醫(yī)院出納工作制度

醫(yī)院出納工作制度第一章總則為規(guī)范醫(yī)院出納工作，確保財務(wù)管理的科學(xué)性、合理性和透明度，保障醫(yī)院經(jīng)濟活動的順利進行，特制定本制度。出納工作是醫(yī)院財務(wù)管理的重要組成部分，涉及到資金的收支、核算和監(jiān)督等多個方面，直接關(guān)系到醫(yī)院的財務(wù)安全和經(jīng)濟效益。第二章目標(biāo)本制度旨在：1.明確出納崗位職責(zé)，規(guī)范出納工作流程。2.確保醫(yī)院資金的安全、完整和有效使用。3.提高財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時性，加強財務(wù)監(jiān)督。4.滿足相關(guān)法規(guī)、政策和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。第三章適用范圍本制度適用于醫(yī)院所有出納工作人員及相關(guān)財務(wù)管理人員，涵蓋日常收支、現(xiàn)金管理、銀行存款、賬務(wù)處理等工作。第四章法規(guī)依據(jù)本制度依據(jù)以下法規(guī)、政策和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定：1.《會計法》2.《醫(yī)院財務(wù)管理規(guī)范》3.《現(xiàn)金管理暫行條例》4.相關(guān)地方性法規(guī)及醫(yī)院內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)定。第五章出納職責(zé)5.1出納崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)醫(yī)院日常現(xiàn)金的收取、支付及管理，及時登記現(xiàn)金日記賬。2.定期與銀行進行對賬，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性。3.負(fù)責(zé)醫(yī)院各項收入的核算及報表的編制，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確。4.對醫(yī)院的財務(wù)收支活動進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。5.按照規(guī)定辦理銀行賬戶的開立、變更和撤銷等事項。6.負(fù)責(zé)向上級財務(wù)部門報送相關(guān)財務(wù)報表和資料。5.2出納的工作要求1.遵循財務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行出納工作流程。2.保持良好的職業(yè)道德，維護醫(yī)院的經(jīng)濟利益。3.認(rèn)真負(fù)責(zé)，確保資金安全及賬務(wù)真實。4.每日對現(xiàn)金和銀行存款進行核對，確保賬實相符。第六章操作流程6.1收款流程1.收費：根據(jù)醫(yī)院收費標(biāo)準(zhǔn)，按照規(guī)定的收款方式（現(xiàn)金、刷卡等）進行收費。2.開具收據(jù)：收費后應(yīng)及時開具正規(guī)收據(jù)，收據(jù)需與收費項目一一對應(yīng)。3.登記：及時將收款信息登記在現(xiàn)金日記賬中，確保記錄準(zhǔn)確無誤。6.2付款流程1.付款申請：各部門提出付款申請，填寫《付款申請表》，附上相關(guān)憑證。2.審核：出納需對付款申請進行審核，確保申請的真實性和合理性。3.支付：審核通過后，按照規(guī)定的支付方式完成付款，并記錄在現(xiàn)金日記賬中。4.存檔：將付款憑證、申請表等相關(guān)資料妥善存檔，以備查閱。6.3賬務(wù)處理流程1.日常賬務(wù)處理：出納需每天對現(xiàn)金日記賬和銀行存款賬進行核對，確保賬實相符。2.月末對賬：每月末出納需與銀行進行對賬，確保銀行賬和醫(yī)院賬一致，如有差異及時查找原因并調(diào)整。3.報表編制：根據(jù)日常收支情況，定期編制財務(wù)報表，向財務(wù)主管報告。第七章監(jiān)督機制7.1內(nèi)部監(jiān)督1.定期檢查：財務(wù)部門定期對出納工作進行檢查，確保出納工作規(guī)范、準(zhǔn)確。2.專項審計：必要時可委托內(nèi)部審計部門對出納工作進行專項審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。7.2外部監(jiān)督1.外部審計：每年定期接受外部審計機構(gòu)的審計，確保財務(wù)工作的透明性和合規(guī)性。2.反饋機制：設(shè)立意見反饋渠道，鼓勵員工對出納工作提出建議和意見，促進制度改進。第八章附則本制度由醫(yī)院財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起實施。根據(jù)實際情況和相關(guān)法規(guī)的變更，定期對本制度進行修訂和完善。---以上為醫(yī)院出納工作制度的基本框架，確保制度內(nèi)容全面、具體且具備執(zhí)行力，能夠滿足醫(yī)院日常財務(wù)管理的需要。同時，制度的