bào)經(jīng)同意后方可調(diào)整，并在出具報(bào)告前由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫調(diào)整審批表.2。2三級審核主要內(nèi)容2.2。1初級復(fù)核(1)熟悉咨詢業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)資料和咨詢原則,對咨詢成果進(jìn)行全面校核，各責(zé)任人對其校核內(nèi)容的質(zhì)量負(fù)責(zé)。(2）校核使用的資料和依據(jù)是否正確合理，引用的計(jì)價(jià)依據(jù)及計(jì)價(jià)方式是否正確。（3)校核中的數(shù)據(jù)引用、計(jì)算公式、計(jì)算數(shù)量、軟件使用是否符合咨詢業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定,計(jì)算數(shù)字是否正確，各分項(xiàng)內(nèi)容是否完整,有無漏項(xiàng)、多項(xiàng).(4）校核人員在三級審核表中列述核出的問題，交咨詢成果原編制人員復(fù)核修改,復(fù)核修改后方能提交審核。2。2.2二級審核(1)審核咨詢業(yè)務(wù)成果文件，審核人員對其審核內(nèi)容的質(zhì)量負(fù)責(zé).（2）審核咨詢業(yè)務(wù)的原則、依據(jù)、方法是否符合咨詢合同要求和有關(guān)規(guī)定，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、計(jì)算公式和計(jì)算方法以及軟件使用是否正確。（3)

重點(diǎn)審核咨詢成果的內(nèi)容有無漏項(xiàng)、多項(xiàng)，采用的技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)與標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)，計(jì)算與編制的原則、方法是否正確合理，各項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)是否一致，咨詢成果說明是否規(guī)范,論述是否通順，內(nèi)容是否完整正確,檢驗(yàn)關(guān)鍵數(shù)據(jù)及相互關(guān)系。2。2.3三級審核審核人員在三級審核表上列述審核中發(fā)現(xiàn)的問題，交咨詢成果原編人員復(fù)核修改，復(fù)核修改后方可簽發(fā)。

各級審核人員在審核時,應(yīng)做出審核記錄，書面表示審核意見,記錄在表內(nèi)，并簽名和簽署日期。工作底稿經(jīng)三級復(fù)核無誤后,由公司負(fù)責(zé)人審批簽發(fā)方可出具報(bào)告。2。3質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)制,項(xiàng)目責(zé)任人由具備獨(dú)立作業(yè)能力的造價(jià)人員擔(dān)任。公司對每個項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人進(jìn)行質(zhì)量考核，與效益工資掛鉤?？己宿k法如下：2。3.1考核實(shí)行百分制，每個項(xiàng)目滿分為100分.2.3。2專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自查及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人初審階段，本階段發(fā)現(xiàn)并更正的錯誤不扣分，但應(yīng)記錄于審核表內(nèi).2。3.3部門負(fù)責(zé)人二級審核階段，對咨詢成果文件中發(fā)現(xiàn)的問題在核實(shí)后予以扣分，扣分標(biāo)準(zhǔn)如下：(1)對咨詢成果文件不產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的小錯誤,每發(fā)現(xiàn)一處扣1分。（2）咨詢成果文件關(guān)鍵性內(nèi)容中發(fā)現(xiàn)有張冠李戴、匯總錯誤、邏輯性錯誤、前后不一致等情況時，每發(fā)現(xiàn)一處扣10分.（3）工程量計(jì)算誤差、套項(xiàng)錯誤、缺項(xiàng)、重復(fù)計(jì)算等對咨詢成果文件未產(chǎn)生較大影響，每發(fā)現(xiàn)一處扣2分.（4)工程量計(jì)算誤差、套項(xiàng)錯誤、缺項(xiàng)、重復(fù)計(jì)算等對咨詢成果文件產(chǎn)生較大影響，誤差超過該項(xiàng)目總價(jià)3％且在3000元以上或影響金額超過10000元的,每發(fā)現(xiàn)一處扣5分；影響金額超過50000元的,每發(fā)現(xiàn)一處扣20分.(5）由于資料不合理,項(xiàng)目責(zé)任人未能發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致出現(xiàn)誤差的,酌情扣1—10分.（6）結(jié)算審核項(xiàng)目初稿調(diào)整未按本辦法相關(guān)規(guī)定履行審批程序的，扣100分.（7）報(bào)告未經(jīng)三級審核擅自向外公布或發(fā)放的，扣100分。（8）單個報(bào)告出現(xiàn)錯誤3處以上的,加扣5分；同一人員同樣的錯誤在一個月內(nèi)出現(xiàn)三次及以上的,從第三次起每次加扣10分.（9）每個項(xiàng)目的考核得分低于60分的，該項(xiàng)目不計(jì)提效益工資；考核得分60分到89分的，該項(xiàng)目效益工資按得分?jǐn)?shù)計(jì)算比例,即得70分的按70％計(jì)算效益工資，得80分的按80％計(jì)算效益工資,依此類推；得分在90分及以上的，每分扣50元，但扣款總額不超過該項(xiàng)目效益工資。（10）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人一年內(nèi)報(bào)告無扣分的，本年度完成最終報(bào)告的項(xiàng)目將給予適當(dāng)獎勵.（11）年終時，按個人所有項(xiàng)目的平均得分納入個人報(bào)告質(zhì)量考核指標(biāo)。2。3.4三級審批階段發(fā)現(xiàn)咨詢成果文件有錯誤時參照二級審核的扣分標(biāo)準(zhǔn)對項(xiàng)目責(zé)任人進(jìn)行扣分，同時對二級審核人員進(jìn)行加倍扣分；若二級審核人員全年無錯誤，公司將業(yè)務(wù)人員的扣款金獎勵給審核人員.2.3.5咨詢成果文件發(fā)出后,委托方或其他相關(guān)方發(fā)現(xiàn)有錯誤時，參照二級審核的扣分標(biāo)準(zhǔn)對項(xiàng)目責(zé)任人進(jìn)行處罰，同時對二級審核人員進(jìn)行加倍扣分；對公司聲譽(yù)造成影響的，對責(zé)任人及審核人加倍處罰；對公司造成經(jīng)濟(jì)損失時，分別按責(zé)任人、審核人在該項(xiàng)目中的收益二倍以內(nèi)進(jìn)行處罰，情節(jié)嚴(yán)重的沒收執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)金。2.4專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在執(zhí)業(yè)過程中發(fā)現(xiàn)有不能確定的技術(shù)問題，需以書面形式向項(xiàng)目負(fù)責(zé)人反映，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)予以明確回復(fù)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不能解決的報(bào)部門負(fù)責(zé)人,部門負(fù)責(zé)人應(yīng)予以明確回復(fù)。部門負(fù)責(zé)人不能解決的報(bào)公司負(fù)責(zé)人，公司負(fù)責(zé)人應(yīng)予以明確回復(fù).專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按最終的回復(fù)意見執(zhí)行，回復(fù)人對所回復(fù)的意見負(fù)責(zé)。3、重大項(xiàng)目會審制度3.1目的：為搞好工程造價(jià)咨詢,保證工程造價(jià)咨詢質(zhì)量，保障工程造價(jià)咨詢質(zhì)量進(jìn)度，建立完整的工程造價(jià)重大問題會審制度，特制定本辦法。3.2適用范圍:我單位實(shí)施的所有工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目。3。3制度：（1）工程造價(jià)咨詢控制：在招標(biāo)或與委托單位簽定合同時特別強(qiáng)調(diào)工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目相關(guān)資料真實(shí)性、合法性、完整性的資料制度,以盡量減少工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目相關(guān)資料的矛盾錯誤.(2）工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目接受制度:項(xiàng)目負(fù)責(zé)人接受工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目,檢查相關(guān)資料質(zhì)量，要求清晰明確，相關(guān)人員簽字、蓋章，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人做好項(xiàng)目負(fù)責(zé)人資料接受記錄及存檔保管。（3）項(xiàng)目發(fā)放制度：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)向項(xiàng)目具體編制人或復(fù)核人發(fā)放資料并做好資料發(fā)放記錄，記錄清楚發(fā)放資料名稱、接受人、接受時間及接受人簽字。（4)重大問題會審人員：下列人員必須參加工程造價(jià)咨詢重大問題會審建設(shè)方:現(xiàn)場負(fù)責(zé)人員及其他技術(shù)人員；設(shè)計(jì)方：設(shè)計(jì)院總工程師、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及各個專業(yè)設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人；監(jiān)理方：項(xiàng)目總監(jiān)、副總監(jiān)及各個專業(yè)監(jiān)理工程師;施工單位：項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目副經(jīng)理、項(xiàng)目總工程師及各個專業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人；其他相關(guān)單位：技術(shù)負(fù)責(zé)人。（5)重大問題會審時間控制：資料分發(fā)后三～七個工作日內(nèi)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織業(yè)主、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工單位及其他相關(guān)單位進(jìn)行重大問題會審溝通。重大問題會審溝通后十五個工作日內(nèi)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織上述單位進(jìn)行重大問題會審。（6)重大問題會審，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人針對自己發(fā)現(xiàn)的問題向建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位及其他各個專業(yè)的工程技術(shù)人員以文字性匯報(bào)材料分發(fā)會審人員討論。(7）重大問題會審會議由業(yè)主主持,主持單位應(yīng)做好會議記錄及參加人員簽字.（8)重大問題會審提出的問題在會審會議上必須經(jīng)過討論作出明確結(jié)論;對需要再次討論的問題，在會審記錄上明確最終答復(fù)日期.(9)重大問題會審記錄由造價(jià)咨詢單位負(fù)責(zé)整理、執(zhí)行、歸檔.（10)重大問題會審記錄可采用全部資料集中會審、分部資料會審、分階段資料會審及分專業(yè)資料會審，具體會審形式由造價(jià)咨詢單位確定。4、檔案管理制度4。1檔案內(nèi)容:工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)資料,收、發(fā)文件資料,學(xué)習(xí)培訓(xùn)資料，財(cái)務(wù)資料。4。2工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)檔案4。2.1工程造價(jià)審核報(bào)告存檔項(xiàng)目(1）《工程結(jié)算審核報(bào)告書》正本原件和有簽發(fā)人簽發(fā)的底稿.（2）《工程結(jié)算審定表》原件。（3）蓋有審核人員資格專用章的《工程結(jié)算審核計(jì)算書》和結(jié)算調(diào)整明細(xì)表.（4)審核過程中獲取的取證材料、會商紀(jì)要。（5）《委托人送審資料清單》（包括簽收和退還清單).（6）送審的工程結(jié)算書.(7）工程招標(biāo)和投標(biāo)文件;圖紙及招標(biāo)答疑、編標(biāo)統(tǒng)一口徑的資料。(8）工程施工承包合同或補(bǔ)充協(xié)議、專業(yè)分包合同、工程簽證單等。(9）工程竣工驗(yàn)收及質(zhì)量評定表.（10)《工程造價(jià)咨詢合同》.(11)工程造價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單》。（12)《工程造價(jià)信息資料》公司集中留存。（13）其他需要存檔的資料。4.2。2檔案整理由工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目負(fù)責(zé)人整理、裝訂后,交辦公室檔案管理人員。4。2.3檔案管理人員接收檔案時,要核對存檔材料內(nèi)容，對資料不全的一律退還經(jīng)辦人重新整理，符合存檔要求后才可進(jìn)行存檔.4。2。4辦公室檔案管理人員應(yīng)將檔案分類、分期存放，便于管理、使用，同時應(yīng)建立完善的檔案臺帳，實(shí)行查借登記制度。4。3文書檔案公司所有收文、發(fā)文，必須統(tǒng)一編號登記建檔。4。4學(xué)習(xí)培訓(xùn)資料檔案4.4。1公司購置的工具書籍、定額軟件、相關(guān)資料等由辦公室統(tǒng)一登記造冊,規(guī)范存檔.4。4.2辦公室對員工學(xué)習(xí)培訓(xùn)計(jì)劃、實(shí)施情況、培訓(xùn)結(jié)果情況統(tǒng)一登記建檔。4。5財(cái)務(wù)檔案財(cái)務(wù)檔案由財(cái)務(wù)會計(jì)人員按照有關(guān)規(guī)定規(guī)范存檔.4.6檔案管理要求4。6。1公司檔案