愷英網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

愷英網(wǎng)絡(luò)股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金117794.26255097.13280686.68應(yīng)收賬款76115.0985841.12104752.07預(yù)付款項(xiàng)32211.3722909.1925203.82其他應(yīng)收款8942.783900.457309.94存貨1615.491046.291959.78其他流動(dòng)資產(chǎn)4551.236862.958402.02流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)273741.69394760.56454983.26長(zhǎng)期股權(quán)投資35216.3839776.0451841.47固定資產(chǎn)1577.692111.161746.06無(wú)形資產(chǎn)1608.792767.953058.21商譽(yù)85226.3785226.3785226.37長(zhǎng)期待攤費(fèi)用17138.4324111.8920042.92遞延所得稅資產(chǎn)4196.691009.611191.83其他非流動(dòng)資產(chǎn)11.904186.8117962.43非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)166218.30182884.19206053.72資產(chǎn)總計(jì)439959.99577644.75661036.98應(yīng)付賬款26674.6131215.0944209.73應(yīng)付職工薪酬6010.398597.089100.39應(yīng)交稅費(fèi)4536.439437.139089.97應(yīng)付股利5891.015236.725236.72其他應(yīng)付款9373.7052754.4254169.30一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債1095.032153.501208.81其他流動(dòng)負(fù)債86.3937.456.20流動(dòng)負(fù)債合計(jì)58345.68120115.53134966.22長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)1321.271698.36324.94預(yù)計(jì)負(fù)債500.00433.88遞延所得稅負(fù)債4888.761167.171900.01非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)6710.033299.412224.96負(fù)債合計(jì)65055.71123414.94137191.17實(shí)收資本(或股本)151519.75151519.75151519.75資本公積75809.5174615.4450918.50其中:庫(kù)存股16493.8714070.1134067.09盈余公積20605.0231591.7931712.93未分配利潤(rùn)115449.32206979.70331685.81其他綜合收益-6298.03-3446.21-7365.68歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)340591.69447190.35524404.22少數(shù)股東權(quán)益34312.597039.47-558.41所有者權(quán)益合計(jì)374904.28454229.81523845.81負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)439959.99577644.75661036.98愷英網(wǎng)絡(luò)股份有限公司，簡(jiǎn)稱(chēng)愷英網(wǎng)絡(luò)，所屬的行業(yè)是互聯(lián)網(wǎng)和相關(guān)服務(wù)，公司總部位于福建省。2023年，愷英網(wǎng)絡(luò)的資產(chǎn)總計(jì)是661,036.98萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是137,191.17萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是523,845.81萬(wàn)元。圖1.1愷英網(wǎng)絡(luò)2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看愷英網(wǎng)絡(luò)的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是439,959.99萬(wàn)元、577,644.75萬(wàn)元、661,036.98萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為454,983.26萬(wàn)元，包括280,686.68萬(wàn)元的貨幣資金和1,959.78萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為206,053.72萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了1,746.06萬(wàn)元。圖1.2愷英網(wǎng)絡(luò)2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，愷英網(wǎng)絡(luò)最近三年的負(fù)債總額分別是65,055.71萬(wàn)元、123,414.94萬(wàn)元、137,191.17萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是134,966.22萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是2,224.96萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年愷英網(wǎng)絡(luò)的所有者權(quán)益總額分別為374,904.28萬(wàn)元、454,229.81萬(wàn)元、523,845.81萬(wàn)元，2023年的股本為151,519.75萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入237530.36372553.45429539.03營(yíng)業(yè)收入237530.36372553.45429539.03營(yíng)業(yè)總成本156097.87239260.61266066.15營(yíng)業(yè)成本69405.0993076.0571000.60稅金及附加1192.961754.661900.38銷(xiāo)售費(fèi)用36060.1280334.59117661.38管理費(fèi)用16542.1316387.0428645.45財(cái)務(wù)費(fèi)用-1032.71-3418.41-5809.76資產(chǎn)減值損失-1991.96-3560.09-3036.57公允價(jià)值變動(dòng)收益-2706.09-235.28927.53投資收益10497.94-1236.587887.12其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-916.29-513.23-1873.91營(yíng)業(yè)利潤(rùn)90624.11134061.91169766.69營(yíng)業(yè)外收入3778.8153034.72290.77營(yíng)業(yè)外支出784.3948669.18333.12利潤(rùn)總額93618.52138427.44169724.34所得稅費(fèi)用9174.942301.1111663.06凈利潤(rùn)84443.58136126.33158061.28歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)57672.76102517.14146171.33少數(shù)股東損益26770.8233609.1911889.95其他綜合收益(損失)1365.712851.82-3919.47綜合收益總額85809.29138978.15154141.81歸屬于母公司所有者的綜合收益59038.47105368.97142251.86歸屬少數(shù)股東的綜合收益26770.8233609.1911889.952021~2023年愷英網(wǎng)絡(luò)的營(yíng)業(yè)總收入分別為237,530.36萬(wàn)元、372,553.45萬(wàn)元、429,539.03萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為156,097.87萬(wàn)元、239,260.61萬(wàn)元、266,066.15萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為84,443.58萬(wàn)元、136,126.33萬(wàn)元、158,061.28萬(wàn)元。其中，銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為117,661.38萬(wàn)元、28,645.45萬(wàn)元和-5,809.76萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為169,766.69萬(wàn)元、169,724.34萬(wàn)元。圖1.3愷英網(wǎng)絡(luò)2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金207942.17403870.36442896.26收到的稅費(fèi)返還1072.61收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金16908.4215189.9417942.91購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金71055.2288955.8055122.89支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金38933.1752061.9564485.22支付的各項(xiàng)稅費(fèi)14020.7121701.5324871.30支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金50773.31109111.49145715.65經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量50068.18148302.13170644.10收回投資收到的現(xiàn)金42022.7210014.435177.13取得投資收益收到的現(xiàn)金236.3852.065.07處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金82.6118.3251.65處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金104.49收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4454.3667417.13購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金15389.4313164.5619099.79投資支付的現(xiàn)金13238.1215280.0023916.64取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金434.26支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4000.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量18168.5244727.62-37782.58吸收投資收到的現(xiàn)金124.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金124.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金124.00收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金20091.77分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金6969.2555876.7727498.82其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金6969.2555876.77支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金11023.5722223.1779041.84籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-17992.82-58008.16-106416.66匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-457.841945.72420.47現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額49786.03136967.3026865.33期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額66525.11116311.14253278.44期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額116311.14253278.44280143.772023年，愷英網(wǎng)絡(luò)的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為280,143.77萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是170,644.10萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-37,782.58萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-106,416.66萬(wàn)元。圖1.4愷英網(wǎng)絡(luò)2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5愷英網(wǎng)絡(luò)2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6愷英網(wǎng)絡(luò)2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7愷英網(wǎng)絡(luò)2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金25589.550.10應(yīng)收賬款18910.950.22預(yù)付款項(xiàng)2294.630.10其他應(yīng)收款3409.490.87存貨913.490.87其他流動(dòng)資產(chǎn)1539.070.22流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)60222.700.15長(zhǎng)期股權(quán)投資12065.430.30固定資產(chǎn)-365.10-0.17無(wú)形資產(chǎn)290.260.10商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-4068.97-0.17遞延所得稅資產(chǎn)182.220.18其他非流動(dòng)資產(chǎn)13775.623.29非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)23169.530.13資產(chǎn)總計(jì)83392.230.14應(yīng)付賬款12994.640.42應(yīng)付職工薪酬503.310.06應(yīng)交稅費(fèi)-347.16-0.04應(yīng)付股利其他應(yīng)付款1414.880.03一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債-944.69-0.44其他流動(dòng)負(fù)債-31.25-0.83流動(dòng)負(fù)債合計(jì)14850.690.12長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)-1373.42-0.81預(yù)計(jì)負(fù)債-433.88-1.00遞延所得稅負(fù)債732.840.63非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-1074.45-0.33負(fù)債合計(jì)13776.230.11實(shí)收資本(或股本)資本公積-23696.94-0.32其中:庫(kù)存股19996.981.42盈余公積121.14未分配利潤(rùn)124706.110.60其他綜合收益-3919.471.14歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)77213.870.17少數(shù)股東權(quán)益-7597.88-1.08所有者權(quán)益合計(jì)69616.000.15負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)83392.230.14從資產(chǎn)的角度對(duì)愷英網(wǎng)絡(luò)的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是661,036.98萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了83,392.23萬(wàn)元，變動(dòng)了0.14。圖2.1愷英網(wǎng)絡(luò)2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，愷英網(wǎng)絡(luò)2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為454,983.26萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了60,222.70萬(wàn)元，變動(dòng)了0.15。貨幣資金為280,686.68萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了25,589.55萬(wàn)元，變動(dòng)了0.10，存貨為1,959.78萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了913.49萬(wàn)元，變動(dòng)了0.87。圖2.2愷英網(wǎng)絡(luò)2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為206,053.72萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了23,169.53萬(wàn)元，變動(dòng)了0.13，其中的固定資產(chǎn)為1,746.06萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-365.10萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.17。圖2.3愷英網(wǎng)絡(luò)2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，愷英網(wǎng)絡(luò)2023年的負(fù)債總額為137,191.17萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了13,776.23萬(wàn)元，變動(dòng)了0.11，其中，流動(dòng)負(fù)債是134,966.22萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是2,224.96萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了14,850.69萬(wàn)元和-1,074.45萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是0.12和-0.33。所有者權(quán)益方面，2023年愷英網(wǎng)絡(luò)的所有者權(quán)益總額為523,845.81萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了69,616.00萬(wàn)元，變動(dòng)了0.15；股本為151,519.75萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金44.16%42.46%-1.70%-0.04%應(yīng)收賬款14.86%15.85%0.99%0.07%預(yù)付款項(xiàng)3.97%3.81%-0.15%-0.04%其他應(yīng)收款0.68%1.11%0.43%0.64%存貨0.18%0.30%0.12%0.64%其他流動(dòng)資產(chǎn)1.19%1.27%0.08%0.07%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)68.34%68.83%0.49%0.01%長(zhǎng)期股權(quán)投資6.89%7.84%0.96%0.14%固定資產(chǎn)0.37%0.26%-0.10%-0.28%無(wú)形資產(chǎn)0.48%0.46%-0.02%-0.03%商譽(yù)14.75%12.89%-1.86%-0.13%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用4.17%3.03%-1.14%-0.27%遞延所得稅資產(chǎn)0.17%0.18%0.01%0.03%其他非流動(dòng)資產(chǎn)0.72%2.72%1.99%2.75%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)31.66%31.17%-0.49%-0.02%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%應(yīng)付賬款5.40%6.69%1.28%0.24%應(yīng)付職工薪酬1.49%1.38%-0.11%-0.07%應(yīng)交稅費(fèi)1.63%1.38%-0.26%-0.16%應(yīng)付股利0.91%0.79%-0.11%-0.13%其他應(yīng)付款9.13%8.19%-0.94%-0.10%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債0.37%0.18%-0.19%-0.51%其他流動(dòng)負(fù)債0.01%0.00%-0.01%-0.86%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)20.79%20.42%-0.38%-0.02%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)0.29%0.05%-0.24%-0.83%預(yù)計(jì)負(fù)債0.08%0.00%-0.08%-1.00%遞延所得稅負(fù)債0.20%0.29%0.09%0.42%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)0.57%0.34%-0.23%-0.41%負(fù)債合計(jì)21.37%20.75%-0.61%-0.03%實(shí)收資本(或股本)26.23%22.92%-3.31%-0.13%資本公積12.92%7.70%-5.21%-0.40%其中:庫(kù)存股2.44%5.15%2.72%1.12%盈余公積5.47%4.80%-0.67%-0.12%未分配利潤(rùn)35.83%50.18%14.34%0.40%其他綜合收益-0.60%-1.11%-0.52%0.87%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)77.42%79.33%1.91%0.02%少數(shù)股東權(quán)益1.22%-0.08%-1.30%-1.07%所有者權(quán)益合計(jì)78.63%79.25%0.61%0.01%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，愷英網(wǎng)絡(luò)的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為20.75%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為79.25%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了20.42%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了0.34%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，愷英網(wǎng)絡(luò)的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為68.83%，其中，貨幣資金占據(jù)了42.46%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為31.17%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了0.26%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入56985.580.15營(yíng)業(yè)收入56985.580.15營(yíng)業(yè)總成本26805.540.11營(yíng)業(yè)成本-22075.45-0.24稅金及附加145.720.08銷(xiāo)售費(fèi)用37326.790.46管理費(fèi)用12258.410.75財(cái)務(wù)費(fèi)用-2391.350.70資產(chǎn)減值損失523.52-0.15公允價(jià)值變動(dòng)收益1162.81-4.94投資收益9123.70-7.38其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-1360.682.65營(yíng)業(yè)利潤(rùn)35704.780.27營(yíng)業(yè)外收入-52743.95-0.99營(yíng)業(yè)外支出-48336.06-0.99利潤(rùn)總額31296.900.23所得稅費(fèi)用9361.954.07凈利潤(rùn)21934.950.16歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)43654.190.43少數(shù)股東損益-21719.24-0.65其他綜合收益(損失)-6771.29-2.37綜合收益總額15163.660.11歸屬于母公司所有者的綜合收益36882.890.35歸屬少數(shù)股東的綜合收益-21719.24-0.65垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本64.22%61.94%-2.28%-0.04%營(yíng)業(yè)成本24.98%16.53%-8.45%-0.34%稅金及附加0.47%0.44%-0.03%-0.06%銷(xiāo)售費(fèi)用21.56%27.39%5.83%0.27%管理費(fèi)用4.40%6.67%2.27%0.52%財(cái)務(wù)費(fèi)用-0.92%-1.35%-0.43%0.47%資產(chǎn)減值損失-0.96%-0.71%0.25%-0.26%公允價(jià)值變動(dòng)收益-0.06%0.22%0.28%-4.42%投資收益-0.33%1.84%2.17%-6.53%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-0.14%-0.44%-0.30%2.17%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)35.98%39.52%3.54%0.10%營(yíng)業(yè)外收入14.24%0.07%-14.17%-1.00%營(yíng)業(yè)外支出13.06%0.08%-12.99%-0.99%利潤(rùn)總額37.16%39.51%2.36%0.06%所得稅費(fèi)用0.62%2.72%2.10%3.40%凈利潤(rùn)36.54%36.80%0.26%0.01%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)27.52%34.03%6.51%0.24%少數(shù)股東損益9.02%2.77%-6.25%-0.69%其他綜合收益(損失)0.77%-0.91%-1.68%-2.19%綜合收益總額37.30%35.89%-1.42%-0.04%歸屬于母公司所有者的綜合收益28.28%33.12%4.83%0.17%歸屬少數(shù)股東的綜合收益9.02%2.77%-6.25%-0.69%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金39025.900.10收到的稅費(fèi)返還-1072.61-1.00收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2752.970.18購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-33832.91-0.38支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金12423.270.24支付的各項(xiàng)稅費(fèi)3169.770.15支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金36604.160.34經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量22341.970.15收回投資收到的現(xiàn)金-4837.30-0.48取得投資收益收到的現(xiàn)金-46.99-0.90處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金33.331.82處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金-104.49-1.00收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-67417.13-1.00購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金5935.230.45投資支付的現(xiàn)金8636.640.57取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金-434.26-1.00支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-4000.00-1.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-82510.20-1.84吸收投資收到的現(xiàn)金124.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金124.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金124.00收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-20091.77-1.00分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金-28377.95-0.51其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金-55876.77-1.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金56818.672.56籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-48408.500.83匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-1525.25-0.78現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-110101.97-0.80期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額136967.301.18期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額26865.330.11垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金159.46%158.10%-1.36%-0.01%收到的稅費(fèi)返還0.42%0.00%-0.42%-1.00%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6.00%6.40%0.41%0.07%購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金35.12%19.68%-15.45%-0.44%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金20.56%23.02%2.46%0.12%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)8.57%8.88%0.31%0.04%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金43.08%52.01%8.93%0.21%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量58.55%60.91%2.36%0.04%收回投資收到的現(xiàn)金3.95%1.85%-2.11%-0.53%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.02%0.00%-0.02%-0.91%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.01%0.02%0.01%1.55%處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金0.04%0.00%-0.04%-1.00%收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金26.62%0.00%-26.62%-1.00%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金5.20%6.82%1.62%0.31%投資支付的現(xiàn)金6.03%8.54%2.50%0.42%取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金0.17%0.00%-0.17%-1.00%支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1.58%0.00%-1.58%-1.00%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量17.66%-13.49%-31.15%-1.76%吸收投資收到的現(xiàn)金0.00%0.04%0.04%0.00%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金0.00%0.04%0.04%0.00%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金0.00%0.04%0.04%0.00%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7.93%0.00%-7.93%-1.00%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金22.06%9.82%-12.25%-0.56%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金22.06%0.00%-22.06%-1.00%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金8.77%28.21%19.44%2.22%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-22.90%-37.99%-15.08%0.66%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0.77%0.15%-0.62%-0.80%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額54.08%9.59%-44.49%-0.82%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額45.92%90.41%44.49%0.97%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率4.313.883.46速動(dòng)比率3.613.463.17保守速動(dòng)比率3.363.383.12現(xiàn)金比率2.233.112.41營(yíng)運(yùn)資金與借款比9.719.368.87營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)173112.80235063.30285759.40圖3.1愷英網(wǎng)絡(luò)2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2愷英網(wǎng)絡(luò)2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-89.65-39.49-28.21經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.941.661.34現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-48.48-43.38-29.37平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)14.9418.5221.04長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)19.1022.3624.53有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.020.020.01權(quán)益乘數(shù)1.181.231.27產(chǎn)權(quán)比率0.180.230.27權(quán)益與負(fù)債比5.694.403.75長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)1.741.190.56長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.020.010.01經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.841.571.31經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比7.6622.3738.40圖3.3愷英網(wǎng)絡(luò)2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)24.4221.7422.19應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率4.104.604.51應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)89.1279.3480.98存貨與收入比存貨周轉(zhuǎn)率69.6069.9447.24存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)5.245.227.73應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率2.663.221.88營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率1.321.521.44現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率0.600.370.25流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.021.111.01圖3.4愷英網(wǎng)絡(luò)2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率151.54201.99222.72非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.452.132.21圖3.5愷英網(wǎng)絡(luò)2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.600.730.69股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.700.900.88圖3.6愷英網(wǎng)絡(luò)2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.250.320.31總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.210.270.26圖3.7愷英網(wǎng)絡(luò)2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)24.9932.8432.32息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.360.470.48投入資本回報(bào)率0.240.320.31長(zhǎng)期資本收益率0.270.320.33投資收益率0.20-0.030.15圖3.8愷英網(wǎng)絡(luò)2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.900.980.93營(yíng)業(yè)毛利率0.710.750.83營(yíng)業(yè)成本率0.290.250.17營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.380.360.40營(yíng)業(yè)凈利率0.360.370.37總營(yíng)業(yè)成本率0.660.640.62銷(xiāo)售費(fèi)用率0.150.220.27管理費(fèi)用率0.070.040.07財(cái)務(wù)費(fèi)用率-0.01-0.01銷(xiāo)售期間費(fèi)用率0.220.250.33成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.770.740.80息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.390.360.38價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率3.424.006.05圖3.9愷英網(wǎng)絡(luò)2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比0.591.091.08經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.210.400.40應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比0.240.220.22圖3.10愷英網(wǎng)絡(luò)2021~2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析