露笑科技財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

露笑科技股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金60042.90218594.56129369.70交易性金融資產(chǎn)2056.05401.20339.65應(yīng)收票據(jù)48177.6746164.389826.68應(yīng)收賬款175374.00161931.62183660.04預(yù)付款項(xiàng)3381.365194.132830.84其他應(yīng)收款47287.0925068.517122.12存貨41251.5125980.6940256.60一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)1000.00200.985470.73其他流動(dòng)資產(chǎn)47709.389517.3913045.17流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)433030.96498087.92396983.89長(zhǎng)期應(yīng)收款2656.484151.8932157.72長(zhǎng)期股權(quán)投資2884.194307.154508.47投資性房地產(chǎn)3454.262397.282163.56固定資產(chǎn)350636.42402637.98418448.04在建工程19841.999261.2219048.00無形資產(chǎn)12443.1012961.4913678.47商譽(yù)551.51551.51551.51長(zhǎng)期待攤費(fèi)用395.33777.382418.46遞延所得稅資產(chǎn)9052.998649.404001.97其他非流動(dòng)資產(chǎn)34210.3225021.4546191.43非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)460332.08494470.15566497.47資產(chǎn)總計(jì)893363.04992558.07963481.36短期借款141176.0165832.4775514.59應(yīng)付票據(jù)18957.1122403.3631743.63應(yīng)付賬款49193.4824786.3348839.95應(yīng)付職工薪酬2204.992261.053397.69應(yīng)交稅費(fèi)1717.092060.692237.17其他應(yīng)付款3565.382321.462610.86一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債23241.4320042.7817081.27其他流動(dòng)負(fù)債8348.207197.355030.39流動(dòng)負(fù)債合計(jì)252305.15150234.80189986.02長(zhǎng)期借款102328.62100609.6292282.62長(zhǎng)期應(yīng)付款142052.24109999.7554754.33長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)255801.17222127.51158374.46預(yù)計(jì)負(fù)債7486.728131.028053.67遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債1388.181278.241687.89非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)264677.59231536.77168116.02負(fù)債合計(jì)516982.74381771.57358102.04實(shí)收資本(或股本)160367.13192300.59192300.59資本公積241914.71461573.23461573.23其中:庫(kù)存股2509.482124.1515124.69盈余公積4148.114148.114148.11未分配利潤(rùn)-33291.13-62860.15-49764.66專項(xiàng)儲(chǔ)備44.59218.89其他綜合收益-4121.43-2200.00-2200.00歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)366507.91590882.22591151.47少數(shù)股東權(quán)益9872.3819904.2914227.85所有者權(quán)益合計(jì)376380.29610786.51605379.32負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)893363.04992558.07963481.36露笑科技股份有限公司，簡(jiǎn)稱露笑科技，所屬的行業(yè)是電氣機(jī)械和器材制造業(yè)，公司總部位于浙江省。2023年，露笑科技的資產(chǎn)總計(jì)是963,481.36萬元，負(fù)債合計(jì)是358,102.04萬元，所有者權(quán)益合計(jì)是605,379.32萬元。圖1.1露笑科技2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看露笑科技的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是893,363.04萬元、992,558.07萬元、963,481.36萬元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為396,983.89萬元，包括129,369.70萬元的貨幣資金和40,256.60萬元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為566,497.47萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了418,448.04萬元。圖1.2露笑科技2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，露笑科技最近三年的負(fù)債總額分別是516,982.74萬元、381,771.57萬元、358,102.04萬元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是189,986.02萬元，非流動(dòng)負(fù)債是168,116.02萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年露笑科技的所有者權(quán)益總額分別為376,380.29萬元、610,786.51萬元、605,379.32萬元，2023年的股本為192,300.59萬元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入355322.80334184.23277231.49營(yíng)業(yè)收入355322.80334184.23277231.49營(yíng)業(yè)總成本354481.45340831.72259780.64營(yíng)業(yè)成本303695.65286512.00216696.15稅金及附加1112.581276.471497.66銷售費(fèi)用1484.632096.891437.37管理費(fèi)用16653.9019328.0119369.71財(cái)務(wù)費(fèi)用23445.7819576.1410485.16資產(chǎn)減值損失-1211.26-5068.53-1528.25公允價(jià)值變動(dòng)收益101.40-398.37-103.70投資收益13752.861020.981503.54其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益314.40538.02201.32營(yíng)業(yè)利潤(rùn)12064.69-25336.3514761.79營(yíng)業(yè)外收入1075.54276.76188.65營(yíng)業(yè)外支出7783.231106.5769.69利潤(rùn)總額5356.99-26166.1614880.74所得稅費(fèi)用-1181.521870.607461.70凈利潤(rùn)6538.52-28036.767419.04歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)6675.07-25581.3913095.49少數(shù)股東損益-136.56-2455.37-5676.44其他綜合收益(損失)-1600.00-2207.00綜合收益總額4938.52-30243.767419.04歸屬于母公司所有者的綜合收益5075.07-27788.3913095.49歸屬少數(shù)股東的綜合收益-136.56-2455.37-5676.442021~2023年露笑科技的營(yíng)業(yè)總收入分別為355,322.80萬元、334,184.23萬元、277,231.49萬元，營(yíng)業(yè)總成本分別為354,481.45萬元、340,831.72萬元、259,780.64萬元，凈利潤(rùn)分別為6,538.52萬元、-28,036.76萬元、7,419.04萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為1,437.37萬元、19,369.71萬元和10,485.16萬元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為14,761.79萬元、14,880.74萬元。圖1.3露笑科技2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金303717.48333400.41245898.65收到的稅費(fèi)返還2278.2129208.535829.30收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7075.4710026.3023060.65購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金301209.63270831.38175476.63支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金15977.5015589.2217890.40支付的各項(xiàng)稅費(fèi)8693.039330.0015215.29支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金20816.2830546.8320739.04經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-33625.2946337.8245467.25收回投資收到的現(xiàn)金19462.769950.515000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金3355.021713.481428.55處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金1435.0314633.35849.73處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金11915.195071.005979.28收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金918.5714948.01500.10購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金62099.2871474.6642513.37投資支付的現(xiàn)金1951.411473.978750.00取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金3366.24358.29支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金500.005077.16投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-30330.35-27490.58-42582.87吸收投資收到的現(xiàn)金61522.24264945.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金61522.24264945.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金12000.00取得借款收到的現(xiàn)金173159.44171027.09139588.10收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金124715.0820665.10114009.39償還債務(wù)支付的現(xiàn)金204088.38210204.00131175.08分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金12590.3211387.298266.09支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金66134.91138630.34158014.99籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量76583.1596415.56-43858.67匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-343.1258.643.60現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額12284.38115321.45-40970.69期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額20312.1532596.53147917.98期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額32596.53147917.98106947.292023年，露笑科技的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為106,947.29萬元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是45,467.25萬元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-42,582.87萬元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-43,858.67萬元。圖1.4露笑科技2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5露笑科技2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6露笑科技2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7露笑科技2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金-89224.86-0.41交易性金融資產(chǎn)-61.55-0.15應(yīng)收票據(jù)-36337.70-0.79應(yīng)收賬款21728.420.13預(yù)付款項(xiàng)-2363.29-0.45其他應(yīng)收款-17946.39-0.72存貨14275.910.55一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)5269.7526.22其他流動(dòng)資產(chǎn)3527.780.37流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-101104.03-0.20長(zhǎng)期應(yīng)收款28005.836.75長(zhǎng)期股權(quán)投資201.320.05投資性房地產(chǎn)-233.72-0.10固定資產(chǎn)15810.060.04在建工程9786.781.06無形資產(chǎn)716.980.06商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1641.082.11遞延所得稅資產(chǎn)-4647.43-0.54其他非流動(dòng)資產(chǎn)21169.980.85非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)72027.320.15資產(chǎn)總計(jì)-29076.71-0.03短期借款9682.120.15應(yīng)付票據(jù)9340.270.42應(yīng)付賬款24053.620.97應(yīng)付職工薪酬1136.640.50應(yīng)交稅費(fèi)176.480.09其他應(yīng)付款289.400.12一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債-2961.51-0.15其他流動(dòng)負(fù)債-2166.96-0.30流動(dòng)負(fù)債合計(jì)39751.220.26長(zhǎng)期借款-8327.00-0.08長(zhǎng)期應(yīng)付款-55245.42-0.50長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)-63753.05-0.29預(yù)計(jì)負(fù)債-77.35-0.01遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債409.650.32非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-63420.75-0.27負(fù)債合計(jì)-23669.53-0.06實(shí)收資本(或股本)資本公積其中:庫(kù)存股13000.546.12盈余公積未分配利潤(rùn)13095.49-0.21專項(xiàng)儲(chǔ)備174.303.91其他綜合收益歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)269.25少數(shù)股東權(quán)益-5676.44-0.29所有者權(quán)益合計(jì)-5407.19-0.01負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)-29076.71-0.03從資產(chǎn)的角度對(duì)露笑科技的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是963,481.36萬元，相比2022年變動(dòng)了-29,076.71萬元，變動(dòng)了-0.03。圖2.1露笑科技2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，露笑科技2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為396,983.89萬元，相比2022年變動(dòng)了-101,104.03萬元，變動(dòng)了-0.20。貨幣資金為129,369.70萬元，相比2022年變動(dòng)了-89,224.86萬元，變動(dòng)了-0.41，存貨為40,256.60萬元，相比2022年變動(dòng)了14,275.91萬元，變動(dòng)了0.55。圖2.2露笑科技2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為566,497.47萬元，相比2022年變動(dòng)了72,027.32萬元，變動(dòng)了0.15，其中的固定資產(chǎn)為418,448.04萬元，相比2022年變動(dòng)了15,810.06萬元，變動(dòng)了0.04。圖2.3露笑科技2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，露笑科技2023年的負(fù)債總額為358,102.04萬元，相比2022年變動(dòng)了-23,669.53萬元，變動(dòng)了-0.06，其中，流動(dòng)負(fù)債是189,986.02萬元，非流動(dòng)負(fù)債是168,116.02萬元，相比2022年，分別變動(dòng)了39,751.22萬元和-63,420.75萬元，變動(dòng)比率分別是0.26和-0.27。所有者權(quán)益方面，2023年露笑科技的所有者權(quán)益總額為605,379.32萬元，相比2022年變動(dòng)了-5,407.19萬元，變動(dòng)了-0.01；股本為192,300.59萬元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金22.02%13.43%-8.60%-0.39%交易性金融資產(chǎn)0.04%0.04%-0.01%-0.13%應(yīng)收票據(jù)4.65%1.02%-3.63%-0.78%應(yīng)收賬款16.31%19.06%2.75%0.17%預(yù)付款項(xiàng)0.52%0.29%-0.23%-0.44%其他應(yīng)收款2.53%0.74%-1.79%-0.71%存貨2.62%4.18%1.56%0.60%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)0.02%0.57%0.55%27.04%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.96%1.35%0.40%0.41%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)50.18%41.20%-8.98%-0.18%長(zhǎng)期應(yīng)收款0.42%3.34%2.92%6.98%長(zhǎng)期股權(quán)投資0.43%0.47%0.03%0.08%投資性房地產(chǎn)0.24%0.22%-0.02%-0.07%固定資產(chǎn)40.57%43.43%2.87%0.07%在建工程0.93%1.98%1.04%1.12%無形資產(chǎn)1.31%1.42%0.11%0.09%商譽(yù)0.06%0.06%0.00%0.03%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.08%0.25%0.17%2.20%遞延所得稅資產(chǎn)0.87%0.42%-0.46%-0.52%其他非流動(dòng)資產(chǎn)2.52%4.79%2.27%0.90%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)49.82%58.80%8.98%0.18%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款6.63%7.84%1.21%0.18%應(yīng)付票據(jù)2.26%3.29%1.04%0.46%應(yīng)付賬款2.50%5.07%2.57%1.03%應(yīng)付職工薪酬0.23%0.35%0.12%0.55%應(yīng)交稅費(fèi)0.21%0.23%0.02%0.12%其他應(yīng)付款0.23%0.27%0.04%0.16%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債2.02%1.77%-0.25%-0.12%其他流動(dòng)負(fù)債0.73%0.52%-0.20%-0.28%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)15.14%19.72%4.58%0.30%長(zhǎng)期借款10.14%9.58%-0.56%-0.06%長(zhǎng)期應(yīng)付款11.08%5.68%-5.40%-0.49%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)22.38%16.44%-5.94%-0.27%預(yù)計(jì)負(fù)債0.82%0.84%0.02%0.02%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.13%0.18%0.05%0.36%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)23.33%17.45%-5.88%-0.25%負(fù)債合計(jì)38.46%37.17%-1.30%-0.03%實(shí)收資本(或股本)19.37%19.96%0.58%0.03%資本公積46.50%47.91%1.40%0.03%其中:庫(kù)存股0.21%1.57%1.36%6.34%盈余公積0.42%0.43%0.01%0.03%未分配利潤(rùn)-6.33%-5.17%1.17%-0.18%專項(xiàng)儲(chǔ)備0.00%0.02%0.02%4.06%其他綜合收益-0.22%-0.23%-0.01%0.03%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)59.53%61.36%1.82%0.03%少數(shù)股東權(quán)益2.01%1.48%-0.53%-0.26%所有者權(quán)益合計(jì)61.54%62.83%1.30%0.02%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，露笑科技的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為37.17%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為62.83%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了19.72%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了17.45%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，露笑科技的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為41.20%，其中，貨幣資金占據(jù)了13.43%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為58.80%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了43.43%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入-56952.74-0.17營(yíng)業(yè)收入-56952.74-0.17營(yíng)業(yè)總成本-81051.08-0.24營(yíng)業(yè)成本-69815.85-0.24稅金及附加221.190.17銷售費(fèi)用-659.52-0.31管理費(fèi)用41.70財(cái)務(wù)費(fèi)用-9090.98-0.46資產(chǎn)減值損失3540.28-0.70公允價(jià)值變動(dòng)收益294.67-0.74投資收益482.560.47其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-336.70-0.63營(yíng)業(yè)利潤(rùn)40098.14-1.58營(yíng)業(yè)外收入-88.11-0.32營(yíng)業(yè)外支出-1036.88-0.94利潤(rùn)總額41046.90-1.57所得稅費(fèi)用5591.102.99凈利潤(rùn)35455.80-1.26歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)38676.88-1.51少數(shù)股東損益-3221.071.31其他綜合收益(損失)2207.00-1.00綜合收益總額37662.80-1.25歸屬于母公司所有者的綜合收益40883.88-1.47歸屬少數(shù)股東的綜合收益-3221.071.31垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本101.99%93.71%-8.28%-0.08%營(yíng)業(yè)成本85.73%78.16%-7.57%-0.09%稅金及附加0.38%0.54%0.16%0.41%銷售費(fèi)用0.63%0.52%-0.11%-0.17%管理費(fèi)用5.78%6.99%1.20%0.21%財(cái)務(wù)費(fèi)用5.86%3.78%-2.08%-0.35%資產(chǎn)減值損失-1.52%-0.55%0.97%-0.64%公允價(jià)值變動(dòng)收益-0.12%-0.04%0.08%-0.69%投資收益0.31%0.54%0.24%0.78%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益0.16%0.07%-0.09%-0.55%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-7.58%5.32%12.91%-1.70%營(yíng)業(yè)外收入0.08%0.07%-0.01%-0.18%營(yíng)業(yè)外支出0.33%0.03%-0.31%-0.92%利潤(rùn)總額-7.83%5.37%13.20%-1.69%所得稅費(fèi)用0.56%2.69%2.13%3.81%凈利潤(rùn)-8.39%2.68%11.07%-1.32%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-7.65%4.72%12.38%-1.62%少數(shù)股東損益-0.73%-2.05%-1.31%1.79%其他綜合收益(損失)-0.66%0.00%0.66%-1.00%綜合收益總額-9.05%2.68%11.73%-1.30%歸屬于母公司所有者的綜合收益-8.32%4.72%13.04%-1.57%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-0.73%-2.05%-1.31%1.79%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-87501.76-0.26收到的稅費(fèi)返還-23379.23-0.80收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金13034.351.30購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-95354.75-0.35支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金2301.180.15支付的各項(xiàng)稅費(fèi)5885.290.63支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-9807.79-0.32經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-870.57-0.02收回投資收到的現(xiàn)金-4950.51-0.50取得投資收益收到的現(xiàn)金-284.93-0.17處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-13783.62-0.94處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金908.280.18收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-14447.91-0.97購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-28961.29-0.41投資支付的現(xiàn)金7276.034.94取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金-358.29-1.00支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4577.169.15投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-15092.290.55吸收投資收到的現(xiàn)金-264945.00-1.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金-264945.00-1.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金-12000.00-1.00取得借款收到的現(xiàn)金-31438.99-0.18收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金93344.294.52償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-79028.92-0.38分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金-3121.20-0.27支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金19384.650.14籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-140274.23-1.45匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-55.04-0.94現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-156292.14-1.36期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額115321.453.54期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-40970.69-0.28垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金225.40%229.93%4.53%0.02%收到的稅費(fèi)返還19.75%5.45%-14.30%-0.72%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6.78%21.56%14.78%2.18%購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金183.10%164.08%-19.02%-0.10%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金10.54%16.73%6.19%0.59%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)6.31%14.23%7.92%1.26%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金20.65%19.39%-1.26%-0.06%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量31.33%42.51%11.19%0.36%收回投資收到的現(xiàn)金6.73%4.68%-2.05%-0.31%取得投資收益收到的現(xiàn)金1.16%1.34%0.18%0.15%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金9.89%0.79%-9.10%-0.92%處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金3.43%5.59%2.16%0.63%收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金10.11%0.47%-9.64%-0.95%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金48.32%39.75%-8.57%-0.18%投資支付的現(xiàn)金1.00%8.18%7.19%7.21%取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金0.24%0.00%-0.24%-1.00%支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.34%4.75%4.41%13.04%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-18.59%-39.82%-21.23%1.14%吸收投資收到的現(xiàn)金179.12%0.00%-179.12%-1.00%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金179.12%0.00%-179.12%-1.00%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金8.11%0.00%-8.11%-1.00%取得借款收到的現(xiàn)金115.62%130.52%14.90%0.13%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金13.97%106.60%92.63%6.63%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金142.11%122.65%-19.45%-0.14%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金7.70%7.73%0.03%0.00%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金93.72%147.75%54.03%0.58%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量65.18%-41.01%-106.19%-1.63%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0.04%0.00%-0.04%-0.92%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額77.96%-38.31%-116.27%-1.49%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額22.04%138.31%116.27%5.28%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率1.402.332.65速動(dòng)比率1.081.992.35保守速動(dòng)比率0.941.802.25現(xiàn)金比率0.120.750.64營(yíng)運(yùn)資金與借款比0.441.281.65營(yíng)運(yùn)資金(萬元)112780.30262012.10275807.00圖3.1露笑科技2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2露笑科技2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)1.23-0.342.42經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比-0.120.230.27現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-1.432.374.34平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)60.8847.6637.83長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比0.130.110.10有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)61.8148.3438.37有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.480.400.30權(quán)益乘數(shù)2.561.911.61產(chǎn)權(quán)比率1.560.910.61權(quán)益與負(fù)債比0.641.101.64長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)41.4133.4524.73長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.710.500.33經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比-0.060.100.12經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比-0.080.120.16圖3.3露笑科技2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)46.5450.4762.33應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率2.151.981.60應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)169.86184.20227.50存貨與收入比0.110.100.12存貨周轉(zhuǎn)率7.858.526.54存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)46.5242.8355.78應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率5.397.755.89營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率3.201.261.00現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率9.321.942.03流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.890.720.62圖3.4露笑科技2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.010.890.68非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.760.700.52圖3.5露笑科技2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.410.350.28股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率1.050.680.46圖3.6露笑科技2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.09-0.020.03總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.01-0.030.01圖3.7露笑科技2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)1.94-5.681.22息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.04-0.040.03投入資本回報(bào)率0.04-0.010.02長(zhǎng)期資本收益率0.05-0.010.03投資收益率2.780.220.31圖3.8露笑科技2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比1.221.070.50營(yíng)業(yè)毛利率0.150.140.22營(yíng)業(yè)成本率0.850.860.78營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.03-0.080.05營(yíng)業(yè)凈利率0.02-0.080.03總營(yíng)業(yè)成本率1.001.020.94銷售費(fèi)用率0.010.01管理費(fèi)用率0.050.060.07財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.070.060.04銷售期間費(fèi)用率0.120.120.11成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.02-0.080.06息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.08-0.020.09價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.171.171.28圖3.9露笑科技2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比-5.14-1.656.13經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比-0.090.140.16應(yīng)