特發(fā)信息財務(wù)報表分析報告

深圳市特發(fā)信息股份有限公司2021~2023年度財務(wù)報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務(wù)報表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財務(wù)報表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金181805.1865969.9270749.91交易性金融資產(chǎn)8431.227000.007000.00應(yīng)收票據(jù)20590.0529075.7119683.90應(yīng)收賬款206544.22235955.10228448.26預(yù)付款項7319.809290.997581.75應(yīng)收利息18.10應(yīng)收股利1470.231470.23其他應(yīng)收款16788.2414279.878430.86存貨94241.95119854.77158451.85其他流動資產(chǎn)16652.509584.918676.71流動資產(chǎn)合計555979.76494700.38516092.01長期股權(quán)投資8684.173773.215188.75投資性房地產(chǎn)33532.5931688.6933228.58固定資產(chǎn)51258.08114328.62133005.31在建工程52901.4322264.832806.60無形資產(chǎn)13611.4220390.7812573.05商譽50193.3849482.2234894.57長期待攤費用3815.414547.405370.71遞延所得稅資產(chǎn)5311.586665.758460.96其他非流動資產(chǎn)33698.5024288.8422929.94非流動資產(chǎn)合計276403.51292601.94292648.53資產(chǎn)總計832383.27787302.31808740.53短期借款164427.41124343.97121214.99應(yīng)付票據(jù)73565.8858249.4733721.76應(yīng)付賬款47935.97112169.67149676.84預(yù)收款項327.31179.51147.53應(yīng)付職工薪酬10658.129733.399525.76應(yīng)交稅費4185.594574.933107.71應(yīng)付股利453.38429.72129.72其他應(yīng)付款28293.2926287.3919406.85一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債8221.074736.505656.39其他流動負(fù)債3423.314865.255501.34流動負(fù)債合計348880.31364936.16389828.05長期借款91597.1448939.1569681.08應(yīng)付債券117137.89118861.5680780.38長期負(fù)債合計223068.85177784.58160271.90預(yù)計負(fù)債87.14164.45221.21遞延所得稅負(fù)債5014.184700.775885.85遞延收益-非流動負(fù)債3279.363127.363668.68非流動負(fù)債合計231449.54185777.16170047.65負(fù)債合計580329.85550713.32559875.70實收資本(或股本)84457.9084458.8290034.48其他權(quán)益工具7172.997171.83資本公積110233.00110166.02150346.62其中:庫存股19380.1519380.15盈余公積13891.9113891.9114427.67未分配利潤-17718.51-16391.23-44144.06其他綜合收益-319.30-285.95-622.47歸屬于母公司所有者權(quán)益合計197717.98179631.24190662.08少數(shù)股東權(quán)益54335.4456957.7658202.75所有者權(quán)益合計252053.42236589.00248864.83負(fù)債與所有者權(quán)益總計832383.27787302.31808740.53深圳市特發(fā)信息股份有限公司，簡稱特發(fā)信息，所屬的行業(yè)是計算機、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)，公司總部位于廣東省。2023年，特發(fā)信息的資產(chǎn)總計是808,740.53萬元，負(fù)債合計是559,875.70萬元，所有者權(quán)益合計是248,864.83萬元。圖1.1特發(fā)信息2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計圖從資產(chǎn)的角度看特發(fā)信息的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計分別是832,383.27萬元、787,302.31萬元、808,740.53萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計為516,092.01萬元，包括70,749.91萬元的貨幣資金和158,451.85萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計為292,648.53萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了133,005.31萬元。圖1.2特發(fā)信息2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負(fù)債方面，特發(fā)信息最近三年的負(fù)債總額分別是580,329.85萬元、550,713.32萬元、559,875.70萬元，其中，2023年的流動負(fù)債是389,828.05萬元，非流動負(fù)債是170,047.65萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年特發(fā)信息的所有者權(quán)益總額分別為252,053.42萬元、236,589.00萬元、248,864.83萬元，2023年的股本為90,034.48萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入459083.85419161.12493728.97營業(yè)收入459083.85419161.12493728.97營業(yè)總成本471282.13420158.42491849.03營業(yè)成本406684.41352425.81419876.73稅金及附加2934.362100.572699.36銷售費用10155.0412070.2613737.02管理費用13492.8716325.8414610.21財務(wù)費用12759.046877.249467.06資產(chǎn)減值損失-42224.95-7680.36-25029.80公允價值變動收益91.98投資收益4196.0813947.661008.79其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益1055.26824.63966.57營業(yè)利潤-60426.925713.55-19976.97營業(yè)外收入570.581336.89758.73營業(yè)外支出234.05471.92674.68利潤總額-60090.396578.53-19892.93所得稅費用128.011188.192586.09凈利潤-60218.405390.34-22479.02歸屬于母公司所有者的凈利潤-61845.331327.28-27248.21少數(shù)股東損益1626.934063.064769.19其他綜合收益(損失)-87.7687.23-316.94綜合收益總額-60306.165477.57-22795.96歸屬于母公司所有者的綜合收益-61925.461360.63-27584.72歸屬少數(shù)股東的綜合收益1619.294116.944788.772021~2023年特發(fā)信息的營業(yè)總收入分別為459,083.85萬元、419,161.12萬元、493,728.97萬元，營業(yè)總成本分別為471,282.13萬元、420,158.42萬元、491,849.03萬元，凈利潤分別為-60,218.40萬元、5,390.34萬元、-22,479.02萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務(wù)費用分別為13,737.02萬元、14,610.21萬元和9,467.06萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為-19,976.97萬元、-19,892.93萬元。圖1.3特發(fā)信息2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金372209.63490743.64518606.45收到的稅費返還10546.8913587.049835.62收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金31182.4535148.0935803.40購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金374487.44411948.41420794.53支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金46537.6951758.6852976.38支付的各項稅費14402.5515078.0716020.21支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金36284.4048115.4652320.76經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-57773.1112578.1522133.58收回投資收到的現(xiàn)金184.375492.20取得投資收益收到的現(xiàn)金2381.2811759.201701.87處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金2.75906.578.82收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金165444.6123294.567542.22購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金33660.1330489.3713055.89支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金169481.6620458.0627500.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-36568.77-9494.90-31302.98吸收投資收到的現(xiàn)金4500.00545.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金4500.00545.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金4500.00545.00取得借款收到的現(xiàn)金302533.40267592.92250906.96收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金16259.186770.05償還債務(wù)支付的現(xiàn)金310939.66352638.43218496.26分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金12483.0313536.4411938.11其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金1390.922113.003144.85支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金20052.4727808.539048.48籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-20182.58-119075.4311424.11匯率變動對現(xiàn)金的影響-190.041783.12105.62現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-114714.51-114209.062360.33期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額290893.13176178.6261969.56期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額176178.6261969.5664329.892023年，特發(fā)信息的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為64,329.89萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是22,133.58萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-31,302.98萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是11,424.11萬元。圖1.4特發(fā)信息2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5特發(fā)信息2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6特發(fā)信息2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7特發(fā)信息2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計報表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金4779.990.07交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)-9391.81-0.32應(yīng)收賬款-7506.84-0.03預(yù)付款項-1709.24-0.18應(yīng)收利息18.10應(yīng)收股利-1470.23-1.00其他應(yīng)收款-5849.01-0.41存貨38597.080.32其他流動資產(chǎn)-908.20-0.09流動資產(chǎn)合計21391.630.04長期股權(quán)投資1415.540.38投資性房地產(chǎn)1539.890.05固定資產(chǎn)18676.690.16在建工程-19458.23-0.87無形資產(chǎn)-7817.73-0.38商譽-14587.65-0.29長期待攤費用823.310.18遞延所得稅資產(chǎn)1795.210.27其他非流動資產(chǎn)-1358.90-0.06非流動資產(chǎn)合計46.59資產(chǎn)總計21438.220.03短期借款-3128.98-0.03應(yīng)付票據(jù)-24527.71-0.42應(yīng)付賬款37507.170.33預(yù)收款項-31.98-0.18應(yīng)付職工薪酬-207.63-0.02應(yīng)交稅費-1467.22-0.32應(yīng)付股利-300.00-0.70其他應(yīng)付款-6880.54-0.26一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債919.890.19其他流動負(fù)債636.090.13流動負(fù)債合計24891.890.07長期借款20741.930.42應(yīng)付債券-38081.18-0.32長期負(fù)債合計-17512.68-0.10預(yù)計負(fù)債56.760.35遞延所得稅負(fù)債1185.080.25遞延收益-非流動負(fù)債541.320.17非流動負(fù)債合計-15729.51-0.08負(fù)債合計9162.380.02實收資本(或股本)5575.660.07其他權(quán)益工具-7171.83-1.00資本公積40180.600.36其中:庫存股盈余公積535.760.04未分配利潤-27752.831.69其他綜合收益-336.521.18歸屬于母公司所有者權(quán)益合計11030.840.06少數(shù)股東權(quán)益1244.990.02所有者權(quán)益合計12275.830.05負(fù)債與所有者權(quán)益總計21438.220.03從資產(chǎn)的角度對特發(fā)信息的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計是808,740.53萬元，相比2022年變動了21,438.22萬元，變動了0.03。圖2.1特發(fā)信息2021~2023年流動資產(chǎn)合計圖其中，特發(fā)信息2023年流動資產(chǎn)合計為516,092.01萬元，相比2022年變動了21,391.63萬元，變動了0.04。貨幣資金為70,749.91萬元，相比2022年變動了4,779.99萬元，變動了0.07，存貨為158,451.85萬元，相比2022年變動了38,597.08萬元，變動了0.32。圖2.2特發(fā)信息2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產(chǎn)合計為292,648.53萬元，相比2022年變動了46.59萬元，變動了0.00，其中的固定資產(chǎn)為133,005.31萬元，相比2022年變動了18,676.69萬元，變動了0.16。圖2.3特發(fā)信息2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計圖負(fù)債方面，特發(fā)信息2023年的負(fù)債總額為559,875.70萬元，相比2022年變動了9,162.38萬元，變動了0.02，其中，流動負(fù)債是389,828.05萬元，非流動負(fù)債是170,047.65萬元，相比2022年，分別變動了24,891.89萬元和-15,729.51萬元，變動比率分別是0.07和-0.08。所有者權(quán)益方面，2023年特發(fā)信息的所有者權(quán)益總額為248,864.83萬元，相比2022年變動了12,275.83萬元，變動了0.05；股本為90,034.48萬元，相比2022年變動了5,575.66萬元，變動了0.07。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金8.38%8.75%0.37%0.04%交易性金融資產(chǎn)0.89%0.87%-0.02%-0.03%應(yīng)收票據(jù)3.69%2.43%-1.26%-0.34%應(yīng)收賬款29.97%28.25%-1.72%-0.06%預(yù)付款項1.18%0.94%-0.24%-0.21%應(yīng)收利息0.00%0.00%0.00%0.00%應(yīng)收股利0.19%0.00%-0.19%-1.00%其他應(yīng)收款1.81%1.04%-0.77%-0.43%存貨15.22%19.59%4.37%0.29%其他流動資產(chǎn)1.22%1.07%-0.14%-0.12%流動資產(chǎn)合計62.83%63.81%0.98%0.02%長期股權(quán)投資0.48%0.64%0.16%0.34%投資性房地產(chǎn)4.02%4.11%0.08%0.02%固定資產(chǎn)14.52%16.45%1.92%0.13%在建工程2.83%0.35%-2.48%-0.88%無形資產(chǎn)2.59%1.55%-1.04%-0.40%商譽6.29%4.31%-1.97%-0.31%長期待攤費用0.58%0.66%0.09%0.15%遞延所得稅資產(chǎn)0.85%1.05%0.20%0.24%其他非流動資產(chǎn)3.09%2.84%-0.25%-0.08%非流動資產(chǎn)合計37.17%36.19%-0.98%-0.03%資產(chǎn)總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款15.79%14.99%-0.81%-0.05%應(yīng)付票據(jù)7.40%4.17%-3.23%-0.44%應(yīng)付賬款14.25%18.51%4.26%0.30%預(yù)收款項0.02%0.02%0.00%-0.20%應(yīng)付職工薪酬1.24%1.18%-0.06%-0.05%應(yīng)交稅費0.58%0.38%-0.20%-0.34%應(yīng)付股利0.05%0.02%-0.04%-0.71%其他應(yīng)付款3.34%2.40%-0.94%-0.28%一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債0.60%0.70%0.10%0.16%其他流動負(fù)債0.62%0.68%0.06%0.10%流動負(fù)債合計46.35%48.20%1.85%0.04%長期借款6.22%8.62%2.40%0.39%應(yīng)付債券15.10%9.99%-5.11%-0.34%長期負(fù)債合計22.58%19.82%-2.76%-0.12%預(yù)計負(fù)債0.02%0.03%0.01%0.31%遞延所得稅負(fù)債0.60%0.73%0.13%0.22%遞延收益-非流動負(fù)債0.40%0.45%0.06%0.14%非流動負(fù)債合計23.60%21.03%-2.57%-0.11%負(fù)債合計69.95%69.23%-0.72%-0.01%實收資本(或股本)10.73%11.13%0.41%0.04%其他權(quán)益工具0.91%0.00%-0.91%-1.00%資本公積13.99%18.59%4.60%0.33%其中:庫存股2.46%2.40%-0.07%-0.03%盈余公積1.76%1.78%0.02%0.01%未分配利潤-2.08%-5.46%-3.38%1.62%其他綜合收益-0.04%-0.08%-0.04%1.12%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計22.82%23.58%0.76%0.03%少數(shù)股東權(quán)益7.23%7.20%-0.04%-0.01%所有者權(quán)益合計30.05%30.77%0.72%0.02%負(fù)債與所有者權(quán)益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，特發(fā)信息的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為69.23%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為30.77%，其中，流動負(fù)債占據(jù)了48.20%，非流動負(fù)債占據(jù)了21.03%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，特發(fā)信息的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為63.81%，其中，貨幣資金占據(jù)了8.75%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為36.19%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了16.45%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入74567.850.18營業(yè)收入74567.850.18營業(yè)總成本71690.610.17營業(yè)成本67450.920.19稅金及附加598.790.29銷售費用1666.760.14管理費用-1715.63-0.11財務(wù)費用2589.820.38資產(chǎn)減值損失-17349.442.26公允價值變動收益-91.98-1.00投資收益-12938.87-0.93其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益141.940.17營業(yè)利潤-25690.52-4.50營業(yè)外收入-578.16-0.43營業(yè)外支出202.760.43利潤總額-26471.46-4.02所得稅費用1397.901.18凈利潤-27869.36-5.17歸屬于母公司所有者的凈利潤-28575.49-21.53少數(shù)股東損益706.130.17其他綜合收益(損失)-404.17-4.63綜合收益總額-28273.53-5.16歸屬于母公司所有者的綜合收益-28945.35-21.27歸屬少數(shù)股東的綜合收益671.830.16垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本100.24%99.62%-0.62%-0.01%營業(yè)成本84.08%85.04%0.96%0.01%稅金及附加0.50%0.55%0.05%0.09%銷售費用2.88%2.78%-0.10%-0.03%管理費用3.89%2.96%-0.94%-0.24%財務(wù)費用1.64%1.92%0.28%0.17%資產(chǎn)減值損失-1.83%-5.07%-3.24%1.77%公允價值變動收益0.02%0.00%-0.02%-1.00%投資收益3.33%0.20%-3.12%-0.94%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益0.20%0.20%0.00%0.00%營業(yè)利潤1.36%-4.05%-5.41%-3.97%營業(yè)外收入0.32%0.15%-0.17%-0.52%營業(yè)外支出0.11%0.14%0.02%0.21%利潤總額1.57%-4.03%-5.60%-3.57%所得稅費用0.28%0.52%0.24%0.85%凈利潤1.29%-4.55%-5.84%-4.54%歸屬于母公司所有者的凈利潤0.32%-5.52%-5.84%-18.43%少數(shù)股東損益0.97%0.97%0.00%0.00%其他綜合收益(損失)0.02%-0.06%-0.09%-4.08%綜合收益總額1.31%-4.62%-5.92%-4.53%歸屬于母公司所有者的綜合收益0.32%-5.59%-5.91%-18.21%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.98%0.97%-0.01%-0.01%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金27862.810.06收到的稅費返還-3751.42-0.28收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金655.310.02購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金8846.120.02支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金1217.700.02支付的各項稅費942.140.06支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金4205.300.09經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量9555.430.76收回投資收到的現(xiàn)金-5492.20-1.00取得投資收益收到的現(xiàn)金-10057.33-0.86處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-897.75-0.99收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-15752.34-0.68購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-17433.48-0.57支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金7041.940.34投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-21808.082.30吸收投資收到的現(xiàn)金-545.00-1.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金-545.00-1.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金-545.00-1.00取得借款收到的現(xiàn)金-16685.96-0.06收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-6770.05-1.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-134142.17-0.38分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-1598.33-0.12其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金1031.850.49支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-18760.05-0.67籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量130499.54-1.10匯率變動對現(xiàn)金的影響-1677.50-0.94現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額116569.39-1.02期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-114209.06-0.65期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額2360.330.04垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金791.91%806.17%14.26%0.02%收到的稅費返還21.93%15.29%-6.64%-0.30%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金56.72%55.66%-1.06%-0.02%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金664.76%654.12%-10.64%-0.02%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金83.52%82.35%-1.17%-0.01%支付的各項稅費24.33%24.90%0.57%0.02%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金77.64%81.33%3.69%0.05%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量20.30%34.41%14.11%0.70%收回投資收到的現(xiàn)金8.86%0.00%-8.86%-1.00%取得投資收益收到的現(xiàn)金18.98%2.65%-16.33%-0.86%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金1.46%0.01%-1.45%-0.99%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金37.59%11.72%-25.87%-0.69%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金49.20%20.30%-28.91%-0.59%支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金33.01%42.75%9.74%0.29%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-15.32%-48.66%-33.34%2.18%吸收投資收到的現(xiàn)金0.88%0.00%-0.88%-1.00%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金0.88%0.00%-0.88%-1.00%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金0.88%0.00%-0.88%-1.00%取得借款收到的現(xiàn)金431.81%390.03%-41.78%-0.10%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金10.92%0.00%-10.92%-1.00%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金569.05%339.65%-229.40%-0.40%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金21.84%18.56%-3.29%-0.15%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金3.41%4.89%1.48%0.43%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金44.87%14.07%-30.81%-0.69%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-192.15%17.76%209.91%-1.09%匯率變動對現(xiàn)金的影響2.88%0.16%-2.71%-0.94%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-184.30%3.67%187.97%-1.02%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額284.30%96.33%-187.97%-0.66%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動比率1.491.521.44速動比率1.061.150.99保守速動比率1.021.100.96現(xiàn)金比率0.400.180.19營運資金與借款比0.730.840.85營運資金(萬元)216114.50179631.90153932.10圖3.1特發(fā)信息2021~2023年流動比率圖圖3.2特發(fā)信息2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-3.711.96-1.10經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負(fù)債比-0.120.040.06現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-4.531.832.34平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)70.1569.8369.58長期借款與總資產(chǎn)比0.080.090.07有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)75.4176.1175.11有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.470.480.41權(quán)益乘數(shù)3.353.313.29產(chǎn)權(quán)比率2.352.312.29權(quán)益與負(fù)債比0.430.430.44長期資本負(fù)債率(%)38.7346.0642.30長期負(fù)債與權(quán)益比0.630.850.73經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計比-0.090.020.04經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比-0.140.030.07圖3.3特發(fā)信息2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計圖營運能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年營業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)40.4052.7847.03應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率2.481.892.13應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)147.44192.66171.66存貨與收入比0.340.260.28存貨周轉(zhuǎn)率2.573.293.02存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)141.81110.87120.97應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率5.014.403.21營運資金周轉(zhuǎn)率2.372.493.86現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率2.315.696.53流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.690.800.98圖3.4特發(fā)信息2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率8.535.063.99非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.801.471.69圖3.5特發(fā)信息2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.500.520.62股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率1.671.722.03圖3.6特發(fā)信息2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報酬率-0.170.05-0.05總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)-0.070.01-0.03圖3.7特發(fā)信息2021~2023年資產(chǎn)報酬率統(tǒng)計圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)-21.922.21-9.26息稅前利潤與資產(chǎn)總額比-0.120.02-0.05投入資本回報率-0.060.02-0.02長期資本收益率-0.110.03-0.03投資收益率0.251.290.08圖3.8特發(fā)信息2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比1.000.821.13營業(yè)毛利率0.110.160.15營業(yè)成本率0.890.840.85營業(yè)利潤率-0.130.01-0.04營業(yè)凈利率-0.130.01-0.05總營業(yè)成本率1.031.001.00銷售費用率0.020.030.03管理費用率0.030.040.03財務(wù)費用率0.030.020.02銷售期間費用率0.080.080.08成本費用利潤率-0.140.02-0.04息稅前營業(yè)利潤率-0.100.03-0.02價格成本費用利潤率1.131.191.18圖3.9特發(fā)信息2021~2023年營業(yè)凈利率統(tǒng)計圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比0.962.33-0.98經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比-0.130.030.04應(yīng)收賬款與營業(yè)