深中華A財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

深圳中華自行車(集團(tuán))股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金3324.705469.955414.87應(yīng)收票據(jù)110.20應(yīng)收賬款4685.0125006.9319629.31預(yù)付款項(xiàng)130.04428.69382.12其他應(yīng)收款49.4743.851286.83存貨824.864820.698191.60其他流動(dòng)資產(chǎn)181.423545.311121.61流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)9195.4939425.6236026.35固定資產(chǎn)343.92230.44228.86遞延所得稅資產(chǎn)6.4011.90490.92其他非流動(dòng)資產(chǎn)40.0040.0040.00非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)540.85299.73941.40資產(chǎn)總計(jì)9736.3439725.3536967.75應(yīng)付賬款829.73287.74621.37應(yīng)付職工薪酬92.3577.00114.92應(yīng)交稅費(fèi)91.153814.451129.78其他應(yīng)付款6140.734862.113903.43一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債145.6821.0984.74其他流動(dòng)負(fù)債1.1710.298.23流動(dòng)負(fù)債合計(jì)7313.249151.865925.77長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)22.83101.86預(yù)計(jì)負(fù)債88.73非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)22.8388.73101.86負(fù)債合計(jì)7336.079240.596027.63實(shí)收資本(或股本)55134.7968918.4968918.49資本公積62783.4377882.4577955.45盈余公積3267.323267.323267.32未分配利潤(rùn)-120293.69-121055.33-119265.14歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)891.8529012.9330876.12少數(shù)股東權(quán)益1508.421471.8263.99所有者權(quán)益合計(jì)2400.2730484.7530940.12負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)9736.3439725.3536967.75深圳中華自行車(集團(tuán))股份有限公司，簡(jiǎn)稱深中華A，所屬的行業(yè)是文教、工美、體育和娛樂(lè)用品制造業(yè)，公司總部位于廣東省。2023年，深中華A的資產(chǎn)總計(jì)是36,967.75萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是6,027.63萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是30,940.12萬(wàn)元。圖1.1深中華A2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看深中華A的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是9,736.34萬(wàn)元、39,725.35萬(wàn)元、36,967.75萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為36,026.35萬(wàn)元，包括5,414.87萬(wàn)元的貨幣資金和8,191.60萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為941.40萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了228.86萬(wàn)元。圖1.2深中華A2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，深中華A最近三年的負(fù)債總額分別是7,336.07萬(wàn)元、9,240.59萬(wàn)元、6,027.63萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是5,925.77萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是101.86萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年深中華A的所有者權(quán)益總額分別為2,400.27萬(wàn)元、30,484.75萬(wàn)元、30,940.12萬(wàn)元，2023年的股本為68,918.49萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入16524.6644476.2256848.19營(yíng)業(yè)收入16524.6644476.2256848.19營(yíng)業(yè)總成本16423.0143458.4454664.62營(yíng)業(yè)成本15260.7041688.4853160.62稅金及附加11.67375.80103.41銷售費(fèi)用330.40568.83598.83管理費(fèi)用615.46752.52676.23財(cái)務(wù)費(fèi)用1.06-19.63-1.52資產(chǎn)減值損失-9.99-84.04-31.69營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-108.20-604.991890.55營(yíng)業(yè)外收入568.04408.15592.57營(yíng)業(yè)外支出530.40474.40623.81利潤(rùn)總額-70.56-671.251859.32所得稅費(fèi)用93.40126.9958.77凈利潤(rùn)-163.96-798.231800.56歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-198.67-761.641790.19少數(shù)股東損益34.71-36.6010.36綜合收益總額-163.96-798.231800.56歸屬于母公司所有者的綜合收益-198.67-761.641790.19歸屬少數(shù)股東的綜合收益34.71-36.6010.362021~2023年深中華A的營(yíng)業(yè)總收入分別為16,524.66萬(wàn)元、44,476.22萬(wàn)元、56,848.19萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為16,423.01萬(wàn)元、43,458.44萬(wàn)元、54,664.62萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為-163.96萬(wàn)元、-798.23萬(wàn)元、1,800.56萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為598.83萬(wàn)元、676.23萬(wàn)元和-1.52萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為1,890.55萬(wàn)元、1,859.32萬(wàn)元。圖1.3深中華A2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金18724.1628015.3569329.01收到的稅費(fèi)返還5.1621.13收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2096.66980.45704.52購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金16940.2252241.7163279.28支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金853.41568.24743.62支付的各項(xiàng)稅費(fèi)81.63128.981089.25支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1383.342219.901924.10經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1567.39-26141.912997.28處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金5.00購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金1.894.0219.18投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-1.890.98-19.18吸收投資收到的現(xiàn)金29029.28吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金29029.28收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金900.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金229.612020.762655.52籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-229.6127908.51-2655.52現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額1335.901767.59322.58期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1988.803324.705092.29期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額3324.705092.295414.872023年，深中華A的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為5,414.87萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是2,997.28萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-19.18萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-2,655.52萬(wàn)元。圖1.4深中華A2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5深中華A2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6深中華A2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7深中華A2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金-55.08-0.01應(yīng)收票據(jù)-110.20-1.00應(yīng)收賬款-5377.62-0.22預(yù)付款項(xiàng)-46.57-0.11其他應(yīng)收款1242.9828.35存貨3370.910.70其他流動(dòng)資產(chǎn)-2423.70-0.68流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-3399.27-0.09固定資產(chǎn)-1.58-0.01遞延所得稅資產(chǎn)479.0240.25其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)641.672.14資產(chǎn)總計(jì)-2757.60-0.07應(yīng)付賬款333.631.16應(yīng)付職工薪酬37.920.49應(yīng)交稅費(fèi)-2684.67-0.70其他應(yīng)付款-958.68-0.20一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債63.653.02其他流動(dòng)負(fù)債-2.06-0.20流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-3226.09-0.35長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)101.86預(yù)計(jì)負(fù)債-88.73-1.00非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)13.130.15負(fù)債合計(jì)-3212.96-0.35實(shí)收資本(或股本)資本公積73.00盈余公積未分配利潤(rùn)1790.19-0.01歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)1863.190.06少數(shù)股東權(quán)益-1407.83-0.96所有者權(quán)益合計(jì)455.370.01負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)-2757.60-0.07從資產(chǎn)的角度對(duì)深中華A的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是36,967.75萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-2,757.60萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.07。圖2.1深中華A2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，深中華A2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為36,026.35萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-3,399.27萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.09。貨幣資金為5,414.87萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-55.08萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.01，存貨為8,191.60萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了3,370.91萬(wàn)元，變動(dòng)了0.70。圖2.2深中華A2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為941.40萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了641.67萬(wàn)元，變動(dòng)了2.14，其中的固定資產(chǎn)為228.86萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-1.58萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.01。圖2.3深中華A2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，深中華A2023年的負(fù)債總額為6,027.63萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-3,212.96萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.35，其中，流動(dòng)負(fù)債是5,925.77萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是101.86萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了-3,226.09萬(wàn)元和13.13萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是-0.35和0.15。所有者權(quán)益方面，2023年深中華A的所有者權(quán)益總額為30,940.12萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了455.37萬(wàn)元，變動(dòng)了0.01；股本為68,918.49萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金13.77%14.65%0.88%0.06%應(yīng)收票據(jù)0.28%0.00%-0.28%-1.00%應(yīng)收賬款62.95%53.10%-9.85%-0.16%預(yù)付款項(xiàng)1.08%1.03%-0.05%-0.04%其他應(yīng)收款0.11%3.48%3.37%30.54%存貨12.14%22.16%10.02%0.83%其他流動(dòng)資產(chǎn)8.92%3.03%-5.89%-0.66%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)99.25%97.45%-1.79%-0.02%固定資產(chǎn)0.58%0.62%0.04%0.07%遞延所得稅資產(chǎn)0.03%1.33%1.30%43.33%其他非流動(dòng)資產(chǎn)0.10%0.11%0.01%0.07%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)0.75%2.55%1.79%2.38%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%應(yīng)付賬款0.72%1.68%0.96%1.32%應(yīng)付職工薪酬0.19%0.31%0.12%0.60%應(yīng)交稅費(fèi)9.60%3.06%-6.55%-0.68%其他應(yīng)付款12.24%10.56%-1.68%-0.14%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債0.05%0.23%0.18%3.32%其他流動(dòng)負(fù)債0.03%0.02%0.00%-0.14%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)23.04%16.03%-7.01%-0.30%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)0.00%0.28%0.28%0.00%預(yù)計(jì)負(fù)債0.22%0.00%-0.22%-1.00%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)0.22%0.28%0.05%0.23%負(fù)債合計(jì)23.26%16.31%-6.96%-0.30%實(shí)收資本(或股本)173.49%186.43%12.94%0.07%資本公積196.05%210.87%14.82%0.08%盈余公積8.22%8.84%0.61%0.07%未分配利潤(rùn)-304.73%-322.62%-17.89%0.06%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)73.03%83.52%10.49%0.14%少數(shù)股東權(quán)益3.70%0.17%-3.53%-0.95%所有者權(quán)益合計(jì)76.74%83.69%6.96%0.09%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，深中華A的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為16.31%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為83.69%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了16.03%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了0.28%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，深中華A的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為97.45%，其中，貨幣資金占據(jù)了14.65%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為2.55%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了0.62%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入12371.970.28營(yíng)業(yè)收入12371.970.28營(yíng)業(yè)總成本11206.180.26營(yíng)業(yè)成本11472.140.28稅金及附加-272.39-0.72銷售費(fèi)用30.000.05管理費(fèi)用-76.29-0.10財(cái)務(wù)費(fèi)用18.11-0.92資產(chǎn)減值損失52.35-0.62營(yíng)業(yè)利潤(rùn)2495.54-4.12營(yíng)業(yè)外收入184.420.45營(yíng)業(yè)外支出149.410.31利潤(rùn)總額2530.57-3.77所得稅費(fèi)用-68.22-0.54凈利潤(rùn)2598.79-3.26歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)2551.83-3.35少數(shù)股東損益46.96-1.28綜合收益總額2598.79-3.26歸屬于母公司所有者的綜合收益2551.83-3.35歸屬少數(shù)股東的綜合收益46.96-1.28垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本97.71%96.16%-1.55%-0.02%營(yíng)業(yè)成本93.73%93.51%-0.22%0.00%稅金及附加0.84%0.18%-0.66%-0.78%銷售費(fèi)用1.28%1.05%-0.23%-0.18%管理費(fèi)用1.69%1.19%-0.50%-0.30%財(cái)務(wù)費(fèi)用-0.04%0.00%0.04%-0.94%資產(chǎn)減值損失-0.19%-0.06%0.13%-0.70%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-1.36%3.33%4.69%-3.44%營(yíng)業(yè)外收入0.92%1.04%0.12%0.14%營(yíng)業(yè)外支出1.07%1.10%0.03%0.03%利潤(rùn)總額-1.51%3.27%4.78%-3.17%所得稅費(fèi)用0.29%0.10%-0.18%-0.64%凈利潤(rùn)-1.79%3.17%4.96%-2.76%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-1.71%3.15%4.86%-2.84%少數(shù)股東損益-0.08%0.02%0.10%-1.22%綜合收益總額-1.79%3.17%4.96%-2.76%歸屬于母公司所有者的綜合收益-1.71%3.15%4.86%-2.84%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-0.08%0.02%0.10%-1.22%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金41313.661.47收到的稅費(fèi)返還-21.13-1.00收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-275.93-0.28購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金11037.570.21支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金175.380.31支付的各項(xiàng)稅費(fèi)960.277.45支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-295.80-0.13經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量29139.19-1.11處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-5.00-1.00購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金15.163.77投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-20.16-20.57吸收投資收到的現(xiàn)金-29029.28-1.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金-29029.28-1.00收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-900.00-1.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金634.760.31籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-30564.03-1.10現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-1445.01-0.82期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1767.590.53期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額322.580.06垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金550.15%1280.34%730.19%1.33%收到的稅費(fèi)返還0.41%0.00%-0.41%-1.00%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金19.25%13.01%-6.24%-0.32%購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1025.90%1168.62%142.72%0.14%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金11.16%13.73%2.57%0.23%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)2.53%20.12%17.58%6.94%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金43.59%35.53%-8.06%-0.18%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-513.36%55.35%568.72%-1.11%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.10%0.00%-0.10%-1.00%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金0.08%0.35%0.28%3.49%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量0.02%-0.35%-0.37%-19.41%吸收投資收到的現(xiàn)金570.06%0.00%-570.06%-1.00%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金570.06%0.00%-570.06%-1.00%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金17.67%0.00%-17.67%-1.00%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金39.68%49.04%9.36%0.24%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量548.05%-49.04%-597.10%-1.09%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額34.71%5.96%-28.75%-0.83%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額65.29%94.04%28.75%0.44%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率1.442.975.05速動(dòng)比率1.262.363.81保守速動(dòng)比率1.252.363.72現(xiàn)金比率0.540.620.73營(yíng)運(yùn)資金與借款比-0.190.030.04營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)2742.9416123.8230258.40圖3.1深中華A2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2深中華A2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-65.5735.19-1222.24經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.23-3.180.40現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)1478.671331.73-1971.90平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)73.7533.5119.91長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)73.7533.5119.91有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.010.01權(quán)益乘數(shù)3.811.501.25產(chǎn)權(quán)比率2.810.500.25權(quán)益與負(fù)債比0.361.984.02長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)0.460.340.31長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.22-3.150.39經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比18.60-187.8420.22圖3.3深中華A2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)30.8333.3839.26應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率3.243.002.55應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)112.52121.84143.30存貨與收入比0.050.060.11存貨周轉(zhuǎn)率19.1014.778.17存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)19.1124.7144.67應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率17.0574.61116.95營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率8.372.771.88現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率4.598.199.82流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.851.831.51圖3.4深中華A2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率45.70154.87247.54非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率31.80105.8291.61圖3.5深中華A2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.751.801.48股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率6.662.701.85圖3.6深中華A2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率-0.07-0.050.06總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)-0.02-0.030.05圖3.7深中華A2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)-6.61-4.855.86息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比-0.04-0.060.09投入資本回報(bào)率-0.06-0.050.06長(zhǎng)期資本收益率-0.03-0.040.06投資收益率0.710.150.11圖3.8深中華A2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比2.321.190.97營(yíng)業(yè)毛利率0.080.060.06營(yíng)業(yè)成本率0.920.940.94營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率-0.01-0.010.03營(yíng)業(yè)凈利率-0.01-0.020.03總營(yíng)業(yè)成本率0.990.980.96銷售費(fèi)用率0.020.010.01管理費(fèi)用率0.040.020.01財(cái)務(wù)費(fèi)用率銷售期間費(fèi)用率0.060.030.02成本費(fèi)用利潤(rùn)率-0.020.03息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率-0.020.03價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.081.071.07圖3.9深中華A2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比-9.5632.751.66經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.09-0.590.05應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比0.310.330.39圖3.10深中華A2021~2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析指標(biāo)2021年2022年2023年資本保值增值率(%)26.16313.1077.89資本積累率(%)-73.84213.10-22.11固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率(%)-56.58175.97162.18總資產(chǎn)增長(zhǎng)率(%)106.13408.0193.06凈資產(chǎn)收益率增長(zhǎng)率(%)-100.0036.06182.81圖3.11深中華A2021~2023年總資產(chǎn)增長(zhǎng)率