管理制度資產(chǎn)管理制度

（管理制度）資產(chǎn)管理制度

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預(yù)算管理制度

第壹章總則

為了能夠細(xì)化公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度運(yùn)作計劃，降低公司日常

的運(yùn)營風(fēng)險，量化公司整體運(yùn)營活動，監(jiān)控公司戰(zhàn)略規(guī)劃和

年度運(yùn)作計劃的實施，真正做到"有章可循，有法可依"，制

訂本預(yù)算管理制度。

第二章預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)

壹、決策機(jī)構(gòu)

1、組成部門：總經(jīng)理辦公會(預(yù)算管理委員會)。

2、組成人員

總經(jīng)理辦公會(預(yù)算管理委員會)是壹個非常設(shè)機(jī)構(gòu)，成員包

括公司總經(jīng)理、各分管副總、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部門經(jīng)理及其

他業(yè)務(wù)

或管理部門經(jīng)理，由公司總經(jīng)理擔(dān)任管理委員會主任，財務(wù)

總監(jiān)擔(dān)

任委員會常務(wù)副主任。實行集體決策、研究、審批。

3.主要職責(zé)

(1)每年10月10日前定期召開預(yù)算工作會議，根據(jù)公司

戰(zhàn)

略規(guī)劃，確定公司下壹年度項目運(yùn)作計劃、運(yùn)營費(fèi)用、資本

支出預(yù)算及運(yùn)營目標(biāo)。

(2)每年11月5日前公司各部門根據(jù)總經(jīng)理辦公會分解運(yùn)

營目標(biāo)，確定全年預(yù)算草案，提交財務(wù)部門，財務(wù)部門進(jìn)行

匯總、調(diào)整、平衡。

(3)每年12月5日前公司財務(wù)部門將年度預(yù)算草案提

交總經(jīng)理辦公會討論、審議、修正，12月10日前將財務(wù)預(yù)

算草案提交董事會審議批準(zhǔn)。

(4)每月5日前，定期召開月度預(yù)算會議。對經(jīng)費(fèi)項目、

異常項目等分解月度預(yù)算部門編制的月度預(yù)算，進(jìn)行討論通

過。

(5)對支出類超預(yù)算申請進(jìn)行審批。對工程項目進(jìn)行可研會

審和設(shè)計會審。

(6)每年7月定期依據(jù)預(yù)算執(zhí)行分析結(jié)果，確定年中各部門

對年度預(yù)算提出的調(diào)整申請。

審批由財務(wù)部門提交的預(yù)算管理體系調(diào)整建議。

(7)其他預(yù)算管理職責(zé)

制定和下達(dá)公司日常預(yù)算管理制度。

批準(zhǔn)下發(fā)公司年度運(yùn)作計劃、，臨時預(yù)算方案、各次預(yù)算管理

會議決議等正式管理文件。

對公司內(nèi)部其他例外、緊急或重要的預(yù)算管理事項或預(yù)算沖

突決定。

二、常設(shè)機(jī)構(gòu)

1.組成部門

財務(wù)部門

2.預(yù)算管理主要職責(zé)

關(guān)的實際發(fā)生數(shù)、業(yè)務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，且對各部門填制返回的預(yù)

算執(zhí)行

分析表進(jìn)行匯總和進(jìn)壹步分析。

定期對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，且編制部門

業(yè)

務(wù)分析方案，尋找產(chǎn)生預(yù)算和執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建

議。

參考上半年部門實際運(yùn)作及公司、部門計劃變動情況，提交

下

半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請和建議。

每年6月30日前匯總和初步平衡各部門的年中預(yù)算調(diào)整建

議。

根據(jù)年中預(yù)算管理委員會的預(yù)算調(diào)整決議，制定公司預(yù)

算調(diào)整

計劃且調(diào)整預(yù)算。

每年3月、6月、10月三次收集和匯總各部門預(yù)算及對預(yù)算

管理體系的調(diào)整建議，各部門年度預(yù)算調(diào)整的次數(shù)不得超過

2次，于報預(yù)算管理委員會審批通過后正式更新有關(guān)預(yù)算、

制度和表格。

第三章預(yù)算編制原則和方法

壹、預(yù)算編制的原則

(1)按照財務(wù)年度進(jìn)行預(yù)算管理；

(2)當(dāng)年費(fèi)用率不能超過上年實際費(fèi)用率；

(3)利潤的增長必須高于費(fèi)用的增長；

(4)要保證具有競爭力的人均利稅水平。

二、編報方法

1、編制預(yù)算采用上下結(jié)合、綜合平衡的辦法。自上而

下分解目標(biāo)，明確任務(wù)；自下而上填報指標(biāo)，逐級審核把關(guān)、

匯總；最終進(jìn)行綜合平衡；預(yù)算有效、合適地得到控制和約

束。

2、預(yù)算執(zhí)行過程中，年度預(yù)算應(yīng)有效地分解為月度預(yù)

算，構(gòu)成預(yù)算控制的基礎(chǔ)。月度預(yù)算的編制流程如下：

(1)各部門每月底根據(jù)公司運(yùn)營或工程進(jìn)度編制下月預(yù)

算草案，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管經(jīng)理審核同意后每月28日前報

公司財務(wù)部。

(2)公司財務(wù)部應(yīng)對異常項目予以標(biāo)注，且及時和有關(guān)

部門溝通，匯總形成月度草案。

(3公司每月5日前召開各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的預(yù)算

會議，對預(yù)算異常項目要求有關(guān)人員予以解釋，且決定月度

預(yù)算方案。

(4)公司財務(wù)部將月度預(yù)算方案下發(fā)各部門，且嚴(yán)格按

照月度預(yù)算方案實施財務(wù)控制。

3、財務(wù)部根據(jù)年度、月度計劃，編制資金收支及融資預(yù)

算，提交公司經(jīng)理辦公會研究后組織實施。

三、預(yù)算層次

各部門應(yīng)該根據(jù)本公司組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)等分層次進(jìn)行預(yù)

算

安排，預(yù)算的層次能夠分為公司年度預(yù)算、季度預(yù)算、月度

預(yù)算、

部門預(yù)算、項目預(yù)算等。各部門根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的年度總預(yù)算來

重新分

解本部門或項目的預(yù)算。

第四章預(yù)算內(nèi)容

公司年度預(yù)算應(yīng)該包括：

(1)長期投資和短期投資預(yù)算

(2)固定資產(chǎn)購置預(yù)算

(3)現(xiàn)金流量預(yù)算

(4)土地投資、工程投資、項目成本預(yù)算

(5)管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用預(yù)算

(6)銷售收入和利潤預(yù)算

(7)其他預(yù)算

之上各項預(yù)算的填制可根據(jù)公司下壹年度預(yù)算進(jìn)行分解。上

述內(nèi)容編制預(yù)算之后，形成下壹年度的預(yù)計財務(wù)報表。

第五章預(yù)算管理的流程

L每年末根據(jù)集團(tuán)公司董事會集團(tuán)年度總體目標(biāo)，提出下壹

財年本公司總預(yù)算指標(biāo)，且將總預(yù)算指標(biāo)分解。

2、公司各部門根據(jù)本公司分解的指標(biāo)、預(yù)算編制原則和方法

以及工作計劃安排編制本部門當(dāng)年的財務(wù)預(yù)算。

3、財務(wù)部門審查其他部門編制提交的預(yù)算，匯總出公司

總預(yù)

算，且將總預(yù)算提交總經(jīng)理辦公會進(jìn)行審議。

第六章費(fèi)用的歸口管理

1、公司辦公費(fèi)由辦公室歸口管理。

2、辦公用房屋等公司房產(chǎn)由資產(chǎn)管理部歸口管理。

3、汽車費(fèi)用、辦公用設(shè)備由辦公室歸口管理。

4、職工工資、福利費(fèi)、職工教育費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、醫(yī)療保險、

養(yǎng)老保險等由人事部歸口管理。

5、財產(chǎn)保險、固定資產(chǎn)折舊、財務(wù)審計、上繳管理費(fèi)、財務(wù)

費(fèi)等費(fèi)用由財務(wù)部歸口管理。

6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)以及和各部門有關(guān)的費(fèi)用由各部門歸

口管理。

7、土地開發(fā)支出由發(fā)展部歸口管理。

8、工程投資支出由工程部歸口管理。

9、銷售費(fèi)用由營銷部歸口管理。

10、下屬企業(yè)改制費(fèi)用由資產(chǎn)管理部歸口管理。

第七章預(yù)算的執(zhí)行和控制

I、月度預(yù)算是財務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程的控制依據(jù)。會計人員應(yīng)根

據(jù)月度預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，對各項成本開支的范圍和預(yù)算余額進(jìn)行審

核。

(1)各部門各項費(fèi)用應(yīng)該按專項進(jìn)行使用和控制，各項目費(fèi)

用當(dāng)月有節(jié)余的，能夠于結(jié)轉(zhuǎn)下月使用，未經(jīng)審批，嚴(yán)禁各

項目費(fèi)

用之間相互替代使用。

(2)公司各部門于當(dāng)月運(yùn)營過程中如果發(fā)生了超預(yù)算情況，

會計部門應(yīng)提請有關(guān)部門注意，先用上月節(jié)余彌補(bǔ)，如果節(jié)

余不足

彌補(bǔ)的，超預(yù)算金額需報經(jīng)過財務(wù)總監(jiān)及分管經(jīng)理審核批準(zhǔn)

審批后

方可開支。

(3)對已完成90%之上的成本費(fèi)用類預(yù)算項目，會計人員

應(yīng)

及時通知關(guān)聯(lián)部門，要求有關(guān)部門予以控制。

(4)財務(wù)部應(yīng)對各部門預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時向總

經(jīng)理辦公會提交〃預(yù)算執(zhí)行分析方案表〃，包括財務(wù)預(yù)算執(zhí)行

進(jìn)度，

執(zhí)行差異及其對公司財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的影響等財務(wù)信息，促進(jìn)

戰(zhàn)略目

標(biāo)的實現(xiàn)。

第八章預(yù)算的分析和考核

1、預(yù)算年度內(nèi)，財務(wù)部分別于每年7月和次年1月組織召

開

預(yù)算管理分析會，向總經(jīng)理辦公會匯報財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。

2、各部門財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況考核是其業(yè)績評價的主要內(nèi)容，

作為年終獎懲的主要依據(jù)。

預(yù)算表格附后（附表1—附表5）

資產(chǎn)管理制度

第壹章總則

第壹條為加強(qiáng)公司資產(chǎn)的管理，理順資產(chǎn)管理關(guān)系，規(guī)范資

產(chǎn)管理行為，充分發(fā)揮現(xiàn)有資產(chǎn)的作用，保證公司資產(chǎn)的安

全完整，結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。

第二條本制度所指資產(chǎn)主要為固定資產(chǎn)、低值易耗品（公司其

他資產(chǎn)如存貨等不于本制度管理范圍）。

L固定資產(chǎn)：是指使用年限于1年之上房屋、建筑物、交通

工具以及單位價值于2000元之上使用年限超過2年的各種

物品，

也屬于固定資產(chǎn)。具體包括：辦公房屋、汽車、空調(diào)、辦公

設(shè)備等。

2、低值易耗品：主要包括單價價值于2000元以下且使用年

限

于2年以下的各項資產(chǎn)。如辦公家具等。

第三條公司資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)公司的房屋、建筑物管理。其他

資產(chǎn)實行統(tǒng)壹采購，按需要領(lǐng)用，分級歸口管理，堅持責(zé)任

到人，

誰使用誰負(fù)責(zé)，誰造成損失誰負(fù)責(zé)賠償?shù)脑瓌t。

第四條公司辦公室負(fù)責(zé)監(jiān)督全公司資產(chǎn)的使用情況，明確有

關(guān)部門資產(chǎn)管理職責(zé)，設(shè)置實物臺帳及管理輔助臺帳，對使

用資產(chǎn)不當(dāng)現(xiàn)象提出整改，對違規(guī)行為進(jìn)行處理，保證公司

資產(chǎn)的安全和完整。公司資產(chǎn)于分管經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行統(tǒng)壹管

理，公司各部門負(fù)責(zé)本部門使用的資產(chǎn)的管理，財務(wù)部負(fù)責(zé)

按實物類別、經(jīng)濟(jì)用途等分類，建立資產(chǎn)明細(xì)帳，做到帳實

相符。

第五條本制度適用于公司各部門。

第二章公司資產(chǎn)的采購

第六條實行有計劃采購。公司每半年匯編1次資產(chǎn)采購計

劃，由使用部門根據(jù)需要，提出使用資產(chǎn)計劃，公司辦公室

按需要不浪費(fèi)，夠用不積壓的原則，考慮現(xiàn)有庫存情況，編

制采購計劃，報總經(jīng)理審批。對各部門上報的計劃，公司辦

公室必須于每年1月5日及7月5日前上報分管經(jīng)理審批。

第七條各部門日常零星采購，由使用部門提出書面方案，交

總經(jīng)理審批后，方能實施采購。

第八條對已獲批準(zhǔn)的采購計劃，凡需簽訂合同或單位價值于

50000元之上,由公司招投標(biāo)小組擬訂合同或編制采購招標(biāo)

文件實

行招標(biāo)，零星辦公用品辦公室負(fù)責(zé)采購。

第三章斐產(chǎn)的領(lǐng)用

第九條對外購買的壹切物品必須認(rèn)真驗收，辦理領(lǐng)用手續(xù)，

由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)籌控制。

第十條對外購買的資產(chǎn)由財務(wù)部、辦公室或招投標(biāo)小組及使

用部門嚴(yán)格按照合同要求負(fù)責(zé)驗收，經(jīng)驗收合格的，方能使

用。如

有必要可請有關(guān)專家參和驗收。

第十壹條領(lǐng)用實行涪B門主管負(fù)責(zé)制。凡部門領(lǐng)用物品，無論

大小、多少，必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，堅持誰用誰領(lǐng)、誰用誰

管、誰

用誰承擔(dān)資產(chǎn)管理責(zé)任的原則。如有損壞或丟失的，由責(zé)任

人賠償。

堅持節(jié)約原則，壹次領(lǐng)用數(shù)量過大或再次領(lǐng)用同壹物品時，

要經(jīng)過

分管經(jīng)理同意方能發(fā)放。

第四章費(fèi)產(chǎn)設(shè)備的分級歸口管理

第十二條為進(jìn)壹步明確各部門的責(zé)任，按資產(chǎn)用途及性質(zhì)

進(jìn)行分級歸口管理如下：

1、公司辦公室負(fù)責(zé)：公司各類車輛、音響器材、、攝影、攝

像

設(shè)備、文印設(shè)備的管理。

2、各部門領(lǐng)用的空調(diào)、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、辦公用具、

器具等由各部門負(fù)責(zé)管理，部門負(fù)責(zé)人為管理責(zé)任人。

第五章資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移和交接

第十三條公司員工因工作調(diào)動、離職、離崗，必須辦理資產(chǎn)

交接手續(xù)。

L公司內(nèi)部工作調(diào)動時，辦公室對個人臺帳的物品于調(diào)整部

門后可隨身帶入新的工作崗位。

2、職工調(diào)出、離職、離崗時對個人臺帳上的物品必須退仍給

公司辦公室，銷除個人臺帳后，方能辦理調(diào)離、離職、離崗

手續(xù)。

3、職工調(diào)動、離職、離崗時，對本人負(fù)責(zé)管理的公物，必須

進(jìn)行交接。由移交人編制移交清單，移交人、接納人共同清

占經(jīng)

八、、/-J-

移交人、接納入、監(jiān)交人（公司辦公室）三方簽字，否則，造成

損

失的由歸口部門負(fù)責(zé)賠償。

第六章費(fèi)產(chǎn)的維護(hù)和維修

第十四條管理責(zé)任人負(fù)責(zé)使用設(shè)備的日常管理和維護(hù)保養(yǎng)

工作。

1、設(shè)備如有故障不能使用時，應(yīng)及時報公司辦公室，由

辦公

室安排送檢、維修或報損。

2、辦公設(shè)備必須做到下班前先關(guān)機(jī)后切斷電源，做到人走機(jī)

關(guān)。如不關(guān)閉電源，造成設(shè)備損壞的，責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。

3、經(jīng)常要保持設(shè)備清潔，做到擺放整齊、防塵保潔。

第七章資產(chǎn)的出門制度

第十五條要加強(qiáng)資產(chǎn)出入管理制度，防止資產(chǎn)流失。

L任何人攜帶公司資產(chǎn)出門應(yīng)進(jìn)行登記；

2、出門登記工作由辦公室負(fù)責(zé)；

3、出門登記事項主要包括資產(chǎn)名稱、出門事由、攜帶人員，

須返回的應(yīng)注明返回時間；

4、出門登記要由辦公室主任簽字，有關(guān)人員徇私舞弊要追究

責(zé)任，造成損失的要負(fù)賠償責(zé)任。

第八章資產(chǎn)清查制度

L各部門密切配合，定期或不定期清點(diǎn)實物，核對賬目，要

求賬物相符，防止資產(chǎn)積壓、損壞、被盜等情況的發(fā)生，積

極指導(dǎo)

協(xié)助有關(guān)人員管好、用好固定資產(chǎn)。，

2、公司財務(wù)部牽頭各有關(guān)部門于每年12月對資產(chǎn)管理使用

部

門的資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，核對，發(fā)現(xiàn)余缺應(yīng)及時作出記錄，

查明原

因，提出處理意見，按報批手續(xù)報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行

財面調(diào)整。且及時追究責(zé)任人員的責(zé)任。

財務(wù)結(jié)算制度

1、凡涉及公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來的合同、協(xié)議（售房合同除

外）須有財務(wù)部會簽且由財務(wù)存檔壹份。

2、工程款的結(jié)算嚴(yán)格按協(xié)議執(zhí)行。工程預(yù)付款按工程進(jìn)

度支付，由工程管理責(zé)任部門負(fù)責(zé)人、監(jiān)理公司項目負(fù)責(zé)人

簽署意見、財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽定審核意見后報分管財務(wù)經(jīng)理簽

批。工程決算由預(yù)決算負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部負(fù)責(zé)人

簽字后報分管財務(wù)經(jīng)理簽批。

3、其他款項的支付要由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人簽字，報分

管財務(wù)經(jīng)理簽批。

4、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等零星日常開支的報銷，由出納會計

審核簽字，經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人簽字，報分管財務(wù)經(jīng)理簽批。

5、職工因私原則上不予借款，如特殊情況，部門負(fù)責(zé)人

簽署意見后報分管經(jīng)理簽批，同時明確仍款時間。職工因公

出差借款要于回來后7天內(nèi)報賬，其他事項事必后及時報賬。

原則上有借款未銷賬的，不再給予借款，借款不及時歸仍的,

按公司關(guān)聯(lián)規(guī)定執(zhí)行。

6、工資表、補(bǔ)貼表由辦公室負(fù)責(zé)編制，凡發(fā)生人員變動、

金額調(diào)整的要附文字說明，制表人、部門負(fù)責(zé)人簽字后交人

力資源部復(fù)核，然后報分管財務(wù)經(jīng)理簽批，財務(wù)部負(fù)責(zé)發(fā)放。

7、之上事項，凡屬財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽范圍內(nèi)的事項，參照有

關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。

8、各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)凡能轉(zhuǎn)帳支付的，原則上不予現(xiàn)金支付。

9、現(xiàn)金、銀行存款要做到日清月結(jié)，帳實相符，銀行印

鑒應(yīng)由倆人分開保管，確保資金安全。

差旅費(fèi)報銷制度

壹、為了保證出差人員工作和生活的需要，規(guī)范差旅費(fèi)

管理，完善差旅費(fèi)審批及報銷程序，制定本制度。

二、本制度適用于本公司員工、包括長期駐外人員。開

支范圍包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)。

三、出差審批、報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)：

1、出差申請程序：因工作需要出差，出差前均應(yīng)填寫〃江

蘇金海置業(yè)XX公司出差借款申請單〃（見附件），明確出差任

務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等關(guān)聯(lián)事宜，出差借款

申請單應(yīng)由分管經(jīng)理簽批。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷

差旅費(fèi)。出差借款申請單由財務(wù)部留存，且作為差旅費(fèi)報銷

依據(jù)。

差旅費(fèi)借支實行"前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費(fèi)報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫

"差旅費(fèi)報銷單"，且列明事由、時間、線路后交財務(wù)部審核

簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，再予以報銷（領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用

須領(lǐng)導(dǎo)班子成員相互審核簽批X除按規(guī)定可報出租車費(fèi)的人

員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示同

意，報帳時由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可。

3、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助、交通費(fèi)及公雜費(fèi)每天報銷補(bǔ)助標(biāo)

準(zhǔn)：

中層干

費(fèi)用公司工作人

城市地區(qū)部及高

項目領(lǐng)導(dǎo)員

級職稱

住宿費(fèi)據(jù)實300280

樂、津、滬、

伙食補(bǔ)

深圳、珠海、505050

壹類助

廈門、汕頭、

交通據(jù)實3030

廣州、海南

公雜費(fèi)據(jù)實2020

住宿費(fèi)據(jù)實260240

伙食補(bǔ)

其他省、直轄454545

二類助

幣及言城市

交通據(jù)實3030

公雜費(fèi)據(jù)實1010

住宿費(fèi)據(jù)實220200

伙食補(bǔ)

省內(nèi)其他各404040

三類助

市、縣、區(qū)

交通據(jù)實2020

公雜費(fèi)據(jù)實1010

四類市內(nèi)各縣、區(qū)住宿費(fèi)據(jù)實120100

伙食補(bǔ)

303030

助

交通據(jù)實2020

公雜費(fèi)據(jù)實55

注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn)；

(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報

銷。

(3)因特殊情況報銷餐費(fèi)，不再享受伙食補(bǔ)助。

(4)公雜費(fèi)為出差人員電話補(bǔ)貼。

4、乘座工具標(biāo)準(zhǔn)

、級別

公司領(lǐng)導(dǎo)中層干部

項目其他工作人員

特殊情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可報

飛機(jī)普通艙銷

火車軟臥硬臥

輪船二等艙三等艙

市內(nèi)出租車按實報銷特殊情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報銷

5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：

第壹類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員；

第二類：中層干部及高級職稱人員(含享受中層正職、

副職待遇人員)；

第三類：工作人員指公司除壹、二類之外的其他員工；

四、差旅費(fèi)報銷原則和辦法

1、市內(nèi)出差(含四縣)無須住宿的，均不發(fā)給出差補(bǔ)助

費(fèi)。由于工作原因不能回家就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)

準(zhǔn)為每天30元。

2、住宿費(fèi)報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算

報銷，實際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理

不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的

壹律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計算給個人。公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員不實

行住宿費(fèi)包干提成辦法。

3、以下人員不實行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：

(1)于外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員；

(2)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人

員；

(3)其他不宜實行本辦法的出差人員。

4、出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7

時之間，于車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的能

夠購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合之上規(guī)定未買臥鋪票的,

按本人實際乘坐火車的硬席座位票價及輪船艙位票價的下列

比例發(fā)給補(bǔ)貼：

(1)慢車和直快列車按其硬席座位票價的80%計發(fā)補(bǔ)

貼；特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價的60%計發(fā)補(bǔ)貼、

空調(diào)車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補(bǔ)貼；

(2)乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙

位票價的壹定比例計發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價的50%、

五等臥按票價的60%、五等散按票價的80%計發(fā)補(bǔ)貼。

5、出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報銷時須單獨(dú)填報。

6、出差補(bǔ)助天數(shù)實行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)

補(bǔ)助。

7、公司于外地開發(fā)項目，有關(guān)部門派往外地長住(30

天之上)人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)

實行包干(公司統(tǒng)壹安排食宿的不執(zhí)行以下標(biāo)準(zhǔn))：

(1)壹類地區(qū)，按實際天數(shù)每人每天260元包干；

(2)二類地區(qū)，按實際天數(shù)每人每天220元包干；

(3)三類地區(qū)，按實際天數(shù)每人每天150元包干；

(4)四類地區(qū)，按實際天數(shù)每人每天100元包干。

8、出差的行程路線須和出差申請單上標(biāo)明路線相符，不得繞

行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，且扣減多

行走天數(shù)已計列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的

天數(shù)按曠工處理。

9、出差人員壹般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī),

其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用、民航機(jī)場管理建設(shè)費(fèi)、航

空旅客人身意外傷害保險費(fèi)(限每人每次壹份)可憑票報銷。

10、出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位

統(tǒng)壹安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費(fèi)用中的，

憑會議證明和發(fā)票，于審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費(fèi),

不再另報住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作

假者，按多報住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款。

11、出差人員應(yīng)于回公司后7天內(nèi)報帳，于財務(wù)部通知

后仍不結(jié)帳或歸仍借款的，財務(wù)部通知辦公室從下月工資中

扣回。

12、出差人員隨車乘坐到目的地，未發(fā)生車船票，每天

乘車按下列標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助：200—400公里，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元

/天；400公里一800公里，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天;800公里之

上，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)90元/天。

13、異地分公司、子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報

銷。

14、司機(jī)出差開車期間補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：每天行駛200—

400公里，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)40元/天;400—800公里，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

80元/天;800公里之上，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)120元/天。

五、職工調(diào)動工作期間的差旅費(fèi)報銷辦法

L職工因公出或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就

近回家，省親辦事的，其繞道車船費(fèi)個人自理，同時繞道其間不

享受出差補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)助。

2、同居的父母、配偶、十六周歲以下的子女隨同職工調(diào)

動時，原則上所需的差旅費(fèi)按被調(diào)動工作人員的標(biāo)準(zhǔn)報銷，已

滿16周歲的子女隨同被調(diào)動人員調(diào)動所發(fā)生的各項費(fèi)用按

壹般工作人員標(biāo)準(zhǔn)報銷。

3、調(diào)動工作壹般不得報銷飛機(jī)票。

4、職工調(diào)動工作的行李、家具及托運(yùn)費(fèi)不分職工和家屬,

每人于不超過二百五十公斤的范圍內(nèi)按實報銷（其中，生活上

急需的物品每人于五十公斤范圍內(nèi)能夠托運(yùn)快件）、個人的書

籍、儀器運(yùn)費(fèi)能夠于之上限量之外憑據(jù)報銷，行李、家具等包

裝費(fèi)用均由個人自理。

XXXXXXXXXX公司出差申請單

出差人部門

隨行人

差期年月日至年月日

出差路線

出發(fā)時間出差借款

出

差

事

由

部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)申請日期

報銷記錄報銷日期報銷金額

A2_L4?古備注

注（1）本表由財務(wù)部留存，且作為統(tǒng)計考核依據(jù)

（2）除“隨行人”外，其他欄目均只填寫本部門人員出差情況

公司現(xiàn)金管理制度

為加強(qiáng)公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，保證公司的現(xiàn)金安全，

依據(jù)《會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，

制定本制度。

壹、本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。

二、財務(wù)部門要嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度、公司有

關(guān)財務(wù)制度辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)。

三、對預(yù)算外的現(xiàn)金支付，要通過總經(jīng)理辦公會研究、審批,

控制風(fēng)險的發(fā)生。

四、財務(wù)部門為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對現(xiàn)金的支付業(yè)

務(wù)按照以下規(guī)定辦理：

1、支付憑據(jù)。有關(guān)部門或個人用款時，必須向?qū)徟颂峤毁Y

金用款金額、注明款項的用途及收款單位的支款審批表，且

附經(jīng)濟(jì)合同或采購計劃。

2、支付審批。審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對支付申請進(jìn)行

審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準(zhǔn)。

3、付款審核。財務(wù)處接到審批有效的付款審批單后，審

核人應(yīng)積極安排資金，且對具體付款單據(jù)進(jìn)行審核，復(fù)核付

款申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥

當(dāng)?shù)龋瑢徍藷o誤后，交由承辦人員辦理付款。

4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單

據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、

收款單位是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無

誤后方可付款。

五、財務(wù)部門內(nèi)部管理。

1、財務(wù)部門設(shè)立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照《現(xiàn)金管理

條例》負(fù)責(zé)管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務(wù)。

2、開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，

根據(jù)國家規(guī)定，開戶單位只可于下例范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(1)職工工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼;

(2)個人勞務(wù)報酬；

(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)，文化藝術(shù),

體育等各種獎金；

(4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他

支出；(5)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價格；

(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

(7)零星支出；

(8)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

3、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、

費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作。對取得的貨幣資金必須及時

入帳，不得私設(shè)小金庫、不得帳外設(shè)帳或截留收入。

4、對庫存現(xiàn)金實行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送

存銀行。

5、超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

6、對庫存現(xiàn)金進(jìn)行不定期的盤點(diǎn)，做到帳物相符，保證現(xiàn)金

的安全。

7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。如

有不符，應(yīng)及時查明原因，及時處理。

8、出納人員對和付款有關(guān)的各種票據(jù)的購買、保管、使用、

背書轉(zhuǎn)讓、注銷等必須規(guī)范進(jìn)行，且設(shè)立登記薄進(jìn)行記錄，

防止空白票據(jù)的遺失和被盜。

9、有關(guān)人員對應(yīng)收票據(jù)的接收、轉(zhuǎn)讓必須認(rèn)真仔細(xì)，按照規(guī)

范進(jìn)行。對有疑問的票據(jù)予以查詢，有問題的要退回，對受

理的票據(jù)要詳細(xì)記錄且妥善保管。

10、銀行帳戶只限本單位使用，不準(zhǔn)出租出借、套用或轉(zhuǎn)讓。

11、有關(guān)財務(wù)人員對辦公用財務(wù)專用章、名章必須分開

保管，且按規(guī)定使用。如因個人保管不當(dāng)或不按規(guī)定使用，

造成的壹切后果由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

12、財務(wù)部門要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的

品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。

六、因業(yè)務(wù)需要于銀行新增帳戶時，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

七、公司各個銀行存款根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理運(yùn)籌，杜絕私人拉

存款影響公司業(yè)務(wù)發(fā)展。

內(nèi)部牽制制度

第壹條內(nèi)部牽制制度的原則

內(nèi)部牽制制度是指凡涉及款項和財物收付、結(jié)算及登記

的任何壹項工作；必須由倆人之上分工辦理，以起到相互制

約，相互監(jiān)督和相互核對作用的壹種工作制度。其原則為：

L每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理過程必須由倆人或倆人之上分工

負(fù)責(zé)辦理，以達(dá)到互相制約的作用。

2、錢、帳、物相互獨(dú)立分管，做到管錢不管帳、管帳不

管物。

3、采用稽核的方法，對不同來源的資料進(jìn)行全面核對，

保證帳證相符、帳帳相符、帳實相符。

4、建立完整的記錄體系，對每壹項經(jīng)過審批的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

進(jìn)行分類整理，且有足夠的記錄，保證錢、物、帳能如實地

反映于會計報表中。

5、職責(zé)分清，根據(jù)不同的崗位建立責(zé)任制，認(rèn)真履行本

崗位職責(zé)，不得超越權(quán)限，按規(guī)定的時間和傳遞的順序辦理

好每壹項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

第二條職責(zé)和權(quán)限

根據(jù)不相容職務(wù)分離控制的要求，對有關(guān)崗位的職責(zé)和

權(quán)限做出以下規(guī)定：

1、有關(guān)現(xiàn)金和銀行存款的收付，須先經(jīng)有關(guān)人員的審核、

批準(zhǔn)才能辦理。

2、涉及收付的記帳憑證，須由制單、稽核、記帳、出納

簽章。

3、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管工作，出納不

得兼記總分類帳。證券的保管人員必須同負(fù)責(zé)投資交易賬務(wù)

處理的人員于職務(wù)上分離。負(fù)責(zé)證券購入和出售業(yè)務(wù)的人員

不得同時擔(dān)任會計的記錄工作。

4、財務(wù)專用章由財務(wù)負(fù)責(zé)人保管，公司法人印章由出納

人員保管。使用時由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章，嚴(yán)

禁他人代蓋。

5、所有銀行結(jié)算憑證，由財務(wù)部統(tǒng)壹購置，支票和支付

密碼要分人保管，使用人按規(guī)定領(lǐng)用且進(jìn)行備查登記。

6、出納人員無權(quán)更改記帳憑證。出納人員每月8日前編

制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，財務(wù)主管復(fù)核簽字。

7、采購人員、出納不得兼管實物驗收、保管。

8、大額存單由財務(wù)負(fù)責(zé)人登記備查簿且負(fù)責(zé)保存；到

期需要轉(zhuǎn)存的應(yīng)及時辦理轉(zhuǎn)存。

第四條財務(wù)控制崗位和限制條件

單位領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位的會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)

人、會計主管人員。

會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員的直系親屬不得于會計

機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。

單位領(lǐng)導(dǎo)人或供銷部門負(fù)責(zé)人的近親不得于本單位擔(dān)任

會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員和出納工作。

會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員的近親不得于同壹單位

的會計機(jī)構(gòu)擔(dān)任出納工作。

之上所述需要回避的直系親屬或近親指：夫妻關(guān)系、直

系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及配偶親關(guān)系。

會計電算化系統(tǒng)操作管理制度

為保證會計電算化系統(tǒng)的安全可靠運(yùn)行，對系統(tǒng)的操作使用

制訂關(guān)聯(lián)制度。

壹、系統(tǒng)使用管理

1、于會計電算化系統(tǒng)投入運(yùn)行前，由財務(wù)主管根據(jù)單位主管

的要求確定本單位的合法有權(quán)使用、人員及其操作權(quán)限，授

予有關(guān)財務(wù)人員使用權(quán)限。

2、每個會計人員均設(shè)置不同操作密碼，謝絕無關(guān)人員用

機(jī)器做其他工作。

3、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意

增刪改數(shù)據(jù)、原程序和數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)。

4、會計人員應(yīng)按職責(zé)對系統(tǒng)進(jìn)行操作，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的輸入、運(yùn)

算、記帳和打印有關(guān)帳表等。

5、會計檔案管理員負(fù)責(zé)對存檔數(shù)據(jù)、光盤、帳表和文檔資料

進(jìn)行統(tǒng)壹復(fù)制、核對和保管。

二、上機(jī)作業(yè)指導(dǎo)書管理

1、上機(jī)人員必須是會計有權(quán)使用人員，才能上機(jī)操作。

2、會計人員的操作密碼應(yīng)注意保密，不能隨意泄露，密碼要

不定期變更。

3、會計人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)操作。

4、每次上機(jī)工作完畢后均要作好工作保存，以防意外事故。

5、于系統(tǒng)運(yùn)行過程中，會計人員如要離開工作現(xiàn)場，必須于

離開前退出系統(tǒng)，以防止其他人越權(quán)操作。

6、財務(wù)專用計算機(jī)應(yīng)做到專機(jī)專用，外來數(shù)據(jù)盤于使用

前，必須做好查病毒工作。

7、財務(wù)專用計算機(jī)禁止上網(wǎng)，以防病毒感染。

三、帳務(wù)處理程序管理

L帳務(wù)系統(tǒng)初始化：于初次建立會計電算化系統(tǒng)時，需要進(jìn)

行系統(tǒng)初始化工作，于會計主管授權(quán)下按《企業(yè)會計制度》

設(shè)置會計科目、帳本格式、憑證類型、期初余額等項內(nèi)容的

設(shè)定。

2、帳務(wù)系統(tǒng)更改：系統(tǒng)正常運(yùn)行期間，任何對帳務(wù)系統(tǒng)的修

改變動，必須得到財務(wù)主管的批準(zhǔn)。

3、日常帳務(wù)處理：

(1)記帳憑證的編制：

記帳憑證包括，現(xiàn)金收付款憑證，銀行收付款憑證和轉(zhuǎn)帳憑

證，通過集成帳務(wù)系統(tǒng)鍵盤輸入。編制的記帳憑證必須做到：

原始憑證必須是合法憑證，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、摘要規(guī)范化，其

中標(biāo)準(zhǔn)摘要按規(guī)范填寫正確；帳戶使用正確，借貸方金額相

等，原始憑證同記帳憑證金額壹致；現(xiàn)金日記帳和銀行日記

帳由出納人員編制，出納人員不登記帳簿。

(2)記帳憑證的審核和保管：

記帳憑證必須經(jīng)主管會計嚴(yán)格審核無誤后方可進(jìn)行登記處

理，輸入計算機(jī)的憑證、單據(jù)應(yīng)由制單人、審核、記帳員、

財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字后方可為效憑證，已輸入的憑證應(yīng)于輸入

操作完畢裝訂成冊后，交會計檔案保管員存檔保管；同壹張

憑證，制單和復(fù)核不能為同壹個人。

(3)帳表的打印和結(jié)帳：

現(xiàn)金、銀行存款日記帳需要每天打印，應(yīng)和出納庫存現(xiàn)金核

對無誤；銀行余額調(diào)節(jié)表每月打印壹次，科目匯總表、總分

類帳和明細(xì)分類帳根據(jù)工作需要按月、按季或按年打印。于

結(jié)帳前按有關(guān)規(guī)定做好當(dāng)前各類帳務(wù)數(shù)據(jù)和報表的備份工

作。月底，之上工作正確完成后，由會計主管進(jìn)行結(jié)帳，系

統(tǒng)自動生成下月余額。每年年末必須將全部帳簿打印輸出，

裝訂成冊，作為會計檔案保存。

四、會計報表：

單位應(yīng)根據(jù)帳簿數(shù)據(jù)準(zhǔn)確編制或由計算機(jī)自動生成會計報

表，但帳表之間的數(shù)據(jù)必須銜接壹致，會計報表、計算表，

按管理要求打印輸出，經(jīng)有關(guān)財會負(fù)責(zé)人審核無誤后簽字蓋

章方可生效，單位必須以軟盤或書面形式上報報表的，軟盤

和書面報表的數(shù)據(jù)必須壹致，書面報表必須由機(jī)器打印且按

規(guī)定有關(guān)人員簽字蓋章。

會計電算化系統(tǒng)會計檔案管理制度

會計檔案包括貯存于計算機(jī)硬盤中及光盤存儲上的會計文件

和會計憑證、會計帳簿、會計報表等書面形式的會計核算資

料。

壹、數(shù)據(jù)資料管理和保密

機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)文件及其存儲和作為會計檔案資料打印輸出的各種

憑證、帳冊、報表，應(yīng)按有關(guān)財會制度使用、保管。

1、現(xiàn)金記帳憑證及日記帳的輸出及保管。

現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)要做到當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清。每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制記

帳憑證，機(jī)制憑證輸入計算機(jī)審核無誤后打印出現(xiàn)金日記帳

頁，現(xiàn)金出納人員核對現(xiàn)金庫存，相符后出納員及主管負(fù)責(zé)

人于帳頁上蓋章，按月編頁碼裝訂成冊加蓋封印，年終將各

月現(xiàn)金日記帳順序裝訂成冊，加蓋封印妥為保管。

2、銀行記帳憑證、帳冊的輸出和保管。

有關(guān)財務(wù)人員根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制記帳憑證，機(jī)制憑證經(jīng)審核

無誤后打印銀行日記帳，以保證銀行出納當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清。

銀行帳頁經(jīng)出納審核無誤后，出納和主管會計簽字蓋章，按

日裝訂成冊，年終將各月銀行日記帳順序裝訂成冊，且加蓋

封印，妥為保管。

現(xiàn)金、銀行記帳憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊，妥為保

管。

3、轉(zhuǎn)帳憑證的輸入、輸出和保管

轉(zhuǎn)帳憑證，有關(guān)財務(wù)人員根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制記帳憑證，機(jī)制

憑證于輸入計算機(jī)審核無誤后要打印輸出，經(jīng)制單人和主管

會計簽字蓋章裝訂成冊，妥為保管。

4、科目匯總表、帳簿打印時間。

(1)現(xiàn)金、銀行日記帳每天打印。

(2)銀行余額調(diào)整表每月打印壹次。

(3)總分類帳和各種明細(xì)分類帳根據(jù)工作需要按月或按季、按

年打印。

(4)現(xiàn)金、銀行存款、轉(zhuǎn)帳記帳憑證的科目匯總表每本打印壹

次，且同該本記帳憑證壹起裝訂。

(5)會計報表、計算表、分析表，每月打印輸出，經(jīng)有關(guān)財會

人員審核無誤后簽字生效。

5、其他

由機(jī)器打印輸出