萊茵體育財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

萊茵達(dá)體育發(fā)展股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金7469.1110803.8119719.48應(yīng)收賬款1095.953285.503478.91預(yù)付款項(xiàng)22.4267.88304.61其他應(yīng)收款3694.545745.087166.81存貨3608.837234.773249.38其他流動(dòng)資產(chǎn)7224.291121.301851.21流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)23115.1528258.3535770.41長(zhǎng)期股權(quán)投資2560.162533.841968.00投資性房地產(chǎn)92771.54103718.9465246.02固定資產(chǎn)43445.5524698.2057718.50在建工程9600.36無(wú)形資產(chǎn)5824.891247.811396.26長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.15439.33遞延所得稅資產(chǎn)1482.45其他非流動(dòng)資產(chǎn)23795.5422830.4822111.39非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)168409.24155051.94164048.16資產(chǎn)總計(jì)191524.39183310.29199818.56短期借款4727.505007.643117.32應(yīng)付賬款5090.904315.799465.81預(yù)收款項(xiàng)843.80797.72427.86應(yīng)付職工薪酬509.16355.11772.92應(yīng)交稅費(fèi)6940.688332.383837.27應(yīng)付股利243.67243.67243.67其他應(yīng)付款6877.059405.6210754.07一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債5565.303590.053643.66其他流動(dòng)負(fù)債345.92114.59156.82流動(dòng)負(fù)債合計(jì)31686.2533064.4534091.50長(zhǎng)期借款47300.0042518.0035368.04長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)47302.0342518.0038127.23遞延所得稅負(fù)債403.26非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)48229.2042518.0038530.49負(fù)債合計(jì)79915.4575582.4572621.99實(shí)收資本(或股本)128922.39128922.39128922.39資本公積7003.997003.99盈余公積6289.606289.60未分配利潤(rùn)-29984.66-33601.17-20603.82歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)112361.91108614.82108318.57少數(shù)股東權(quán)益-752.97-886.9818878.00所有者權(quán)益合計(jì)111608.94107727.84127196.57負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)191524.39183310.29199818.56萊茵達(dá)體育發(fā)展股份有限公司，簡(jiǎn)稱(chēng)萊茵體育，所屬的行業(yè)是房地產(chǎn)業(yè)，公司總部位于四川省。2023年，萊茵體育的資產(chǎn)總計(jì)是199,818.56萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是72,621.99萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是127,196.57萬(wàn)元。圖1.1萊茵體育2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看萊茵體育的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是191,524.39萬(wàn)元、183,310.29萬(wàn)元、199,818.56萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為35,770.41萬(wàn)元，包括19,719.48萬(wàn)元的貨幣資金和3,249.38萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為164,048.16萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了57,718.50萬(wàn)元。圖1.2萊茵體育2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，萊茵體育最近三年的負(fù)債總額分別是79,915.45萬(wàn)元、75,582.45萬(wàn)元、72,621.99萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是34,091.50萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是38,530.49萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年萊茵體育的所有者權(quán)益總額分別為111,608.94萬(wàn)元、107,727.84萬(wàn)元、127,196.57萬(wàn)元，2023年的股本為128,922.39萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入14069.5411922.2025518.32營(yíng)業(yè)收入14069.5411922.2025518.32營(yíng)業(yè)總成本24230.3916138.4626522.96營(yíng)業(yè)成本12886.808475.1816290.18稅金及附加1263.082210.442215.28銷(xiāo)售費(fèi)用335.21416.781217.44管理費(fèi)用5516.983585.496183.20財(cái)務(wù)費(fèi)用4228.321450.56616.86資產(chǎn)減值損失-10.93-1778.44投資收益303.90523.3710174.22其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益124.91473.67-12.30營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-10071.25-4353.946843.86營(yíng)業(yè)外收入74.06825.6973.13營(yíng)業(yè)外支出52.2825.4539.24利潤(rùn)總額-10049.46-3553.716877.76所得稅費(fèi)用360.95177.63614.29凈利潤(rùn)-10410.41-3731.346263.47歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-9419.73-3616.505619.35少數(shù)股東損益-990.69-114.84644.12其他綜合收益(損失)75.19-130.59綜合收益總額-10335.22-3861.936263.47歸屬于母公司所有者的綜合收益-9361.76-3747.105619.35歸屬少數(shù)股東的綜合收益-973.46-114.84644.122021~2023年萊茵體育的營(yíng)業(yè)總收入分別為14,069.54萬(wàn)元、11,922.20萬(wàn)元、25,518.32萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為24,230.39萬(wàn)元、16,138.46萬(wàn)元、26,522.96萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為-10,410.41萬(wàn)元、-3,731.34萬(wàn)元、6,263.47萬(wàn)元。其中，銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為1,217.44萬(wàn)元、6,183.20萬(wàn)元和616.86萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為6,843.86萬(wàn)元、6,877.76萬(wàn)元。圖1.3萊茵體育2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金10372.0913099.1530721.54收到的稅費(fèi)返還1218.282792.2378.62收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3206.421591.552543.82購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金3528.941131.555741.79支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金3826.151923.594773.59支付的各項(xiàng)稅費(fèi)1718.051161.829166.00支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5048.643193.726369.24經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量675.0110072.247293.36收回投資收到的現(xiàn)金160.00取得投資收益收到的現(xiàn)金500.00423.54處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金19.802.70處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金475.152568.45購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金5722.18387.756974.87支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金476.78投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-5320.102680.70-6865.40取得借款收到的現(xiàn)金4720.005000.003113.00收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金11733.31償還債務(wù)支付的現(xiàn)金19640.0011472.0013632.98分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金3636.382947.492460.51支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金21.5412587.73籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-18556.38-9441.03-13834.91匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-1.04-0.17現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-23202.503311.75-13406.96期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額30691.497488.9830036.30期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額7488.9810800.7316629.342023年，萊茵體育的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為16,629.34萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是7,293.36萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-6,865.40萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-13,834.91萬(wàn)元。圖1.4萊茵體育2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5萊茵體育2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6萊茵體育2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7萊茵體育2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金8915.670.83應(yīng)收賬款193.410.06預(yù)付款項(xiàng)236.733.49其他應(yīng)收款1421.730.25存貨-3985.39-0.55其他流動(dòng)資產(chǎn)729.910.65流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)7512.060.27長(zhǎng)期股權(quán)投資-565.84-0.22投資性房地產(chǎn)-38472.92-0.37固定資產(chǎn)33020.301.34在建工程9600.36無(wú)形資產(chǎn)148.450.12長(zhǎng)期待攤費(fèi)用439.33遞延所得稅資產(chǎn)1482.45其他非流動(dòng)資產(chǎn)-719.09-0.03非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)8996.220.06資產(chǎn)總計(jì)16508.270.09短期借款-1890.32-0.38應(yīng)付賬款5150.021.19預(yù)收款項(xiàng)-369.86-0.46應(yīng)付職工薪酬417.811.18應(yīng)交稅費(fèi)-4495.11-0.54應(yīng)付股利其他應(yīng)付款1348.450.14一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債53.610.01其他流動(dòng)負(fù)債42.230.37流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1027.050.03長(zhǎng)期借款-7149.96-0.17長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)-4390.77-0.10遞延所得稅負(fù)債403.26非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-3987.51-0.09負(fù)債合計(jì)-2960.46-0.04實(shí)收資本(或股本)資本公積-7003.99-1.00盈余公積-6289.60-1.00未分配利潤(rùn)12997.35-0.39歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)-296.25少數(shù)股東權(quán)益19764.98-22.28所有者權(quán)益合計(jì)19468.730.18負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)16508.270.09從資產(chǎn)的角度對(duì)萊茵體育的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是199,818.56萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了16,508.27萬(wàn)元，變動(dòng)了0.09。圖2.1萊茵體育2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，萊茵體育2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為35,770.41萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了7,512.06萬(wàn)元，變動(dòng)了0.27。貨幣資金為19,719.48萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了8,915.67萬(wàn)元，變動(dòng)了0.83，存貨為3,249.38萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-3,985.39萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.55。圖2.2萊茵體育2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為164,048.16萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了8,996.22萬(wàn)元，變動(dòng)了0.06，其中的固定資產(chǎn)為57,718.50萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了33,020.30萬(wàn)元，變動(dòng)了1.34。圖2.3萊茵體育2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，萊茵體育2023年的負(fù)債總額為72,621.99萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-2,960.46萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.04，其中，流動(dòng)負(fù)債是34,091.50萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是38,530.49萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了1,027.05萬(wàn)元和-3,987.51萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是0.03和-0.09。所有者權(quán)益方面，2023年萊茵體育的所有者權(quán)益總額為127,196.57萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了19,468.73萬(wàn)元，變動(dòng)了0.18；股本為128,922.39萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金5.89%9.87%3.97%0.67%應(yīng)收賬款1.79%1.74%-0.05%-0.03%預(yù)付款項(xiàng)0.04%0.15%0.12%3.12%其他應(yīng)收款3.13%3.59%0.45%0.14%存貨3.95%1.63%-2.32%-0.59%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.61%0.93%0.31%0.51%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)15.42%17.90%2.49%0.16%長(zhǎng)期股權(quán)投資1.38%0.98%-0.40%-0.29%投資性房地產(chǎn)56.58%32.65%-23.93%-0.42%固定資產(chǎn)13.47%28.89%15.41%1.14%在建工程0.00%4.80%4.80%0.00%無(wú)形資產(chǎn)0.68%0.70%0.02%0.03%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.00%0.22%0.22%0.00%遞延所得稅資產(chǎn)0.00%0.74%0.74%0.00%其他非流動(dòng)資產(chǎn)12.45%11.07%-1.39%-0.11%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)84.58%82.10%-2.49%-0.03%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款2.73%1.56%-1.17%-0.43%應(yīng)付賬款2.35%4.74%2.38%1.01%預(yù)收款項(xiàng)0.44%0.21%-0.22%-0.51%應(yīng)付職工薪酬0.19%0.39%0.19%1.00%應(yīng)交稅費(fèi)4.55%1.92%-2.63%-0.58%應(yīng)付股利0.13%0.12%-0.01%-0.08%其他應(yīng)付款5.13%5.38%0.25%0.05%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債1.96%1.82%-0.13%-0.07%其他流動(dòng)負(fù)債0.06%0.08%0.02%0.26%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)18.04%17.06%-0.98%-0.05%長(zhǎng)期借款23.19%17.70%-5.49%-0.24%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)23.19%19.08%-4.11%-0.18%遞延所得稅負(fù)債0.00%0.20%0.20%0.00%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)23.19%19.28%-3.91%-0.17%負(fù)債合計(jì)41.23%36.34%-4.89%-0.12%實(shí)收資本(或股本)70.33%64.52%-5.81%-0.08%資本公積3.82%0.00%-3.82%-1.00%盈余公積3.43%0.00%-3.43%-1.00%未分配利潤(rùn)-18.33%-10.31%8.02%-0.44%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)59.25%54.21%-5.04%-0.09%少數(shù)股東權(quán)益-0.48%9.45%9.93%-20.53%所有者權(quán)益合計(jì)58.77%63.66%4.89%0.08%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，萊茵體育的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為36.34%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為63.66%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了17.06%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了19.28%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，萊茵體育的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為17.90%，其中，貨幣資金占據(jù)了9.87%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為82.10%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了28.89%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入13596.121.14營(yíng)業(yè)收入13596.121.14營(yíng)業(yè)總成本10384.500.64營(yíng)業(yè)成本7815.000.92稅金及附加4.84銷(xiāo)售費(fèi)用800.661.92管理費(fèi)用2597.710.72財(cái)務(wù)費(fèi)用-833.70-0.57資產(chǎn)減值損失-1778.44投資收益9650.8518.44其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-485.97-1.03營(yíng)業(yè)利潤(rùn)11197.80-2.57營(yíng)業(yè)外收入-752.56-0.91營(yíng)業(yè)外支出13.790.54利潤(rùn)總額10431.47-2.94所得稅費(fèi)用436.662.46凈利潤(rùn)9994.81-2.68歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)9235.85-2.55少數(shù)股東損益758.96-6.61其他綜合收益(損失)130.59-1.00綜合收益總額10125.40-2.62歸屬于母公司所有者的綜合收益9366.45-2.50歸屬少數(shù)股東的綜合收益758.96-6.61垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本135.36%103.94%-31.43%-0.23%營(yíng)業(yè)成本71.09%63.84%-7.25%-0.10%稅金及附加18.54%8.68%-9.86%-0.53%銷(xiāo)售費(fèi)用3.50%4.77%1.28%0.36%管理費(fèi)用30.07%24.23%-5.84%-0.19%財(cái)務(wù)費(fèi)用12.17%2.42%-9.75%-0.80%資產(chǎn)減值損失0.00%-6.97%-6.97%0.00%投資收益4.39%39.87%35.48%8.08%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益3.97%-0.05%-4.02%-1.01%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-36.52%26.82%63.34%-1.73%營(yíng)業(yè)外收入6.93%0.29%-6.64%-0.96%營(yíng)業(yè)外支出0.21%0.15%-0.06%-0.28%利潤(rùn)總額-29.81%26.95%56.76%-1.90%所得稅費(fèi)用1.49%2.41%0.92%0.62%凈利潤(rùn)-31.30%24.54%55.84%-1.78%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-30.33%22.02%52.36%-1.73%少數(shù)股東損益-0.96%2.52%3.49%-3.62%其他綜合收益(損失)-1.10%0.00%1.10%-1.00%綜合收益總額-32.39%24.54%56.94%-1.76%歸屬于母公司所有者的綜合收益-31.43%22.02%53.45%-1.70%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-0.96%2.52%3.49%-3.62%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金17622.391.35收到的稅費(fèi)返還-2713.61-0.97收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金952.270.60購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金4610.244.07支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金2850.001.48支付的各項(xiàng)稅費(fèi)8004.186.89支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3175.520.99經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-2778.88-0.28收回投資收到的現(xiàn)金160.00取得投資收益收到的現(xiàn)金-76.46-0.15處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金2.70處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金-2568.45-1.00購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金6587.1216.99支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金476.78投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-9546.10-3.56取得借款收到的現(xiàn)金-1887.00-0.38收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金11733.31償還債務(wù)支付的現(xiàn)金2160.980.19分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金-486.98-0.17支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金12566.19583.39籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-4393.880.47匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0.17-1.00現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-16718.71-5.05期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額22547.323.01期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額5828.610.54垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金121.28%184.74%63.46%0.52%收到的稅費(fèi)返還25.85%0.47%-25.38%-0.98%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金14.74%15.30%0.56%0.04%購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金10.48%34.53%24.05%2.30%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金17.81%28.71%10.90%0.61%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)10.76%55.12%44.36%4.12%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金29.57%38.30%8.73%0.30%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量93.26%43.86%-49.40%-0.53%收回投資收到的現(xiàn)金0.00%0.96%0.96%0.00%取得投資收益收到的現(xiàn)金4.63%2.55%-2.08%-0.45%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.00%0.02%0.02%0.00%處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金23.78%0.00%-23.78%-1.00%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金3.59%41.94%38.35%10.68%支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.00%2.87%2.87%0.00%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量24.82%-41.28%-66.10%-2.66%取得借款收到的現(xiàn)金46.29%18.72%-27.57%-0.60%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.00%70.56%70.56%0.00%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金106.22%81.98%-24.23%-0.23%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金27.29%14.80%-12.49%-0.46%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.20%75.70%75.50%378.56%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-87.41%-83.20%4.22%-0.05%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0.00%0.00%0.00%-1.00%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額30.66%-80.62%-111.28%-3.63%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額69.34%180.62%111.28%1.60%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率1.000.810.99速動(dòng)比率0.730.510.78保守速動(dòng)比率0.620.360.58現(xiàn)金比率0.210.340.51營(yíng)運(yùn)資金與借款比-0.12-0.01營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)61.08-5966.55-276.61圖3.1萊茵體育2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2萊茵體育2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-1.38-1.4512.15經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.020.310.22現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)0.166.9411.82平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)42.7741.4838.68長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比0.250.240.20有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)44.0442.2838.95有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.330.300.25權(quán)益乘數(shù)1.751.711.63產(chǎn)權(quán)比率0.750.710.63權(quán)益與負(fù)債比1.341.411.59長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)30.4529.2725.65長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.440.410.34經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.010.130.10經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比0.010.180.15圖3.3萊茵體育2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)7.3018.3813.25應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率13.705.447.54應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)26.6367.0748.38存貨與收入比0.250.450.21存貨周轉(zhuǎn)率3.601.563.11存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)101.28233.50117.45應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率2.631.802.36營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率1.55-1.78-16.32現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率1.720.780.98流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.310.460.80圖3.4萊茵體育2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.400.350.62非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.090.070.16圖3.5萊茵體育2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.070.060.13股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.120.110.22圖3.6萊茵體育2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率-0.05-0.020.06總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)-0.05-0.020.03圖3.7萊茵體育2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)-8.91-3.405.33息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比-0.08-0.030.07投入資本回報(bào)率-0.03-0.010.04長(zhǎng)期資本收益率-0.03-0.010.05投資收益率0.120.215.17圖3.8萊茵體育2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比1.041.050.91營(yíng)業(yè)毛利率0.080.290.36營(yíng)業(yè)成本率0.920.710.64營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率-0.72-0.370.27營(yíng)業(yè)凈利率-0.74-0.310.25總營(yíng)業(yè)成本率1.721.351.04銷(xiāo)售費(fèi)用率0.020.030.05管理費(fèi)用率0.390.300.24財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.300.120.02銷(xiāo)售期間費(fèi)用率0.720.460.31成本費(fèi)用利潤(rùn)率-0.44-0.260.28息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率-0.41-0.180.29價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.091.411.57圖3.9萊茵體育2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比-0.06-2.701.16經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.050.840.29應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比0.070.180.13圖3.10萊茵體育2021~2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析指標(biāo)2021年2022年2023年資本保值增值率(%)