富奧股份財務報表分析報告

富奧汽車零部件股份有限公司2021~2023年度財務報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務報表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負債表 財務報表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金273149.25229281.53195839.52交易性金融資產(chǎn)12402.7519882.4622123.60應收票據(jù)710.00290.0512751.91應收賬款195067.04219248.18354196.84預付款項12531.1516959.1717670.08應收股利3168.901000.00其他應收款15229.8715992.076014.06存貨114251.17133874.18124407.99一年內到期的非流動資產(chǎn)799.511022.49其他流動資產(chǎn)9072.196867.757691.97流動資產(chǎn)合計751034.07713925.31844956.59長期應收款1213.15432.25長期股權投資278310.62346691.66356536.46投資性房地產(chǎn)7377.3710497.6710154.50固定資產(chǎn)299188.26293219.97290765.78在建工程19878.0231169.3749279.41無形資產(chǎn)68492.0364534.6859952.20商譽1042.131042.131042.13長期待攤費用8661.587995.186665.79遞延所得稅資產(chǎn)19809.5423344.0131867.28其他非流動資產(chǎn)10633.6114879.5624476.94非流動資產(chǎn)合計735058.32811978.41852729.66資產(chǎn)總計1486092.391525903.721697686.25短期借款4470.5910909.842552.43應付票據(jù)154333.26131715.61171149.10應付賬款266050.93305362.28389118.12預收款項578.85563.58390.78應付職工薪酬11462.7411385.6816236.71應交稅費4576.654065.763869.20應付股利719.55450.00其他應付款65372.0750666.1550565.23一年內到期的非流動負債3368.575203.9562827.54其他流動負債26.32111.8096.47流動負債合計510487.99521201.37698604.01長期借款24876.1571013.8930086.28長期負債合計41208.2085984.2345175.72預計負債18857.1611293.1012881.29遞延所得稅負債5275.996143.729724.45其他非流動負債5058.195046.885252.07遞延收益-非流動負債53998.3849159.6545835.52非流動負債合計124397.91157627.58118869.04負債合計634885.90678828.95817473.06實收資本(或股本)181055.21181055.21174164.31資本公積54588.8554421.3148914.27其中:庫存股47489.1147489.1113000.25盈余公積83799.6889040.9672198.61未分配利潤473424.42466684.97479435.01專項儲備3221.144071.344899.29其他綜合收益-1387.64-678.77511.49歸屬于母公司所有者權益合計747212.55747105.91767122.73少數(shù)股東權益103993.9499968.87113090.47所有者權益合計851206.49847074.77880213.20負債與所有者權益總計1486092.391525903.721697686.25富奧汽車零部件股份有限公司，簡稱富奧股份，所屬的行業(yè)是汽車制造業(yè)，公司總部位于吉林省。2023年，富奧股份的資產(chǎn)總計是1,697,686.25萬元，負債合計是817,473.06萬元，所有者權益合計是880,213.20萬元。圖1.1富奧股份2021~2023年資產(chǎn)負債統(tǒng)計圖從資產(chǎn)的角度看富奧股份的資產(chǎn)負債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計分別是1,486,092.39萬元、1,525,903.72萬元、1,697,686.25萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計為844,956.59萬元，包括195,839.52萬元的貨幣資金和124,407.99萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計為852,729.66萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了290,765.78萬元。圖1.2富奧股份2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負債方面，富奧股份最近三年的負債總額分別是634,885.90萬元、678,828.95萬元、817,473.06萬元，其中，2023年的流動負債是698,604.01萬元，非流動負債是118,869.04萬元。所有者權益方面，2021~2023年富奧股份的所有者權益總額分別為851,206.49萬元、847,074.77萬元、880,213.20萬元，2023年的股本為174,164.31萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入1282820.441257051.761584262.60營業(yè)收入1282820.441257051.761584262.60營業(yè)總成本1269760.301275373.281582539.15營業(yè)成本1139278.731151227.921417424.59稅金及附加6198.785506.536390.83銷售費用16029.7711820.0824172.53管理費用70152.2963523.1077692.00財務費用98.95-1037.33-216.58資產(chǎn)減值損失-3059.09-1529.65-955.10公允價值變動收益8.59-20.292809.05投資收益54286.8455695.5154286.87其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益53702.0455835.1954577.62營業(yè)利潤74416.1944721.7970197.77營業(yè)外收入10618.591471.541945.01營業(yè)外支出438.76431.29366.53利潤總額84596.0245762.0371776.25所得稅費用6760.64-1084.59-1623.09凈利潤77835.3846846.6373399.34歸屬于母公司所有者的凈利潤84144.1550096.1560414.06少數(shù)股東損益-6308.77-3249.5212985.28其他綜合收益(損失)-1210.25708.871190.26綜合收益總額76625.1347555.5074589.60歸屬于母公司所有者的綜合收益82933.9050805.0261604.32歸屬少數(shù)股東的綜合收益-6308.77-3249.5212985.282021~2023年富奧股份的營業(yè)總收入分別為1,282,820.44萬元、1,257,051.76萬元、1,584,262.60萬元，營業(yè)總成本分別為1,269,760.30萬元、1,275,373.28萬元、1,582,539.15萬元，凈利潤分別為77,835.38萬元、46,846.63萬元、73,399.34萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務費用分別為24,172.53萬元、77,692.00萬元和-216.58萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為70,197.77萬元、71,776.25萬元。圖1.3富奧股份2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金1123887.581007589.261099040.63收到的稅費返還2146.8710004.923298.51收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金12775.957973.0312248.40購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金737437.89781559.56844262.40支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金146248.73143597.09160639.13支付的各項稅費37375.0732977.4940601.37支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金36912.2039247.2264658.94經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量180836.5128185.854425.70收回投資收到的現(xiàn)金1363.42取得投資收益收到的現(xiàn)金56690.3256022.5551135.51處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金463.211071.0711011.44收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金134501.40135125.5288388.62購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金62984.6657164.9351571.07投資支付的現(xiàn)金7200.0564872.365862.54支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金120392.34139015.7988500.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-5660.75-68833.935965.38吸收投資收到的現(xiàn)金11950.001777.002492.50吸收權益性投資收到的現(xiàn)金11950.001777.002492.50其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金11950.001777.002492.50取得借款收到的現(xiàn)金13254.1669662.4232100.00收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金270.221112.80償還債務支付的現(xiàn)金6108.0714727.6924284.07分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金55632.8956421.0348539.36其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金2372.713213.993335.00支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金20537.585367.7310799.69籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-57074.38-4806.81-47917.82匯率變動對現(xiàn)金的影響-221.0629.68140.08現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額117880.32-45425.21-37386.65期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額153538.59271418.91225993.69期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額271418.91225993.69188607.042023年，富奧股份的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為188,607.04萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是4,425.70萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是5,965.38萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-47,917.82萬元。圖1.4富奧股份2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5富奧股份2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6富奧股份2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7富奧股份2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計報表分析資產(chǎn)負債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金-33442.01-0.15交易性金融資產(chǎn)2241.140.11應收票據(jù)12461.8642.96應收賬款134948.660.62預付款項710.910.04應收股利-1000.00-1.00其他應收款-9978.01-0.62存貨-9466.19-0.07一年內到期的非流動資產(chǎn)222.980.28其他流動資產(chǎn)824.220.12流動資產(chǎn)合計131031.280.18長期應收款-780.90-0.64長期股權投資9844.800.03投資性房地產(chǎn)-343.17-0.03固定資產(chǎn)-2454.19-0.01在建工程18110.040.58無形資產(chǎn)-4582.48-0.07商譽長期待攤費用-1329.39-0.17遞延所得稅資產(chǎn)8523.270.37其他非流動資產(chǎn)9597.380.65非流動資產(chǎn)合計40751.250.05資產(chǎn)總計171782.530.11短期借款-8357.41-0.77應付票據(jù)39433.490.30應付賬款83755.840.27預收款項-172.80-0.31應付職工薪酬4851.030.43應交稅費-196.56-0.05應付股利-450.00-1.00其他應付款-100.92一年內到期的非流動負債57623.5911.07其他流動負債-15.33-0.14流動負債合計177402.640.34長期借款-40927.61-0.58長期負債合計-40808.51-0.47預計負債1588.190.14遞延所得稅負債3580.730.58其他非流動負債205.190.04遞延收益-非流動負債-3324.13-0.07非流動負債合計-38758.54-0.25負債合計138644.110.20實收資本(或股本)-6890.90-0.04資本公積-5507.04-0.10其中:庫存股-34488.86-0.73盈余公積-16842.35-0.19未分配利潤12750.040.03專項儲備827.950.20其他綜合收益1190.26-1.75歸屬于母公司所有者權益合計20016.820.03少數(shù)股東權益13121.600.13所有者權益合計33138.430.04負債與所有者權益總計171782.530.11從資產(chǎn)的角度對富奧股份的資產(chǎn)負債表進行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計是1,697,686.25萬元，相比2022年變動了171,782.53萬元，變動了0.11。圖2.1富奧股份2021~2023年流動資產(chǎn)合計圖其中，富奧股份2023年流動資產(chǎn)合計為844,956.59萬元，相比2022年變動了131,031.28萬元，變動了0.18。貨幣資金為195,839.52萬元，相比2022年變動了-33,442.01萬元，變動了-0.15，存貨為124,407.99萬元，相比2022年變動了-9,466.19萬元，變動了-0.07。圖2.2富奧股份2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產(chǎn)合計為852,729.66萬元，相比2022年變動了40,751.25萬元，變動了0.05，其中的固定資產(chǎn)為290,765.78萬元，相比2022年變動了-2,454.19萬元，變動了-0.01。圖2.3富奧股份2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計圖負債方面，富奧股份2023年的負債總額為817,473.06萬元，相比2022年變動了138,644.11萬元，變動了0.20，其中，流動負債是698,604.01萬元，非流動負債是118,869.04萬元，相比2022年，分別變動了177,402.64萬元和-38,758.54萬元，變動比率分別是0.34和-0.25。所有者權益方面，2023年富奧股份的所有者權益總額為880,213.20萬元，相比2022年變動了33,138.43萬元，變動了0.04；股本為174,164.31萬元，相比2022年變動了-6,890.90萬元，變動了-0.04。垂直結構分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金15.03%11.54%-3.49%-0.23%交易性金融資產(chǎn)1.30%1.30%0.00%0.00%應收票據(jù)0.02%0.75%0.73%38.52%應收賬款14.37%20.86%6.50%0.45%預付款項1.11%1.04%-0.07%-0.06%應收股利0.07%0.00%-0.07%-1.00%其他應收款1.05%0.35%-0.69%-0.66%存貨8.77%7.33%-1.45%-0.16%一年內到期的非流動資產(chǎn)0.05%0.06%0.01%0.15%其他流動資產(chǎn)0.45%0.45%0.00%0.01%流動資產(chǎn)合計46.79%49.77%2.98%0.06%長期應收款0.08%0.03%-0.05%-0.68%長期股權投資22.72%21.00%-1.72%-0.08%投資性房地產(chǎn)0.69%0.60%-0.09%-0.13%固定資產(chǎn)19.22%17.13%-2.09%-0.11%在建工程2.04%2.90%0.86%0.42%無形資產(chǎn)4.23%3.53%-0.70%-0.17%商譽0.07%0.06%-0.01%-0.10%長期待攤費用0.52%0.39%-0.13%-0.25%遞延所得稅資產(chǎn)1.53%1.88%0.35%0.23%其他非流動資產(chǎn)0.98%1.44%0.47%0.48%非流動資產(chǎn)合計53.21%50.23%-2.98%-0.06%資產(chǎn)總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款0.71%0.15%-0.56%-0.79%應付票據(jù)8.63%10.08%1.45%0.17%應付賬款20.01%22.92%2.91%0.15%預收款項0.04%0.02%-0.01%-0.38%應付職工薪酬0.75%0.96%0.21%0.28%應交稅費0.27%0.23%-0.04%-0.14%應付股利0.03%0.00%-0.03%-1.00%其他應付款3.32%2.98%-0.34%-0.10%一年內到期的非流動負債0.34%3.70%3.36%9.85%其他流動負債0.01%0.01%0.00%-0.22%流動負債合計34.16%41.15%6.99%0.20%長期借款4.65%1.77%-2.88%-0.62%長期負債合計5.63%2.66%-2.97%-0.53%預計負債0.74%0.76%0.02%0.03%遞延所得稅負債0.40%0.57%0.17%0.42%其他非流動負債0.33%0.31%-0.02%-0.06%遞延收益-非流動負債3.22%2.70%-0.52%-0.16%非流動負債合計10.33%7.00%-3.33%-0.32%負債合計44.49%48.15%3.67%0.08%實收資本(或股本)11.87%10.26%-1.61%-0.14%資本公積3.57%2.88%-0.69%-0.19%其中:庫存股3.11%0.77%-2.35%-0.75%盈余公積5.84%4.25%-1.58%-0.27%未分配利潤30.58%28.24%-2.34%-0.08%專項儲備0.27%0.29%0.02%0.08%其他綜合收益-0.04%0.03%0.07%-1.68%歸屬于母公司所有者權益合計48.96%45.19%-3.78%-0.08%少數(shù)股東權益6.55%6.66%0.11%0.02%所有者權益合計55.51%51.85%-3.67%-0.07%負債與所有者權益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，富奧股份的負債占總資產(chǎn)的比重為48.15%，所有者權益占總資產(chǎn)的比重為51.85%，其中，流動負債占據(jù)了41.15%，非流動負債占據(jù)了7.00%。從資產(chǎn)的構成看，2023年度，富奧股份的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為49.77%，其中，貨幣資金占據(jù)了11.54%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為50.23%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了17.13%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入327210.840.26營業(yè)收入327210.840.26營業(yè)總成本307165.870.24營業(yè)成本266196.670.23稅金及附加884.300.16銷售費用12352.451.05管理費用14168.900.22財務費用820.75-0.79資產(chǎn)減值損失574.55-0.38公允價值變動收益2829.34-139.45投資收益-1408.64-0.03其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-1257.57-0.02營業(yè)利潤25475.980.57營業(yè)外收入473.470.32營業(yè)外支出-64.76-0.15利潤總額26014.220.57所得稅費用-538.500.50凈利潤26552.710.57歸屬于母公司所有者的凈利潤10317.910.21少數(shù)股東損益16234.80-5.00其他綜合收益(損失)481.390.68綜合收益總額27034.100.57歸屬于母公司所有者的綜合收益10799.300.21歸屬少數(shù)股東的綜合收益16234.80-5.00垂直結構分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本101.46%99.89%-1.57%-0.02%營業(yè)成本91.58%89.47%-2.11%-0.02%稅金及附加0.44%0.40%-0.03%-0.08%銷售費用0.94%1.53%0.59%0.62%管理費用5.05%4.90%-0.15%-0.03%財務費用-0.08%-0.01%0.07%-0.83%資產(chǎn)減值損失-0.12%-0.06%0.06%-0.50%公允價值變動收益0.00%0.18%0.18%-110.85%投資收益4.43%3.43%-1.00%-0.23%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益4.44%3.44%-1.00%-0.22%營業(yè)利潤3.56%4.43%0.87%0.25%營業(yè)外收入0.12%0.12%0.01%0.05%營業(yè)外支出0.03%0.02%-0.01%-0.33%利潤總額3.64%4.53%0.89%0.24%所得稅費用-0.09%-0.10%-0.02%0.19%凈利潤3.73%4.63%0.91%0.24%歸屬于母公司所有者的凈利潤3.99%3.81%-0.17%-0.04%少數(shù)股東損益-0.26%0.82%1.08%-4.17%其他綜合收益(損失)0.06%0.08%0.02%0.33%綜合收益總額3.78%4.71%0.93%0.24%歸屬于母公司所有者的綜合收益4.04%3.89%-0.15%-0.04%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-0.26%0.82%1.08%-4.17%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金91451.370.09收到的稅費返還-6706.41-0.67收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金4275.370.54購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金62702.840.08支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金17042.040.12支付的各項稅費7623.880.23支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金25411.720.65經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-23760.15-0.84收回投資收到的現(xiàn)金1363.42取得投資收益收到的現(xiàn)金-4887.04-0.09處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金9940.379.28收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金-46736.90-0.35購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-5593.86-0.10投資支付的現(xiàn)金-59009.82-0.91支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金-50515.79-0.36投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量74799.31-1.09吸收投資收到的現(xiàn)金715.500.40吸收權益性投資收到的現(xiàn)金715.500.40其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金715.500.40取得借款收到的現(xiàn)金-37562.42-0.54收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金842.583.12償還債務支付的現(xiàn)金9556.380.65分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-7881.67-0.14其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金121.010.04支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金5431.961.01籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-43111.018.97匯率變動對現(xiàn)金的影響110.403.72現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額8038.56-0.18期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-45425.22-0.17期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-37386.65-0.17垂直結構分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金445.85%582.71%136.87%0.31%收到的稅費返還4.43%1.75%-2.68%-0.60%收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金3.53%6.49%2.97%0.84%購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金345.83%447.63%101.80%0.29%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金63.54%85.17%21.63%0.34%支付的各項稅費14.59%21.53%6.93%0.48%支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金17.37%34.28%16.92%0.97%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量12.47%2.35%-10.13%-0.81%收回投資收到的現(xiàn)金0.00%0.72%0.72%0.00%取得投資收益收到的現(xiàn)金24.79%27.11%2.32%0.09%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.47%5.84%5.36%11.32%收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金59.79%46.86%-12.93%-0.22%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金25.29%27.34%2.05%0.08%投資支付的現(xiàn)金28.71%3.11%-25.60%-0.89%支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金61.51%46.92%-14.59%-0.24%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-30.46%3.16%33.62%-1.10%吸收投資收到的現(xiàn)金0.79%1.32%0.54%0.68%吸收權益性投資收到的現(xiàn)金0.79%1.32%0.54%0.68%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金0.79%1.32%0.54%0.68%取得借款收到的現(xiàn)金30.82%17.02%-13.81%-0.45%收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金0.12%0.59%0.47%3.93%償還債務支付的現(xiàn)金6.52%12.88%6.36%0.98%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金24.97%25.74%0.77%0.03%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金1.42%1.77%0.35%0.24%支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金2.38%5.73%3.35%1.41%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-2.13%-25.41%-23.28%10.94%匯率變動對現(xiàn)金的影響0.01%0.07%0.06%4.66%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-20.10%-19.82%0.28%-0.01%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額120.10%119.82%-0.28%0.00%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務指標分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標2021年2022年2023年流動比率1.141.241.14速動比率0.890.960.88保守速動比率0.790.920.87現(xiàn)金比率0.530.440.31營運資金與借款比2.732.231.47營運資金(萬元)70479.53124172.8084336.56圖3.1富奧股份2021~2023年流動比率圖圖3.2富奧股份2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)855.94-43.12-330.41經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負債比0.350.050.01現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)1827.55-27.17-20.43平均資產(chǎn)負債率(%)42.7543.6246.42長期借款與總資產(chǎn)比0.010.030.03有形資產(chǎn)負債率(%)44.8745.6648.31有形資產(chǎn)與帶息債務比0.090.110.12權益乘數(shù)1.751.771.87產(chǎn)權比率0.750.770.87權益與負債比1.341.291.15長期資本負債率(%)12.0414.2413.80長期負債與權益比0.140.170.16經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負債合計比0.290.040.01經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務比1.470.180.02圖3.3富奧股份2021~2023年平均資產(chǎn)負債率統(tǒng)計圖營運能力分析流動資產(chǎn)周轉分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉分析指標2021年2022年2023年營業(yè)收入應收賬款率(%)13.3616.4818.10應收賬款周轉率7.486.075.53應收賬款周轉天數(shù)48.7860.1566.06存貨與收入比0.090.100.08存貨周轉率10.449.2810.98存貨周轉天數(shù)34.9839.3333.26應付賬款周轉率4.364.034.08營運資金周轉率5.015.809.34現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉率4.205.097.52流動資產(chǎn)周轉率1.671.722.03圖3.4富奧股份2021~2023年應收賬款周轉率統(tǒng)計圖固定資產(chǎn)周轉分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉分析指標2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉率4.704.245.43非流動資產(chǎn)周轉率1.841.631.90圖3.5富奧股份2021~2023年固定資產(chǎn)周轉率統(tǒng)計圖總資產(chǎn)周轉分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉分析指標2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉率0.870.830.98股東權益周轉率1.531.481.83圖3.6富奧股份2021~2023年總資產(chǎn)周轉率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年資產(chǎn)報酬率0.090.050.08總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.050.030.05圖3.7富奧股份2021~2023年資產(chǎn)報酬率統(tǒng)計圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)9.275.528.50息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.110.060.08投入資本回報率0.070.040.06長期資本收益率0.100.050.08投資收益率0.190.150.14圖3.8富奧股份2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.921.021.02營業(yè)毛利率0.110.080.11營業(yè)成本率0.890.920.89營業(yè)利潤率0.060.040.04營業(yè)凈利率0.060.040.05總營業(yè)成本率0.991.011.00銷售費用率0.010.010.02管理費用率0.050.050.05財務費用率銷售期間費用率0.070.060.06成本費用利潤率0.070.040.05息稅前營業(yè)利潤率0.070.040.05價格成本費用利潤率1.131.091.12圖3.9富奧股份2021~2023年營業(yè)凈利率統(tǒng)計圖盈利質量分析表3.92021~2023年度盈利質量分析指標2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比2.