2024年內部審計年度工作計劃范文（六篇）

第3頁共3頁2024年內部審計年度工作計劃范文一、關于集團公司內部審計工作的理念以財務審計為根基，以經(jīng)營績效審計為核心，同時涵蓋經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責任審計及基建工程審計。確保集團政策的嚴謹執(zhí)行與落地，充分發(fā)揮內部審計在風險防控、管理優(yōu)化和經(jīng)濟效益提升中的功能。二、____年度集團公司內部審計工作規(guī)劃1、以財務收支與預算審計為出發(fā)點，強化內控體系的建設與完善（1）以財務收支審計為立足點，拓展至內部控制和風險管理的審計。通過內部審計加強內部監(jiān)管，保障資產安全，同時深入評估內部控制和風險管理的有效性，以及財務信息的準確性和完整性，以及業(yè)務活動的效率和效果。（2）通過預算審計推動預算執(zhí)行，確保預算編制符合集團戰(zhàn)略方向，預算執(zhí)行緊密圍繞經(jīng)營目標進行。（3）健全集團內部審計制度，確保審計工作有法可依，根據(jù)實際工作需求，進一步完善《集團公司預算執(zhí)行審計規(guī)程》等相關審計制度。2、以經(jīng)營績效審計為核心，結合經(jīng)濟責任審計內部審計以評估二級單位的經(jīng)營績效為中心，圍繞其業(yè)績考核，通過審計不僅發(fā)現(xiàn)并糾正問題，更應實現(xiàn)從問題發(fā)現(xiàn)到預防的轉變，關鍵在于識別影響業(yè)績提升的關鍵因素，分析原因，提出改進建議，以促進二級單位提升管理水平，提高經(jīng)濟效益。在經(jīng)營績效審計過程中，結合經(jīng)濟責任審計和其他專項審計，強化離任和任中審計，重視對二級單位領導任期內經(jīng)營績效的評估。（1）對二級單位經(jīng)營績效審計：對____年度的二級單位經(jīng)營績效進行審計，出具審計報告，提交集團考核小組，作為考核的依據(jù)。（2）開展專項審計：根據(jù)集團管理特點，針對預算、內控管理、經(jīng)濟責任考核等領域進行專項審計，對重點問題進行集中突破。（3）工程項目結算審計：鑒于集團不斷有修繕工程竣工結算，主要審計工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款過程，實施事前審查、事中監(jiān)督和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。3、投資企業(yè)審計為評估對外投資企業(yè)的管理成效，進行經(jīng)營和資產負債的審計，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)管理的評價作用。三、遵循“審后必究、審后必改、審后必用”的原則建立審計結果執(zhí)行反饋機制，加強對審計建議落實情況的跟蹤，并定期檢查審計成果應用的執(zhí)行情況。四、優(yōu)化內審環(huán)境，強化審計人員培訓，提升審計工作質量1、____年度審計資源配置不足，影響了年度工作目標的全面實現(xiàn)。____年，需要領導和相關部門的支持，按照崗位需求配備審計人員，增強審計團隊實力。2、對現(xiàn)有內審人員進行業(yè)務培訓，如國際內審師資格考試、新稅法學習等，不斷拓寬業(yè)務知識，提升審計人員的專業(yè)素質，以適應新的挑戰(zhàn)和任務。2024年內部審計年度工作計劃范文（二）一、總體目標根據(jù)“全面審計，突出重點”的工作方針，緊密圍繞農業(yè)與農村發(fā)展這一核心議題，強化團隊建設與制度建設，深化審計監(jiān)督力度，旨在充分發(fā)揮內部審計在強化農業(yè)經(jīng)費管理、規(guī)范單位收支行為、提升農業(yè)專項資金使用效益等方面的積極作用，以促進農業(yè)事業(yè)的穩(wěn)健與快速發(fā)展。二、工作要點（一）審計內容與重點1.單位預算執(zhí)行及財政收支情況（1）收入方面：重點審查是否存在擅自設立違規(guī)收費項目或標準、超范圍收費的情況；是否存在越權減免、緩收非稅收入的現(xiàn)象；非稅收入是否及時入庫，有無滯留、坐支應上繳財政收入的情況；票據(jù)管理是否規(guī)范，是否存在未按規(guī)定開具票據(jù)或使用非法定票據(jù)的現(xiàn)象；計算并評估收入預算執(zhí)行率，以評價單位收入預算的實現(xiàn)情況。（2）支出方面：細致審查支出預算的編制是否科學、完整，是否存在無預算支出及擠占、挪用和調劑使用專項資金（包括專項業(yè)務費）的情況；審查支出是否合規(guī)，是否存在超標準發(fā)放獎金、補貼或單位支付應由個人承擔費用的情況；特別關注“三公經(jīng)費”支出預算的執(zhí)行情況，評價其是否嚴格遵守厲行節(jié)約的規(guī)定，并有效壓縮事業(yè)開支；計算并評估支出預算執(zhí)行率，以全面評價單位預算的執(zhí)行情況。2.重大經(jīng)濟決策情況評估是否建立了科學、完善的重大決策管理機制；審查具體決策事項的依據(jù)是否充分，是否符合上級的方針、政策；決策程序是否民主、規(guī)范、科學；決策是否得到及時、有效的執(zhí)行；重要投資項目的建設和管理是否符合相關規(guī)定；相關政策執(zhí)行后是否達到預期效果，包括經(jīng)濟效益、社會效益及環(huán)境效益的評估。3.資產管理情況檢查是否建立了健全的資產管理制度，相關賬冊、資料是否完整，登記是否及時，確保賬賬、賬實相符；審查資產購置是否遵循政府采購程序，是否按預算進行采購；評估資產處置的程序是否合規(guī)，處置收益是否及時、足額按規(guī)定渠道入賬；檢查資產的出租、出借等是否按規(guī)定履行了相關手續(xù)，收益是否及時、足額入賬。4.內控制度建立及執(zhí)行情況評估單位是否建立了完善的內控制度，其科學性和可行性如何，是否符合單位實際情況；審查相關內控制度是否得到全面、有效的執(zhí)行，并評估其執(zhí)行效果。5.專項資金使用管理情況（1）財政專項資金扶持項目的立項依據(jù)是否充分，項目布局和投向是否合理，是否進行了可行性論證；項目申報、審批、驗收程序是否合規(guī)，手續(xù)是否完備，有無虛假立項、重復申報騙取財政資金的行為；項目的后續(xù)（跟蹤）管理是否到位，臺賬資料是否齊全。（2）評估財政專項資金的分配模式、程序和依據(jù)是否科學、合理；由主管部門實際分配的資金與項目實施單位申報或財政核準的內容是否一致；資金下達是否及時；特別關注是否存在以違規(guī)收取“項目管理費”、“評審費”、“贊助費”等形式造成專項資金“回流”的現(xiàn)象。（3）審查財政專項資金的管理、核算是否合規(guī)；關注要求封閉運行的資金是否建賬獨立核算；實行報賬制的相關原始單據(jù)手續(xù)是否完備；實行撥付制的資金是否直達具體項目實施單位；是否存在擠占、挪用和調劑使用專項資金的行為。（4）通過延伸審計調查具體的項目實施單位，對財政專項資金扶持項目實施后產生的經(jīng)濟效益、社會效益、資源和環(huán)境效益進行綜合評價。（二）項目安排根據(jù)審計工作的實際情況，必要時可將審計范圍延伸至其他年度。三、工作要求（一）加強組織領導，提高思想認識各單位需充分認識內審工作的重要性與必要性，強化審計法制意識，將內審工作納入重要議事日程，為內審計劃的實施與完成營造良好的工作氛圍。被審計單位應切實支持、重視并積極配合審計工作，認真執(zhí)行審計決定，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行及時整改，積極采納并落實審計意見和建議，并及時反饋整改情況，以促進制度建設和管理的規(guī)范化。（二）嚴守審計紀律，樹立良好形象各審計組應嚴格執(zhí)行重大審計事項報告制度；嚴格遵守“審計八不準紀律”并實行審計公示制度，自覺接受被審計單位的監(jiān)督，樹立良好的審計形象。（三）注重審計質量，提升工作成效內審工作應嚴格按照相關規(guī)定執(zhí)行，認真履行審計職責，嚴格規(guī)范審計行為和工作程序，確保程序合法、行為規(guī)范、嚴謹細致、結果公正。應緊密結合農委系統(tǒng)的實際情況開展工作，做到全面覆蓋、不留死角。審計結束后，應著重從規(guī)范制度、堵塞漏洞、提高效益的角度出發(fā)，發(fā)揮內審的“免疫系統(tǒng)”作用。深入分析問題產生的原因，及時反映單位的困難和建議，提出科學合理的審計整改措施和審計建議，以促進各項制度、機制的建立健全。2024年內部審計年度工作計劃范文（三）今年，我被調至分公司擔任審計職務。在此期間，我以高度的敬業(yè)精神和嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，緊密圍繞工作目標，秉持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的原則，切實履行崗位職責。在上級領導的關懷和同事們的協(xié)作下，我成功地完成了各項任務，現(xiàn)將一年來的工作總結如下：一、深化學習，提升綜合素質為提升個人綜合素質，以更好地執(zhí)行職務，我積極參與學習，強化思想道德建設。我深入學習相關法規(guī)政策，進一步堅定對社會主義的信念，堅決抵制不正之風，不斷提升自身的綜合素質和能力，以適應審計人員的高標準要求。二、精進技能，增強工作效能我認識到，審計工作需要深厚的專業(yè)知識和實踐能力。因此，我致力于提升審計業(yè)務知識，廣泛學習理論知識，以提高工作技能，增強審計工作能力和水平，確保審計工作的質量和效率。三、盡職盡責，高效完成各項任務在任期內，我參與了分公司多個電廠的物資專項審計，以及資本性支出、內控缺陷整改、熱值差和廠內費用等專項審計項目，共出具審計報告多篇，提出建議和意見數(shù)十條，得到了上級領導和同事的肯定。同時，我還成功完成了外部的平?jīng)鲭姀S、上海電力檢修公司和瑞金電廠的審計任務，這些經(jīng)歷不僅豐富了我的知識，也積累了寶貴的經(jīng)驗，提升了我的審計工作能力。通過這些審計工作，我深刻理解了審計工作的重要性，提升了我的政治素養(yǎng)，拓寬了工作視野，增強了全局觀念。然而，我也意識到自身的不足，如在運用現(xiàn)代信息系統(tǒng)審計、了解生產知識等方面仍有待提高，這在一定程度上限制了審計工作的深度和廣度。未來，我將更加努力學習，拓寬業(yè)務領域，提升綜合能力，以更好地適應更高層次的審計需求，更有效地發(fā)揮審計工作的效能。2024年內部審計年度工作計劃范文（四）在持續(xù)提升業(yè)務水平的基礎上，將聚焦于以下三方面工作，以進一步增強服務水平：一、持續(xù)強化內審人員能力建設。我們將繼續(xù)組織安排內審人員參與省、市、區(qū)各級審計業(yè)務培訓，確保每位內審人員能夠及時掌握最新的審計資訊、法律法規(guī)、專業(yè)知識及實操技能，進而提升內部審計工作的整體質量與服務水平。二、深化業(yè)務研究與實踐。鼓勵內審人員積極參與業(yè)務研究，設定年度目標，即每位內審人員需完成至少一篇論文、一個案例撰寫或主導一個審計項目，以此推動審計工作的理論與實踐相結合。三、強化廉政建設與審計規(guī)范。要求內審人員嚴格遵循《浙江省教育審計工作廉政規(guī)定》，秉持嚴謹細致的工作作風，確保審計活動依法、規(guī)范、精細進行，以維護審計工作的客觀公正與審計人員的廉潔形象。二、民辦學校（幼兒園）財務專項審計工作（具體月份略）為規(guī)范民辦學校（幼兒園）財務管理，保障學生權益，依據(jù)《蕭山區(qū)民辦學校財務管理辦法（試行）》等相關文件精神，本年度將繼續(xù)對民辦學校（幼兒園）的財務管理體系進行全面審計，重點聚焦于審計結果的整改落實情況及食堂收支管理，旨在通過審計進一步完善內控制度，強化經(jīng)費監(jiān)管。三、“三公經(jīng)費”專項審計工作（具體月份略）根據(jù)省審計廳及蕭山區(qū)審計局的工作部署，區(qū)教育局內部審計部將針對所屬中小學及幼兒園開展“三公經(jīng)費”專項審計，重點審查公務用車、公務招待、公務出國出境等方面的經(jīng)費使用與管理情況，以促進經(jīng)費使用的合規(guī)性與效益性。四、實施教育系統(tǒng)三年輪審制度（具體月份略）依據(jù)省教育廳及《蕭山區(qū)教育系統(tǒng)內部審計輪審制度》要求，本年度將啟動第三輪“三年一輪審”工作，全面審計公辦學校（單位、幼兒園）的內部管理、收支管理、“三公經(jīng)費”使用、固定資產管理、專項資金使用及食堂財務管理等情況，旨在提升單位領導的財經(jīng)意識與風險防范能力，確保教育經(jīng)費與資產的安全。五、開展教育工會經(jīng)費使用專項審計調查（具體月份略）為加強對教育工會經(jīng)費收支的監(jiān)管，本年度將針對蕭山區(qū)教育工會經(jīng)費使用情況開展專項審計調查，重點關注特定年份的財務收支狀況，并作為年度重點內審項目加以推進。六、實施下屬單位負責人離任經(jīng)濟責任審計（具體月份略）根據(jù)教育局下屬單位負責人的人事變動情況，及時組織并完成校長（園長）及直屬單位負責人的離任經(jīng)濟責任審計工作。通過審計核實財務收支及負債情況，評估經(jīng)濟活動的真實性、合法性及內控制度的執(zhí)行情況，并提出合理化建議，以促進財務管理規(guī)范化與遵紀守法意識的提升。七、嚴格執(zhí)行內部審計工作聯(lián)席會議制度（一季度一次）依據(jù)《蕭山區(qū)教育內部審計工作聯(lián)席會議制度》要求，構建協(xié)同高效的審計工作聯(lián)動機制。定期召開聯(lián)席會議，協(xié)調解決審計中的問題與挑戰(zhàn)，交流審計成果與經(jīng)驗，研究整改意見與建議，確保審計意見得到有效落實并充分發(fā)揮其“免疫”功能。八、積極完成上級交辦審計任務全力配合省、市、區(qū)各級部門及領導的審計工作安排與任務部署。包括參與省教育廳“五年一輪”教育經(jīng)費專項審計、配合區(qū)財政局開展專項資金使用績效評價及區(qū)審計局組織的職業(yè)教育經(jīng)費專項審計等工作。通過狠抓工作落實與規(guī)范管理，充分發(fā)揮內審人員的積極性與創(chuàng)造力，爭取在新的一年里取得更加顯著的成效與業(yè)績。2024年內部審計年度工作計劃范文（五）⑶在評估其內部控制制度的可靠性與執(zhí)行力的前提下，需審視這些機制在實際操作中是否得到嚴謹?shù)墓芾砗蛨?zhí)行，是否有助于公司的運營活動，促進公司的發(fā)展。這樣的評估能及時揭示管理的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計的重點，提升審計效率，保證審計質量，提出具有針對性的審計建議，以推動下屬企業(yè)完善和強化內控體系，確保其經(jīng)營活動的正常運行。⑶通過預算審計推動預算管理理念的轉變。當前，公司的費用開支相關制度尚不完善，部分單位以預算作為費用開支的基準（而非以費用制度為預算標準），導致費用開支缺乏計劃性，部分項目超出預算范圍。審計將與財務等相關部門協(xié)作，建立并完善各項費用管理規(guī)定，制定費用開支的標準，同時將其作為預算編制的指導文件和規(guī)范性文件。2、以經(jīng)營業(yè)績審計為核心，結合經(jīng)濟責任審計。內部審計的核心應是公司的經(jīng)營業(yè)績審計，主要對下屬企業(yè)的半年度經(jīng)營業(yè)績（預算執(zhí)行）進行審計。經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題，逐步實現(xiàn)從發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要識別影響業(yè)績提升的主要因素，分析原因，抓住關鍵點，提出建議和意見，以促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。在進行經(jīng)營業(yè)績審計時，內部審計應注意結合經(jīng)濟責任審計和其他專項審計。經(jīng)濟責任審計是對下屬企業(yè)經(jīng)營者的年度或任期內的經(jīng)營目標、任務完成情況及真實性的審計。集團不僅要加強離任審計，也應強化任中審計，重視對下屬企業(yè)領導任中經(jīng)營績效的評估。⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計（年度審計、半年度審計）：通過對下屬企業(yè)的年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團考核小組，作為評估各下屬企業(yè)的依據(jù)。通過對半年度預算執(zhí)行的審計，揭示預算執(zhí)行過程和內控管理中的問題，督促其改正問題，執(zhí)行集團的經(jīng)營政策，落實管理措施，以實現(xiàn)集團年度經(jīng)營目標，提高經(jīng)營效益。⑵結合經(jīng)營業(yè)務開展專項審計，促進內控制度的完善與執(zhí)行：①收入合同審計：鑒于集團實行資金集中管理，要求所有企業(yè)的收入納入預算并進行會計核算，禁止設立小金庫。因此，審計將評估下屬企業(yè)的各項收入是否納入預算管理，收入金額是否全部入賬，以及收入內控是否健全、有效。②對主營業(yè)務成本支出進行跟蹤審計：集團與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務成本不納入業(yè)績考核，并在ERP中實施預算控制。因此，審計將審查下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本開支范圍、標準和原始票據(jù)的合法性，以確保成本支出的真實性和合法性。③工程項目的竣工結算審計：鑒于集團近年來有多個修繕工程竣工結算，審計主要關注工程招標、合同簽訂、竣工驗收和付款流程，確保其合規(guī)性。三、遵循“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋機制，加強對審計意見執(zhí)行情況的跟蹤，并定期組織審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。1、對被要求整改的下屬企業(yè)，審計部門需及時回訪，監(jiān)督審計建議的執(zhí)行，確保企業(yè)存在的問題得到解決，避免同類問題的重復出現(xiàn)，以達到查違糾偏、防范風險、強化管理的目的。2、與集團各職能部門，特別是財務部，應加強合作和工作溝通，將審計部掌握的信息及時通報，防止管理、監(jiān)督和考核的脫節(jié)。四、加大宣傳力度，優(yōu)化內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提升審計工作質量。1、過去一年，審計團隊人員流動，審計崗位配置不足，影響了年度工作目標的全面實現(xiàn)。因此，需要領導的支持和相關部門的配合，按照崗位需求配備審計人員，充實審計團隊力量。2、協(xié)助和配合相關部門完善內控制度，確保管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計在經(jīng)營管理中的事前、事中、事后參與作用。3、利用公司內部通訊工具宣傳內審，報道內審幫助被審計單位提高效益的案例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)領導、相關部門進行交流，使所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，促使下屬企業(yè)領導從理解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的深化奠定堅實基礎。4、通過審計回訪，落實審計問題的整改，同時使審計部門了解下屬企業(yè)的訴求，解決困難，深入了解企業(yè)經(jīng)營狀況，更好地服務企業(yè)。5、對現(xiàn)有的內審人員進行業(yè)務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員的素質，以適應新的形勢和任務的需求。2024年內部審計年度工作計劃范文（六）為貫徹《北京市教育委員會關于做好____年度教育審計工作____》的文件精神及我院____年度工作的總體部署，確保國家示范性高職學院建設任務的高質量完成，進一步健全內部審計體系，強化審計職能，充分發(fā)揮其“免疫系統(tǒng)”作用，達成“服務財務會計規(guī)范、提升教育資金使用效率、助力教育改革與發(fā)展”的內部審計目標，特此制定____年度審計工作計劃。具體安排如下：一、深化預算執(zhí)行審計秉承“揭示問題、規(guī)范流程、驅動改革、優(yōu)化績效”的審計原則，嚴格執(zhí)行《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內部審計實施辦法（試行）》，深化預算執(zhí)行審計。本年度將重點實施對各類項目經(jīng)費預算執(zhí)行情況的全周期審計，加強對資金使用效益與效果的深度剖析，力求實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的深度融合。同時，強化內部審計的監(jiān)督職能，推動各部門財務預算管理水平的提升，確保財務制度的嚴格執(zhí)行，提升預算資金的使用效益與效果，保障學院各項事業(yè)任務與工作目標的順利達成。二、強化領導干部經(jīng)濟責任審計審計處將積極協(xié)同組織、紀檢、監(jiān)察等部門，完善干部任期經(jīng)濟責任審計機制，深化審計內容。以領導干部經(jīng)濟責任的履行為核心，重點關注其任職期間對法律法規(guī)、政策部署的遵循情況，重大經(jīng)濟決策的制定與執(zhí)行，以及廉政規(guī)定的遵守情況，引導領導干部樹立正確的政績觀與____，增強其經(jīng)濟責任意識。加大對領導干部任期內經(jīng)濟決策效果、內部控制制度健全性及執(zhí)行情況等方面的審計力度，確保權力行使與經(jīng)濟責任履行的緊密銜接，充分發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策、依法治教、完善監(jiān)