企業(yè)財務管理信息化操作手冊

企業(yè)財務管理信息化操作手冊TOC\o"1-2"\h\u18709第1章系統(tǒng)概述與功能介紹 3185321.1系統(tǒng)簡介 3192331.2系統(tǒng)功能模塊 3108401.3系統(tǒng)操作流程 423068第2章賬戶與權限管理 460232.1用戶注冊與登錄 567382.1.1注冊賬戶 5156772.1.2登錄系統(tǒng) 5320752.2權限分配與管理 56752.2.1權限分配 587712.2.2權限管理 5296552.3角色設置與維護 6285262.3.1角色設置 6262752.3.2角色維護 621064第3章基礎信息設置 6117793.1財務科目設置 6183053.1.1添加科目 668853.1.2修改科目 639193.1.3刪除科目 6152933.1.4查看科目詳情 6228163.2幣種及匯率管理 766283.2.1添加幣種 7189453.2.2修改幣種 7273633.2.3刪除幣種 769753.2.4匯率調整 774443.3會計期間設置 7151143.3.1添加會計期間 787633.3.2修改會計期間 7263953.3.3刪除會計期間 7123013.3.4查看會計期間 714772第4章憑證管理 7117044.1憑證錄入與修改 790724.1.1憑證錄入 8324924.1.2憑證修改 8247634.2憑證審核與取消審核 881854.2.1憑證審核 8122694.2.2取消審核 8255904.3憑證打印與導出 8300454.3.1憑證打印 8279234.3.2憑證導出 99445第5章賬務處理 9308475.1日常賬務處理 9175845.1.1登記日記賬 988485.1.2審核日記賬 9151755.1.3過賬 9115315.1.4賬務查詢 9274485.2特殊業(yè)務處理 9247605.2.1調賬 9288805.2.2紅字沖銷 9114425.2.3預提和待攤 9150335.3期末結賬 10309915.3.1期末調整 10154875.3.2結轉損益 1040415.3.3結賬 10128745.3.4財務報表 1022046第6章報表管理 10264426.1報表模板設計 1086386.1.1設計原則 10155316.1.2設計流程 1042146.1.3報表模板管理 11238236.2報表與查看 11159406.2.1報表 11104566.2.2報表查看 11217476.3報表導出與打印 1125096.3.1報表導出 1124806.3.2報表打印 114318第7章稅務管理 11627.1稅率設置與維護 1159087.1.1稅率設置 1122117.1.2稅率維護 1289427.2發(fā)票管理 1250137.2.1發(fā)票領用 1276107.2.2發(fā)票開具 12232747.2.3發(fā)票作廢與紅沖 121767.3稅費計算與申報 12263197.3.1稅費計算 1281447.3.2稅費申報 127586第8章預算管理 13104578.1預算編制與審批 13152588.1.1預算編制準備 13242768.1.2預算編制流程 13144968.1.3預算審批流程 1379368.2預算執(zhí)行與監(jiān)控 1356408.2.1預算執(zhí)行 13251288.2.2預算監(jiān)控 1369288.3預算調整與考核 14178388.3.1預算調整 14323308.3.2預算考核 1416835第9章資金管理 14110999.1銀行賬戶管理 1478609.1.1賬戶開設 1440279.1.2賬戶信息維護 1423439.1.3賬戶監(jiān)控 14282399.1.4賬戶注銷 14260499.2資金計劃與監(jiān)控 15310089.2.1資金計劃編制 15180679.2.2資金計劃執(zhí)行 15106189.2.3資金分析 15146439.3融資與投資管理 15210379.3.1融資管理 1567779.3.2投資管理 1512389.3.3融資與投資風險控制 1517710第10章系統(tǒng)維護與安全 152721210.1數(shù)據(jù)備份與恢復 152334610.1.1數(shù)據(jù)備份 152858810.1.2數(shù)據(jù)恢復 16945110.2系統(tǒng)日志與審計 162985110.2.1系統(tǒng)日志 16843310.2.2審計 161963410.3系統(tǒng)安全與防護 162824310.3.1用戶權限管理 171361910.3.2安全防護 171995810.3.3數(shù)據(jù)加密 17第1章系統(tǒng)概述與功能介紹1.1系統(tǒng)簡介本系統(tǒng)是企業(yè)財務管理信息化操作平臺，旨在為企業(yè)提供全面、高效、可靠的財務管理解決方案。通過集成先進的信息技術和管理理念，幫助企業(yè)實現(xiàn)財務業(yè)務一體化，提高財務管理水平和效率。系統(tǒng)遵循我國相關財務法規(guī)和標準，保證企業(yè)財務數(shù)據(jù)的真實性、準確性和合法性。1.2系統(tǒng)功能模塊系統(tǒng)主要包括以下功能模塊：（1）基礎數(shù)據(jù)管理模塊：包括企業(yè)基本信息、會計科目、幣種匯率、稅率設置等，為財務核算提供基礎數(shù)據(jù)支持。（2）憑證管理模塊：實現(xiàn)憑證的錄入、審核、記賬、查詢等功能，保證財務數(shù)據(jù)的準確性。（3）報表管理模塊：提供資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等標準財務報表，以及自定義報表，滿足企業(yè)各類財務報告需求。（4）預算管理模塊：協(xié)助企業(yè)編制、執(zhí)行和監(jiān)控預算，實現(xiàn)財務目標管理。（5）資金管理模塊：對企業(yè)的資金收入、支出、往來款項等進行管理，提高資金使用效率。（6）固定資產(chǎn)管理模塊：實現(xiàn)固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等全生命周期管理。（7）供應鏈管理模塊：與企業(yè)供應鏈業(yè)務緊密結合，實現(xiàn)采購、銷售、庫存等環(huán)節(jié)的財務管控。（8）稅務管理模塊：自動計算各類稅費，納稅申報表，提高稅務申報效率。1.3系統(tǒng)操作流程（1）登錄系統(tǒng)：輸入用戶名和密碼，進入系統(tǒng)主界面。（2）基礎數(shù)據(jù)管理：在基礎數(shù)據(jù)管理模塊中，進行企業(yè)信息、會計科目等設置。（3）憑證管理：在憑證管理模塊中，錄入、審核、記賬、查詢憑證。（4）報表管理：在報表管理模塊中，、查詢、導出各類財務報表。（5）預算管理：在預算管理模塊中，編制、執(zhí)行、監(jiān)控預算。（6）資金管理：在資金管理模塊中，管理企業(yè)資金收入、支出、往來款項等。（7）固定資產(chǎn)管理：在固定資產(chǎn)管理模塊中，進行固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等操作。（8）供應鏈管理：在供應鏈管理模塊中，實現(xiàn)采購、銷售、庫存等環(huán)節(jié)的財務管控。（9）稅務管理：在稅務管理模塊中，進行稅務計算、申報等操作。（10）退出系統(tǒng)：完成操作后，退出按鈕，退出系統(tǒng)。第2章賬戶與權限管理2.1用戶注冊與登錄2.1.1注冊賬戶用戶需在系統(tǒng)中注冊賬戶，以便進行后續(xù)操作。注冊時應提供以下信息：（1）用戶名：需唯一，便于識別；（2）密碼：應包含字母、數(shù)字及特殊字符，增強安全性；（3）確認密碼：再次輸入密碼，保證密碼無誤；（4）姓名：用戶真實姓名；（5）聯(lián)系方式：便于系統(tǒng)管理員與用戶取得聯(lián)系；（6）郵箱：用于接收系統(tǒng)通知及找回密碼。2.1.2登錄系統(tǒng)注冊成功后，用戶可通過以下步驟登錄系統(tǒng)：（1）輸入用戶名和密碼；（2）“登錄”按鈕；（3）系統(tǒng)驗證用戶名和密碼是否匹配，若匹配，則進入系統(tǒng)主界面；若不匹配，提示錯誤信息。2.2權限分配與管理2.2.1權限分配系統(tǒng)管理員根據(jù)用戶角色，為用戶分配相應權限。權限包括但不限于：（1）查看報表；（2）錄入數(shù)據(jù)；（3）審核數(shù)據(jù)；（4）修改數(shù)據(jù)；（5）刪除數(shù)據(jù)；（6）導出數(shù)據(jù)。2.2.2權限管理系統(tǒng)管理員可對用戶權限進行管理，包括以下操作：（1）新增權限：根據(jù)實際需求，為用戶角色新增相應權限；（2）修改權限：根據(jù)用戶角色變動，調整相應權限；（3）刪除權限：當用戶角色不再需要某項權限時，予以刪除；（4）查詢權限：查詢用戶角色所擁有的權限。2.3角色設置與維護2.3.1角色設置系統(tǒng)管理員可設置以下角色：（1）系統(tǒng)管理員：擁有最高權限，可進行系統(tǒng)維護、用戶管理、權限分配等操作；（2）財務主管：負責財務部門的日常管理，具有查看、審核、修改財務數(shù)據(jù)的權限；（3）財務人員：負責財務數(shù)據(jù)的錄入、查詢、統(tǒng)計等操作；（4）其他角色：根據(jù)企業(yè)實際需求，設置其他相關角色。2.3.2角色維護系統(tǒng)管理員可對角色進行以下維護操作：（1）新增角色：根據(jù)企業(yè)組織架構及業(yè)務需求，新增相應角色；（2）修改角色：當角色職責發(fā)生變化時，調整角色權限；（3）刪除角色：當角色不再使用時，予以刪除；（4）查詢角色：查詢系統(tǒng)中已設置的角色及其權限。第3章基礎信息設置3.1財務科目設置3.1.1添加科目登錄企業(yè)財務管理信息系統(tǒng)，進入“基礎信息設置”模塊，選擇“財務科目設置”功能?！疤砑涌颇俊卑粹o，根據(jù)提示輸入相應信息，包括科目編碼、科目名稱、科目類型等。3.1.2修改科目如需對已存在的財務科目進行修改，可在科目列表中找到相應科目，“修改”按鈕，對科目信息進行更新。3.1.3刪除科目對于不再使用的財務科目，可“刪除”按鈕進行刪除。刪除前系統(tǒng)會提示確認操作，請謹慎操作。3.1.4查看科目詳情在科目列表中，相應科目，可查看該科目的詳細信息，包括科目編碼、科目名稱、科目類型、上級科目等。3.2幣種及匯率管理3.2.1添加幣種進入“基礎信息設置”模塊，選擇“幣種及匯率管理”功能?！疤砑訋欧N”按鈕，輸入幣種名稱、幣種符號、匯率等基本信息。3.2.2修改幣種在幣種列表中，找到需要修改的幣種，“修改”按鈕，對幣種信息進行更新。3.2.3刪除幣種如需刪除某個幣種，可在幣種列表中找到相應幣種，“刪除”按鈕。刪除前請確認該幣種未被使用。3.2.4匯率調整根據(jù)市場匯率變動，企業(yè)可對幣種匯率進行調整。在幣種列表中，找到相應幣種，“調整匯率”按鈕，輸入新的匯率值。3.3會計期間設置3.3.1添加會計期間進入“基礎信息設置”模塊，選擇“會計期間設置”功能?！疤砑訒嬈陂g”按鈕，輸入會計期間名稱、開始日期、結束日期等信息。3.3.2修改會計期間在會計期間列表中，找到需要修改的會計期間，“修改”按鈕，對會計期間信息進行更新。3.3.3刪除會計期間如需刪除某個會計期間，可在會計期間列表中找到相應期間，“刪除”按鈕。刪除前請確認該會計期間未包含任何財務數(shù)據(jù)。3.3.4查看會計期間在會計期間列表中，相應會計期間，可查看該會計期間的具體信息，包括會計期間名稱、開始日期、結束日期等。第4章憑證管理4.1憑證錄入與修改4.1.1憑證錄入在財務管理信息化系統(tǒng)中，憑證錄入是日常會計工作的基礎。用戶需遵循以下步驟進行憑證錄入：（1）登錄系統(tǒng)，進入憑證管理模塊。（2）“新增憑證”按鈕，系統(tǒng)自動憑證編號。（3）選擇憑證日期，保證日期正確無誤。（4）根據(jù)業(yè)務事項，選擇相應的會計科目，輸入金額，并填寫摘要。（5）確認憑證借貸方向及金額無誤后，“保存”按鈕。4.1.2憑證修改若憑證錄入時出現(xiàn)錯誤，需進行修改。操作步驟如下：（1）在憑證列表中找到需修改的憑證，“修改”按鈕。（2）對錯誤內(nèi)容進行修改，包括日期、會計科目、金額等。（3）修改完成后，“保存”按鈕。注意：已審核的憑證需取消審核后才能進行修改。4.2憑證審核與取消審核4.2.1憑證審核憑證審核是保證會計信息準確性的關鍵環(huán)節(jié)。操作步驟如下：（1）在憑證列表中找到待審核的憑證，“審核”按鈕。（2）系統(tǒng)將自動檢查憑證的借貸平衡，如有錯誤，提示用戶修改。（3）確認憑證無誤后，“審核通過”按鈕。4.2.2取消審核若已審核的憑證需進行修改，需先取消審核。操作步驟如下：（1）在憑證列表中找到已審核的憑證，“取消審核”按鈕。（2）系統(tǒng)提示確認取消審核，“確定”按鈕。4.3憑證打印與導出4.3.1憑證打印用戶可根據(jù)需要，將已審核的憑證打印出來。操作步驟如下：（1）在憑證列表中選中需打印的憑證，“打印”按鈕。（2）選擇打印樣式，設置打印參數(shù)。（3）“打印”按鈕，開始打印。4.3.2憑證導出為方便用戶進行數(shù)據(jù)備份或分析，系統(tǒng)支持憑證導出功能。操作步驟如下：（1）在憑證列表中選中需導出的憑證，“導出”按鈕。（2）選擇導出格式（如Excel、PDF等）。（3）設置導出路徑，“保存”按鈕，完成導出操作。第5章賬務處理5.1日常賬務處理5.1.1登記日記賬日常賬務處理的首要任務是登記日記賬。操作員需根據(jù)業(yè)務發(fā)生的原始憑證，按照時間順序將每筆業(yè)務錄入系統(tǒng)。保證錄入的金額、科目及輔助信息準確無誤。5.1.2審核日記賬審核日記賬是保證賬務正確性的重要環(huán)節(jié)。審核人員需對已錄入系統(tǒng)的日記賬進行逐筆審核，確認無誤后進行確認操作。5.1.3過賬過賬是將日記賬中的數(shù)據(jù)按照會計科目匯總到總賬、明細賬等賬簿的過程。操作員需按照系統(tǒng)提示完成過賬操作，保證賬務數(shù)據(jù)的準確性。5.1.4賬務查詢企業(yè)可根據(jù)需要查詢各類賬務信息。系統(tǒng)提供多種查詢條件，如日期、科目、金額等，方便操作員快速定位并查看相關賬務數(shù)據(jù)。5.2特殊業(yè)務處理5.2.1調賬在特定情況下，如發(fā)覺賬務處理錯誤，需進行調賬。操作員需根據(jù)實際情況，按照規(guī)定程序進行調賬處理，并將相關依據(jù)予以保存。5.2.2紅字沖銷紅字沖銷是指用紅字記錄與原錯誤分錄相同的金額、科目及輔助信息，以抵消原錯誤分錄的影響。操作員需嚴格按照規(guī)定程序進行紅字沖銷處理。5.2.3預提和待攤預提和待攤是處理跨期費用和收入的特殊業(yè)務。操作員需根據(jù)業(yè)務性質和會計政策，正確進行預提和待攤處理，保證賬務數(shù)據(jù)的準確性。5.3期末結賬5.3.1期末調整期末調整是指根據(jù)會計政策和規(guī)定，對期末尚未完成的業(yè)務進行賬務處理。操作員需根據(jù)實際情況，完成各項期末調整工作。5.3.2結轉損益結轉損益是指將本期的收入、費用等賬務數(shù)據(jù)轉入利潤表，計算當期損益。操作員需按照規(guī)定程序進行結轉損益操作。5.3.3結賬結賬是期末賬務處理的最后一步。操作員需在完成期末調整和結轉損益后，進行結賬操作。結賬后，系統(tǒng)將自動匯總各類賬務數(shù)據(jù)，各類財務報表。5.3.4財務報表結賬完成后，系統(tǒng)將根據(jù)已錄入的賬務數(shù)據(jù)自動各類財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。操作員需對的財務報表進行認真審查，保證報表數(shù)據(jù)的準確性。第6章報表管理6.1報表模板設計6.1.1設計原則報表模板設計應遵循清晰、簡潔、實用的原則，保證報表能夠直觀、準確地反映企業(yè)財務狀況。6.1.2設計流程（1）確定報表類型：根據(jù)企業(yè)財務管理需求，選擇合適的報表類型，如資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。（2）設計報表結構：根據(jù)報表類型，設計報表的表頭、表體和表尾，明確各部分內(nèi)容。（3）設置報表樣式：選擇合適的字體、字號、顏色等，使報表整體美觀大方。（4）編寫報表公式：根據(jù)財務數(shù)據(jù)計算規(guī)則，編寫報表中的計算公式。（5）測試與調整：對設計的報表模板進行測試，保證公式正確，數(shù)據(jù)準確，根據(jù)需要調整模板。6.1.3報表模板管理（1）新增報表模板：根據(jù)企業(yè)需求，新增報表模板。（2）修改報表模板：對現(xiàn)有報表模板進行修改，以適應財務管理的變化。（3）刪除報表模板：刪除不再使用的報表模板。6.2報表與查看6.2.1報表（1）選擇報表模板：根據(jù)需要查看的財務報表，選擇相應的報表模板。（2）輸入數(shù)據(jù)：將企業(yè)財務數(shù)據(jù)導入報表模板，系統(tǒng)自動報表。（3）校驗數(shù)據(jù)：檢查報表數(shù)據(jù)是否準確，如有錯誤，及時更正。6.2.2報表查看（1）查看報表：查看的報表，了解企業(yè)財務狀況。（2）過濾與排序：根據(jù)需要，對報表數(shù)據(jù)進行過濾、排序，以便更直觀地分析財務狀況。6.3報表導出與打印6.3.1報表導出（1）導出格式：支持導出為Excel、PDF等格式。（2）導出操作：在報表查看界面，選擇導出功能，根據(jù)需求選擇導出格式。6.3.2報表打印（1）打印設置：調整打印頁面邊距、紙張大小等參數(shù)，保證報表打印效果。（2）打印預覽：預覽報表打印效果，如有需要，進行調整。（3）執(zhí)行打?。捍_認打印設置無誤后，執(zhí)行打印操作。注意：報表管理過程中，請保證數(shù)據(jù)安全，遵循企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。第7章稅務管理7.1稅率設置與維護7.1.1稅率設置a)登錄企業(yè)財務管理信息系統(tǒng)，進入“稅務管理”模塊。b)“稅率設置”選項，進入稅率設置界面。c)按照國家稅收政策，設置企業(yè)適用的各項稅率。d)確認無誤后，保存設置。7.1.2稅率維護a)定期關注國家稅收政策變化，及時更新稅率。b)在稅率設置界面，對已設置的稅率進行修改或刪除。c)修改或刪除稅率時，需說明原因，并經(jīng)相關負責人審批。d)審批通過后，更新稅率信息。7.2發(fā)票管理7.2.1發(fā)票領用a)根據(jù)企業(yè)業(yè)務需求，向稅務機關申請領用發(fā)票。b)領用發(fā)票時，需進行登記，包括發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、領用數(shù)量等信息。c)登記完成后，將發(fā)票信息錄入企業(yè)財務管理信息系統(tǒng)。7.2.2發(fā)票開具a)在企業(yè)財務管理信息系統(tǒng)中，選擇“發(fā)票管理”模塊。b)根據(jù)業(yè)務需求，選擇相應的發(fā)票類型和稅率。c)填寫發(fā)票內(nèi)容，包括購買方名稱、地址、電話、稅號等信息。d)確認無誤后，開具發(fā)票。7.2.3發(fā)票作廢與紅沖a)如發(fā)生發(fā)票開具錯誤，需進行作廢或紅沖處理。b)在發(fā)票管理界面，選擇需作廢或紅沖的發(fā)票。c)填寫作廢或紅沖原因，經(jīng)相關負責人審批。d)審批通過后，進行作廢或紅沖操作。7.3稅費計算與申報7.3.1稅費計算a)根據(jù)企業(yè)業(yè)務數(shù)據(jù)和已設置的稅率，計算各項稅費。b)在稅務管理模塊中，選擇“稅費計算”功能。c)輸入計算周期，系統(tǒng)自動稅費計算結果。d)審核稅費計算結果，保證無誤。7.3.2稅費申報a)根據(jù)稅務機關要求，準備相關稅費申報材料。b)在稅務管理模塊中，選擇“稅費申報”功能。c)按照系統(tǒng)提示，填寫申報表。d)確認申報信息無誤后，提交至稅務機關。e)關注稅務機關的審核結果，如有問題，及時處理。第8章預算管理8.1預算編制與審批8.1.1預算編制準備在進行預算編制前，應收集與預算相關的各類數(shù)據(jù)資料，包括歷史財務數(shù)據(jù)、市場趨勢分析、行業(yè)參考數(shù)據(jù)等。同時明確預算編制的原則、方法和程序。8.1.2預算編制流程（1）編制業(yè)務預算：根據(jù)業(yè)務計劃，結合市場情況，預測各項業(yè)務收入、成本及費用。（2）編制財務預算：根據(jù)業(yè)務預算，編制資金預算、利潤預算、資產(chǎn)負債預算等。（3）匯總預算：將各部門預算進行匯總，形成企業(yè)整體預算。8.1.3預算審批流程（1）提交預算草案：各部門將編制完成的預算草案提交至財務部門。（2）審核預算草案：財務部門對預算草案進行審核，保證預算的合理性和準確性。（3）審批預算草案：企業(yè)負責人或預算管理委員會對預算草案進行審批。（4）公布預算：審批通過后，將預算進行公布，并傳達至各部門。8.2預算執(zhí)行與監(jiān)控8.2.1預算執(zhí)行（1）制定預算執(zhí)行計劃：明確預算執(zhí)行的時間節(jié)點、責任人及具體措施。（2）預算分解：將整體預算分解至各部門、各業(yè)務環(huán)節(jié)，保證預算的落實。（3）預算執(zhí)行跟蹤：對預算執(zhí)行情況進行實時跟蹤，保證預算執(zhí)行到位。8.2.2預算監(jiān)控（1）預算分析：定期對預算執(zhí)行情況進行分析，找出預算執(zhí)行中的問題，提出改進措施。（2）預算調整：根據(jù)預算執(zhí)行情況，對預算進行調整，保證預算目標的實現(xiàn)。（3）預算報告：定期向企業(yè)負責人或預算管理委員會報告預算執(zhí)行情況。8.3預算調整與考核8.3.1預算調整（1）預算調整條件：當企業(yè)外部環(huán)境或內(nèi)部經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化時，可申請預算調整。（2）預算調整流程：參照預算審批流程，提交預算調整方案，經(jīng)審批通過后實施。8.3.2預算考核（1）制定預算考核指標：根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標和預算目標，設定合理的預算考核指標。（2）預算考核實施：定期對預算執(zhí)行情況進行考核，評價各部門預算執(zhí)行效果。（3）考核結果運用：將預算考核結果作為部門績效評價和激勵的依據(jù)，促進預算目標的實現(xiàn)。第9章資金管理9.1銀行賬戶管理9.1.1賬戶開設企業(yè)應在合規(guī)的前提下，根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，選擇合適的銀行開設銀行賬戶。賬戶開設時，需嚴格按照國家相關法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，提交相關資料，辦理開戶手續(xù)。9.1.2賬戶信息維護企業(yè)應定期更新銀行賬戶信息，包括賬戶名稱、賬號、開戶行、賬戶性質等，保證賬戶信息的準確性。同時應對賬戶資料進行妥善保管，防止泄露。9.1.3賬戶監(jiān)控企業(yè)應加強對銀行賬戶的監(jiān)控，定期檢查賬戶余額、流水等，保證賬戶資金安全。對于異常交易，應及時進行調查處理。9.1.4賬戶注銷企業(yè)應定期對不再使用的銀行賬戶進行清理，辦理注銷手續(xù)。賬戶注銷時，需保證賬戶內(nèi)無未清償債務，并將相關資料歸檔保存。9.2資金計劃與監(jiān)控9.2.1資金計劃編制企業(yè)應根據(jù)業(yè)務發(fā)展計劃和資金需求，編制年度、季度、月度資金計劃。資金計劃應包括資金收入、支出、結余等內(nèi)容，并明確資金來源和用途。9.2.2資金計劃執(zhí)行企業(yè)應嚴格執(zhí)行資金計劃，保證資金合理分配，提高資金使用效率。在資金計劃執(zhí)行過程中，應加強對資金使用的監(jiān)控，及時發(fā)覺并解決資金問題。9.2.3資金分析企業(yè)應定期對資金使用情況進行分析，評估資金計劃的合理性，為決策提供依據(jù)。資金分析內(nèi)容包括：資金流量、資金存量、資金成本、資金風險等。9.3融資與投資管理9.3.1融資管理企業(yè)應根據(jù)資金需求，合理選擇融資渠道和方式，保證融資成本較低、融資風險可控。融資活動應遵循國家相關法律法規(guī)，合法合規(guī)開展。9.3.2投資管理企業(yè)應按照公司發(fā)展戰(zhàn)略，合理配置投資資源，開展投資活動。投資決策應充分考慮投資風險和收益，保證投資安全。9.3.3融資與投資風險控制企業(yè)應建立健全融資與投資風險控制體系，加強對融資與投資活動的風險評估、監(jiān)測和應對。同時應定期對融資與投資情況進行總結，不斷完善風險管