融資與財(cái)務(wù)狀況分析-樣表

10、投資與財(cái)務(wù)狀況分析10。1融資渠道及資金運(yùn)用在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大,特別是籌資風(fēng)險(xiǎn)更大,為了有效籌集資金，規(guī)避籌資風(fēng)險(xiǎn)，有效籌集資金，以使企業(yè)財(cái)務(wù)健康穩(wěn)健運(yùn)營(yíng),公司遵循有效性原則、安全性原則、合理性原則、及時(shí)性原則和合法性原則，通過(guò)企業(yè)內(nèi)部資本和銀行信貸資本兩種渠道，主要在采取投資籌資和銀行借款籌資兩種籌資方式進(jìn)行有效地資本籌資。公司采取專(zhuān)利入股投資0.2萬(wàn)，吸收直接投資2.3萬(wàn),向銀行抵押貸款2.5萬(wàn)，籌資渠道與籌資方式相互結(jié)合，使公司獲得比較合理的籌資結(jié)構(gòu)。我公司投入資本籌資金額為5萬(wàn)。我公司的內(nèi)部資本籌資為2。5萬(wàn)。具體資金運(yùn)用：預(yù)期公司投資總規(guī)模5萬(wàn),流動(dòng)資金4.8萬(wàn),主要用于技術(shù)研發(fā)，以及支付生產(chǎn)過(guò)程中所需的原材料、人工費(fèi)、制造費(fèi)用和各種期間費(fèi)用。其次是市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)方面，為開(kāi)拓市場(chǎng)，樹(shù)立品牌形象，將投入大量流動(dòng)資金用于產(chǎn)品質(zhì)量保證和提高產(chǎn)品的認(rèn)知度及美譽(yù)度。10.2財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè)10。2.1財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與基本假設(shè)在預(yù)測(cè)期(三年）內(nèi)：國(guó)家宏觀政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境無(wú)重大變化；公司運(yùn)作及發(fā)展所需資金、人力等條件均已具備，經(jīng)營(yíng)決策無(wú)重大失誤；作為大學(xué)生創(chuàng)業(yè)及生產(chǎn)節(jié)能環(huán)保型商品，將得到廊坊市相關(guān)稅稅收和政策方面的支持。10。2。2財(cái)務(wù)報(bào)表一、主要綜合費(fèi)用綜合費(fèi)用表單位:萬(wàn)元項(xiàng)目＼時(shí)間第一年第二年第三年電動(dòng)機(jī)0。3工廠代生產(chǎn)總費(fèi)用5.6工廠代生產(chǎn)總費(fèi)用31離合器0.4SIM卡控制板0.6進(jìn)、排水閘0。11其他0。19研發(fā)費(fèi)用0。1818160平臺(tái)運(yùn)營(yíng)費(fèi)用0。7212。2566財(cái)務(wù)費(fèi)用0。108800總計(jì)2.608835。85251二、利潤(rùn)表單位:萬(wàn)元項(xiàng)目2017年2018年2019年一、營(yíng)業(yè)收入10.24125.44696。32減：營(yíng)業(yè)成本112。2566管理費(fèi)用0.728.343.2銷(xiāo)售費(fèi)用12060財(cái)務(wù)費(fèi)用0.108800研發(fā)費(fèi)用0.1818160稅金及附加0.61447。52641。779二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)6。616859.364326.341加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出1550三、利潤(rùn)總額6.616844。364275。341減：所得稅費(fèi)用1.654211。09168.835四、凈利潤(rùn)4。962633。273206。506三、資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬(wàn)元資產(chǎn) 負(fù)債及所有者權(quán)益項(xiàng)目年初年末項(xiàng)目年初年末流動(dòng)資產(chǎn):流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金3.80.9826短期負(fù)債2。50應(yīng)收賬款00負(fù)債合計(jì)2。50在建工程4合計(jì)3。84。9826所有者權(quán)益：固定資產(chǎn)01.28實(shí)收資本2。52.5土地未分配利潤(rùn)4。9626無(wú)形資產(chǎn)1。21。2所有者權(quán)益合計(jì)2.57。4626資產(chǎn)合計(jì)57。4626負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)57.4626附：三年十二季度方案單位：萬(wàn)元第一年計(jì)劃第一季度第二季度第三季度第四季度年計(jì)生產(chǎn)020040銷(xiāo)售數(shù)量00200日常運(yùn)營(yíng)成本0。50。51日常運(yùn)營(yíng)收入005。125。1210。24日常管理費(fèi)用000.20.20.4在建工程成本01。6045.6稅金及折舊0。6144/0。320。6144/0。32銷(xiāo)售費(fèi)用11財(cái)務(wù)費(fèi)用0.02720.02720.02720。02720.1088現(xiàn)金流3。77282.14566.53845。31681.9751凈利5。9551第二年計(jì)劃第一季度第二季度第三季度第四季度年計(jì)生產(chǎn)305080150銷(xiāo)售數(shù)量40305060日常運(yùn)營(yíng)成本1.52。253.5512.25日常運(yùn)營(yíng)收入1。28＊4＊315.362.56＊923。042.56＊1435.842。56*2256。32125.44日常管理費(fèi)用2000*31000＊91000＊141000*225.1在建工程成本1*31＊51*81＊1531稅金及折舊7.5264/3。27.5264/3.2銷(xiāo)售費(fèi)用2020凈利55。173第三年計(jì)劃第一季度第二季度第三季度第四季度年計(jì)生產(chǎn)190210250280銷(xiāo)售數(shù)量150190210250日常運(yùn)營(yíng)成本8。7513。518.752566日常運(yùn)營(yíng)收入2.56＊3794。722.56*56143。362。56＊77197。122。56*102261.12696。32日常管理費(fèi)用1000＊371000*561000*771000＊10227.2在建工程成本0.9*190.9＊210。9＊250。9*2883。7稅金及折舊41.7792/1641。7792/16銷(xiāo)售費(fèi)用6060凈利206.50610。3財(cái)務(wù)分析1）償付能力分析1）短期償付能力分析流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=4。9826/2。5約為2/1一般認(rèn)為,生產(chǎn)企業(yè)合理的最低流動(dòng)比率是2,即流動(dòng)比率在2/1左右比較合適,該比率越高，說(shuō)明企業(yè)償還流動(dòng)負(fù)債的能力越強(qiáng)，但是過(guò)高,則可能導(dǎo)致企業(yè)滯留在流動(dòng)資金過(guò)多,未能有效利用影響企業(yè)的獲利能力，我公司的流動(dòng)比率在正常范圍之內(nèi)。2）長(zhǎng)期負(fù)債能力分析資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額=2.5/7。462=33。5%資產(chǎn)負(fù)債率是企業(yè)負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比率，它反映我公司的資產(chǎn)總額中有33.5％是通過(guò)舉借外債而得到的；僅反映了我公司償還債務(wù)的綜合能力，該比率越高企業(yè)償還債務(wù)的能力越差；反之，償還能力越強(qiáng)。在我公司每33.5元的債務(wù)就有100元的資產(chǎn)作后盾,這說(shuō)明我公司的償還能力很強(qiáng).（2）營(yíng)運(yùn)能力分析總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝10.24÷6。231＝1.64資產(chǎn)平均余額＝（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)÷2它反映了企業(yè)資產(chǎn)總額周轉(zhuǎn)的速度。周轉(zhuǎn)越快,反映銷(xiāo)售能力越強(qiáng).企業(yè)可以通過(guò)薄利多銷(xiāo)的方法,加速資產(chǎn)周轉(zhuǎn),帶來(lái)利潤(rùn)絕對(duì)額的增加。我公司的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率達(dá)到了1.64次說(shuō)明我公司的營(yíng)運(yùn)能力很強(qiáng)。(3)獲利能力分析獲利能力是企業(yè)賺取利潤(rùn)的能力。盈利是企業(yè)的重要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，是企業(yè)生存和發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，不僅關(guān)系到企業(yè)所有者的利益,也是企業(yè)償還債務(wù)的一個(gè)重要來(lái)源。企業(yè)的債權(quán)人、所有者以及管理者都十分關(guān)心企業(yè)的獲利能力。1、資產(chǎn)報(bào)酬率資產(chǎn)報(bào)酬率＝＝4。9626÷6。231＝79。64％資產(chǎn)平均余額＝（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)÷2它是用來(lái)衡量企業(yè)利用資產(chǎn)獲取利潤(rùn)的能力，反映了企業(yè)總資產(chǎn)的利用效率。這一比率越高，說(shuō)明企業(yè)獲利能力越強(qiáng)。我公司的資產(chǎn)報(bào)酬率為79.64％，資產(chǎn)獲得充分的利用,獲利能力強(qiáng).2、銷(xiāo)售凈利率銷(xiāo)售凈利率＝＝4。9626÷6.6168＝75％它可以評(píng)價(jià)企業(yè)通過(guò)銷(xiāo)售賺取利潤(rùn)的能力。企業(yè)的銷(xiāo)售凈利率越大，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，則資產(chǎn)報(bào)酬率越高。我公司的銷(xiāo)售凈利率為75％，這說(shuō)明我公司通過(guò)銷(xiāo)售獲取利潤(rùn)的能力比較強(qiáng).11.4風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)(1）環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)1）事先做好充分全面的市場(chǎng)調(diào)研。2）客觀地分析地區(qū)居民消費(fèi)水平、風(fēng)俗習(xí)慣,仔細(xì)分析是否具有市場(chǎng)前景。（2)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)1）建立一套完善的人力資源管理系統(tǒng)：完善的招聘機(jī)制使公司獲得一批高素質(zhì)的員工；完善的激勵(lì)機(jī)制能提高員工積極性、創(chuàng)造性。2）建立自己的研發(fā)部門(mén),不斷開(kāi)發(fā)新技術(shù)。3）不斷拓展原材料供應(yīng)渠道和銷(xiāo)售渠道，開(kāi)展多元化戰(zhàn)略。4）注重對(duì)專(zhuān)利知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，對(duì)新研發(fā)的技術(shù)申請(qǐng)專(zhuān)利。（3)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)1）做好市場(chǎng)調(diào)研工作，客觀地分析市場(chǎng)容量。2)做好廣告、促銷(xiāo)、公關(guān)活動(dòng)，推廣護(hù)足理念,提高產(chǎn)品的可接受程度.3）注重產(chǎn)品的質(zhì)量，提高服務(wù)水平，發(fā)展品牌戰(zhàn)略，提高產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。4）根據(jù)市場(chǎng)反饋,適當(dāng)調(diào)整價(jià)格策略和銷(xiāo)售策略，建立一支經(jīng)驗(yàn)豐富的營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì).（4）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)因此,必須嚴(yán)格控制負(fù)債經(jīng)營(yíng)規(guī)模。1）建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預(yù)算由于企業(yè)理財(cái)?shù)膶?duì)象是現(xiàn)金及其流動(dòng)，就短期而言，企業(yè)能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)及存貨項(xiàng)目中的任何一項(xiàng)失衡，均會(huì)引起企業(yè)危機(jī)，可將這三個(gè)項(xiàng)目作為短期財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的警源。

2)加強(qiáng)資產(chǎn)管理,提高營(yíng)運(yùn)能力是防范企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的保證企業(yè)資產(chǎn)對(duì)負(fù)債能力的影響，從短期看，企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，尤其是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，直接影響企業(yè)可用現(xiàn)金流量的多少，決定企業(yè)負(fù)債能力的高低，因此，加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)管理，防止不良資產(chǎn)產(chǎn)生，提高資產(chǎn)的變現(xiàn)能力是防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)重要的管理手段；4)建立和不斷完善財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，以適應(yīng)不斷變化的財(cái)務(wù)管理環(huán)境。面對(duì)不斷變化的財(cái)務(wù)管理環(huán)境，企業(yè)應(yīng)設(shè)置高效的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，配備高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員，健全財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，使企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)有效運(yùn)行，以防范因財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)不適應(yīng)環(huán)境變化而產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5）理順企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系,做到責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一.權(quán)、利相統(tǒng)一，使企業(yè)內(nèi)部各種財(cái)務(wù)關(guān)系清晰明了。

10。5退出機(jī)制退出決策圖公司經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)是否良好破產(chǎn)清算投資報(bào)酬率達(dá)到30%創(chuàng)業(yè)者回購(gòu)有股東滿(mǎn)意的收購(gòu)者收購(gòu)者向公司或戰(zhàn)略投資者轉(zhuǎn)賣(mài)股權(quán)轉(zhuǎn)讓否是是否否是i退出方式分析1）破產(chǎn)清算當(dāng)洗衣幫出現(xiàn)在計(jì)劃經(jīng)營(yíng)期內(nèi)出現(xiàn)下列狀況：一，經(jīng)營(yíng)狀況與預(yù)計(jì)目標(biāo)差距較大或發(fā)展方向背離了業(yè)務(wù)計(jì)劃及投資協(xié)議中約定的目標(biāo),團(tuán)隊(duì)決定放棄；二，公司經(jīng)營(yíng)狀況太差。破產(chǎn)清算可能是最好的減少損失的方法。雖然清算方式的退出是痛苦的,但在確定公司沒(méi)有發(fā)展前途后一定要做出果斷的決策,抽身而出。與其讓一無(wú)前途的項(xiàng)目占據(jù)大量資金，還不如將資金退出投入新的投資項(xiàng)目，進(jìn)入下一個(gè)循環(huán)。2）創(chuàng)業(yè)者回購(gòu)股份當(dāng)洗衣幫投資報(bào)酬率小于30%，創(chuàng)業(yè)組希望能由自己控制公司，而風(fēng)險(xiǎn)投資家也愿意見(jiàn)好就收，于是風(fēng)險(xiǎn)投資家將股份賣(mài)給創(chuàng)業(yè)組，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)資金的成功退出。3）股權(quán)轉(zhuǎn)讓當(dāng)洗衣幫發(fā)展到一定階段后，投資報(bào)酬率大于30％，但沒(méi)有股東滿(mǎn)意的收購(gòu)者,如果風(fēng)險(xiǎn)投資基金存續(xù)期到期，或出于某種原因須使收益變現(xiàn)，或創(chuàng)業(yè)組與投資家關(guān)系破裂,投資家將所持股份轉(zhuǎn)手給另一家風(fēng)險(xiǎn)投資公司，將風(fēng)險(xiǎn)資本退出。我們將竭盡所能，以負(fù)責(zé)的態(tài)度對(duì)待我們的投資者，根據(jù)將來(lái)的實(shí)際情況，選擇最合適的資本退出方式,在保障投資者的利益的同時(shí),也實(shí)現(xiàn)公司自身的發(fā)展。4)向公司或戰(zhàn)略投資者轉(zhuǎn)賣(mài)當(dāng)洗衣幫的投資報(bào)酬率大于30％，且有滿(mǎn)意的股東收購(gòu)者，風(fēng)險(xiǎn)投資者想退出投資或企業(yè)成長(zhǎng)期后期,要想繼續(xù)發(fā)展就須增加大額的追加投資，而風(fēng)險(xiǎn)投資家已不愿意或不能再